宜賓學院 伍正紅

金融全球化下銀行風險防范研究

宜賓學院 伍正紅

作為世界金融體系的一個組成部分，我國也不能避免關于金融分業(yè)與混業(yè)經(jīng)營的爭論。1993年以前，我國的商業(yè)銀行既經(jīng)營著表內(nèi)業(yè)務，又通過投資入股于信托投資公司、證券公司等金融機構，經(jīng)營著信托業(yè)和證券業(yè)務。絕大多數(shù)商業(yè)銀行還直接設立了證券營業(yè)部，從事著證券代理買賣業(yè)務。金融業(yè)基本上處于一個“準混業(yè)”的經(jīng)營格局。

這種經(jīng)營模式雖然在一定程度上推動了我國金融業(yè)的發(fā)展，但同時也帶來了一系列的問題。為了抑制經(jīng)濟過熱，防止銀行信貸資金通過各種渠道進入房地產(chǎn)等實體經(jīng)濟部門，1993年，中共中央、國務院正式以文件的形式提出“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的金融業(yè)經(jīng)營模式和監(jiān)管模式。1995年5月頒布實施的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條明確規(guī)定:“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)……不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資?！边@奠定了我國分業(yè)經(jīng)營模式的金融格局。1995年的《中華人民共和國保險法》和1998年的《中華人民共和國證券法》一同成為構建我國分業(yè)經(jīng)營體制的法律基礎。

“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的金融運行模式在相當一段時間內(nèi)起到了規(guī)范我國金融秩序、降低和化解金融風險、促進整個金融業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要作用。但是，隨著中國加入WTO，大量資本實力雄厚、管理技術先進的外資銀行進入中國市場，實行分業(yè)經(jīng)營的國內(nèi)銀行面臨著失去競爭力的風險。為了擴大金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)營，提高國際競爭力，促進金融創(chuàng)新，商業(yè)銀行公司作為規(guī)避分業(yè)體制的創(chuàng)新形式在中國金融市場上出現(xiàn)并得到發(fā)展。

從20世紀80年代開始至今，我國的商業(yè)銀行公司從總體上看存在四種類型。一是由于政策性原因由金融機構形成的商業(yè)銀行公司，如中信、光大、平安等;二是由國有商業(yè)銀行獨資或合資成立的商業(yè)銀行公司，如中國銀行國際控股公司、中國建設銀行國際金融有限公司、中國工商銀行的工商東亞商業(yè)銀行公司等;三是由產(chǎn)業(yè)集團，特別是上市公司形成的商業(yè)銀行公司，如海爾集團控股形成的青島商業(yè)銀行、鞍山信托，山東電力集團投資形成的鑫源控股公司，以及八大民營金融家族(第二泛海系、愛建系、東方系、德隆系(已垮臺)、萬向系、希望系、金信系、農(nóng)凱系);四是由地方政府對所屬地方金融機構重組形成的商業(yè)銀行公司，如威海城市商業(yè)銀行。目前，中國建設銀行、中國工商銀行、中國銀行、交通銀行等都已經(jīng)逐步完成銀行系商業(yè)銀行公司的構建，中等規(guī)模以上的商業(yè)銀行都或多或少不同程度地參股非銀行商業(yè)銀行公司，己形成銀行控股公司的雛形。

分業(yè)經(jīng)營的哲學是避免風險，混業(yè)經(jīng)營的哲學是承受風險。選擇商業(yè)銀行公司這種形式則是在避免風險的前提下承受風險。面對商業(yè)銀行公司發(fā)展壯大的現(xiàn)實，政府確立了相應的思路:在當前“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的格局下，采取“集團混業(yè)，控股子公司分業(yè)經(jīng)營”的商業(yè)銀行模式;逐步把商業(yè)銀行公司做大做強，成為中國金融業(yè)的中堅力量。全國人大在2003年修改《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、2005年10月修改((中華人民共和國證券法》時，都為金融綜合經(jīng)營預留了法律空間?？梢?，商業(yè)銀行公司的出現(xiàn)是金融體制改革和金融創(chuàng)新的必然結果，更為我國從分業(yè)經(jīng)營邁向混業(yè)經(jīng)營奠定了基礎。作為今后金融體系中重要的市場主體，商業(yè)銀行公司的風險問題值得我們進行深入的討論。

第一，在宏觀方面和公司治理上，要積極穩(wěn)妥地發(fā)展商業(yè)銀行公司，繼續(xù)深化國有大型金融企業(yè)的改革;各類專業(yè)金融企業(yè)在完成自身改革的基礎上，需根據(jù)資本、人力資源和經(jīng)營特長，穩(wěn)健地開展多元化經(jīng)營。經(jīng)濟大力發(fā)展以四大國有商業(yè)銀行為主的純粹型商業(yè)銀行公司，建立至上而下、分工合理、職責明確、報告關系清晰的風險傳遞控制和預警系統(tǒng)。

第二，在關聯(lián)交易方面，設置完備的信息披露機制，對關聯(lián)交易的內(nèi)容、形式、額度等都做出具體的規(guī)定。避免對關聯(lián)交易的嚴格控制違背了商業(yè)銀行公司設立的初衷一一提高效率、擴大效益，確保關聯(lián)交易在有管制的情況下進行，避免風險的傳遞放大。

第三，建立系統(tǒng)的“兩墻”制度。在金融業(yè)國際聯(lián)系日益緊密的今天，國際上均將“兩墻”機制作為混業(yè)態(tài)勢下風險隔離的必要手段。我國如能把“兩墻”機制制度化，并能得到規(guī)范、切實地執(zhí)行，就能保證商業(yè)銀行公司這種準混業(yè)經(jīng)營形式能健康地發(fā)展下去。商業(yè)銀行公司應當在內(nèi)部建立包括明確的組織系統(tǒng)、單位職能、業(yè)務范圍、授權和分層負責等在內(nèi)的內(nèi)控組織規(guī)程;制定商業(yè)銀行公司相關業(yè)務規(guī)范及處理手冊，包括投資準則、股權管理、共同營銷與客戶資料保密管理、子公司監(jiān)控，以及商業(yè)銀行公司的利益相關者交易規(guī)范，總務、財務、人事、會計規(guī)范等內(nèi)容，作為各種“防火墻”制度的操作基礎。

第四，建立完善的內(nèi)部稽核制度。所有的法規(guī)、制度、規(guī)章制定得再完善，如果沒有監(jiān)督稽核機制，也是形同虛設。建立內(nèi)部稽核制度的目的是評估內(nèi)部控制制度是否有效運作及衡量營運的效率，并適時提供改進建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施，協(xié)助董事會及管理階層確實履行其責任。建立“金字塔”型的公司內(nèi)部控制結構，在控股公司母公司設置隸屬于董事會的風險管理委員會和審計委員會，相對獨立地對稽核制度進行管理，并定期向董事會及監(jiān)事會報告。在子公司設立風險管理委員會分支，直接向母公司負責;母公司風險控制機構定期對子公司內(nèi)部稽核作業(yè)效果加以考核，作為人事考評的依據(jù)。

（責任編輯：李美）

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