李軍

關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會建設(shè)的幾點(diǎn)思考

李軍

各大商業(yè)銀行的實(shí)踐證明，監(jiān)事會制度是符合我國國情、行之有效的制度設(shè)計?！笆濉笔墙鹑跇I(yè)深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要時期。如何加強(qiáng)自身建設(shè)，創(chuàng)新履職方式，提高監(jiān)督能力，是擺在監(jiān)事會面前的一項(xiàng)重要任務(wù)。

一、正確看待金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的作用

(一)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會是外派監(jiān)事會的繼承與深化

20世紀(jì)90年代以來，我國金融業(yè)快速發(fā)展，金融資產(chǎn)迅速積聚，系統(tǒng)性風(fēng)險隨之累積。2000年，為健全監(jiān)督機(jī)制，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯，黨中央、國務(wù)院決定向國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)派出監(jiān)事會，代表國家對資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值狀況實(shí)施監(jiān)督。2004年以來，隨著工行、農(nóng)行、中行、建行、交行等金融機(jī)構(gòu)相繼完成股份制改革并成功上市，原來的國有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)成為了公眾持股公司。根據(jù)新的治理機(jī)制，金融機(jī)構(gòu)在公司治理層面設(shè)立了“三會一層”，形成了決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)相互分離和制約的結(jié)構(gòu)，監(jiān)事會也由外派監(jiān)事會變成了新的公司治理架構(gòu)下的專職常設(shè)機(jī)構(gòu)。

外派監(jiān)事會作為特定歷史時期的產(chǎn)物，體現(xiàn)了當(dāng)時時代的要求，對防范風(fēng)險、確保國有資產(chǎn)的保值增值發(fā)揮了積極作用。然而，由于外派監(jiān)事會主要采用以財務(wù)監(jiān)督為主的事后監(jiān)督模式，無法參與經(jīng)營決策過程，決定了其對金融機(jī)構(gòu)日常運(yùn)作情況了解有限，且監(jiān)事會的檢查與外部機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各種檢查高度重復(fù)，造成資源浪費(fèi)。內(nèi)設(shè)監(jiān)事會制度作為外派監(jiān)事會制度的有機(jī)延續(xù)，適應(yīng)了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜、節(jié)奏不斷加快、發(fā)展日益迅猛的特點(diǎn)。實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會這一制度設(shè)計，符合國情和改革的需要，為保證金融機(jī)構(gòu)改制上市、治理機(jī)制轉(zhuǎn)變和安全運(yùn)行起到了重要作用。

(二)監(jiān)事會在公司治理中的“制衡”作用具有積極意義

無論是從公司治理理論、國際經(jīng)驗(yàn)，還是從金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展的實(shí)際需要看，內(nèi)設(shè)監(jiān)事會制度都是一項(xiàng)符合我國國情的必要制度安排。首先，從理論上看，金融機(jī)構(gòu)改制帶來所有權(quán)與控制權(quán)相分離，由此引致了委托代理問題，監(jiān)事會制度提供了一種監(jiān)督制衡董事會和管理層的機(jī)制，有助于降低代理成本。監(jiān)事會只要按照法律法規(guī)和公司章程認(rèn)真履行職責(zé)，就能起到較好的監(jiān)督制衡作用。其次，現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)決策權(quán)相對集中、而欠成熟的資本市場尚難以完全承擔(dān)市場監(jiān)督責(zé)任，監(jiān)事會作為專職常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過經(jīng)常性的動態(tài)跟蹤監(jiān)控，有利于對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的深入了解和把握。再次，金融機(jī)構(gòu)規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)范圍廣，金融業(yè)務(wù)本身高風(fēng)險、高負(fù)債、高杠桿、外部性強(qiáng)的顯著特點(diǎn)，決定了金融機(jī)構(gòu)需要一個不同于管理層的視角，來發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的各種扭曲和問題。最后，此次國際金融危機(jī)暴露出的金融機(jī)構(gòu)公司治理普遍失效，進(jìn)一步凸顯了監(jiān)事會監(jiān)督的重要意義。

二、加強(qiáng)監(jiān)事會建設(shè)需要注意解決好幾個問題

(一)目標(biāo)定位要清晰

目前，無論國際、國內(nèi)對監(jiān)事會運(yùn)作均沒有公認(rèn)的、可資借鑒的成熟模式。在此情況下，更應(yīng)該對監(jiān)事會職能定位有清晰的認(rèn)識和把握。監(jiān)事會作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其主要職能是按照公司章程和監(jiān)管要求，監(jiān)督檢查金融機(jī)構(gòu)財務(wù)、風(fēng)險與內(nèi)部控制活動，對金融機(jī)構(gòu)董事會、管理層及其成員的履職盡職行為進(jìn)行監(jiān)督評價。監(jiān)事會監(jiān)督工作要“到位”而不“越位”、不“錯位”、不“缺位”。中行監(jiān)事會將監(jiān)督工作目標(biāo)明確為:在行黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，通過參與董事會、管理層戰(zhàn)略制定與戰(zhàn)略實(shí)施過程，與董事會、管理層各司其職，共同促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)保持經(jīng)營活力，實(shí)現(xiàn)又好又快持續(xù)發(fā)展。監(jiān)事會在履行監(jiān)督職能的過程中，不能習(xí)慣于站在背后指指點(diǎn)點(diǎn)，評頭論足，更不能把監(jiān)事會工作放到董事會、管理層的對立面。相反，要圍繞中心工作，服務(wù)發(fā)展大局，與董事會、管理層共同努力實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。只有這樣監(jiān)事會才能正確履行監(jiān)督職能。

(二)選擇正確的履職方式

正確的履職方式，是監(jiān)事會實(shí)施有效監(jiān)督的關(guān)鍵。一是要重點(diǎn)關(guān)注公司治理、經(jīng)營管理、風(fēng)險內(nèi)控等方面的重大事項(xiàng)和重大活動，采取日常監(jiān)督、集中檢查和重點(diǎn)調(diào)研相結(jié)合，對金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)行全方位、全過程的動態(tài)跟蹤。二是對全局性問題保持高度敏感，采用“監(jiān)督－評價－反映”的工作模式，及時預(yù)警風(fēng)險、提出監(jiān)督建議，避免“馬后炮”，少當(dāng)“事后諸葛亮”。三是把監(jiān)督工作置于規(guī)范化的程序和流程之中，通過揭示問題、提出建議，進(jìn)而督促管理層重視并解決問題，而不是由監(jiān)事會直接對業(yè)務(wù)管理部門提要求，更不能自己沖到一線去解決問題。

(三)保持與各方的有效溝通

加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，是推動監(jiān)事會監(jiān)督意見貫徹落實(shí)，促進(jìn)董事會、高管層及其成員有效履職的重要保證。一是要加強(qiáng)監(jiān)事長與金融機(jī)構(gòu)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)之間的橫向溝通，主動向黨委報告監(jiān)事會工作情況，爭取黨委的支持。二是建立監(jiān)事會與董事會、高管層之間的溝通交流機(jī)制，及時向董事會、高管層傳遞監(jiān)事會監(jiān)督信息，征求其對監(jiān)事會工作的意見和建議。三是建立監(jiān)事會專門委員會與管理層部門定期溝通機(jī)制，定期聽取專題匯報，及時掌握經(jīng)營管理動態(tài)，就重點(diǎn)問題坦誠溝通，做到平時“多聽課”，會上“少放炮”。

(四)依靠制度提高工作效率

監(jiān)事會監(jiān)督是一項(xiàng)政策性、程序性很強(qiáng)的工作，建立規(guī)范有序的內(nèi)部運(yùn)作制度和規(guī)范十分重要。要在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見，建立健全監(jiān)事會各項(xiàng)制度，做到既立足實(shí)際、又放眼長遠(yuǎn)，切實(shí)構(gòu)建起一套能夠指導(dǎo)未來一段時期監(jiān)事會工作的制度體系，使監(jiān)事會工作有章可循、有據(jù)可依。一是制定專門委員會的工作細(xì)則，為專門委員會規(guī)范履職、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，創(chuàng)造基礎(chǔ)性條件。二是規(guī)范各項(xiàng)工作操作流程，將監(jiān)督原則、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督方式等細(xì)化為各項(xiàng)具體規(guī)定，確保履職行為依法合規(guī)，提高監(jiān)督效能。

(五)注重提升隊伍的專業(yè)素養(yǎng)

建設(shè)一支高素質(zhì)專業(yè)化的監(jiān)事會隊伍，是加強(qiáng)監(jiān)事會建設(shè)的根本舉措。一是要充實(shí)并優(yōu)化監(jiān)事會人員組成結(jié)構(gòu)，根據(jù)自身實(shí)際合理確定股權(quán)監(jiān)事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事在監(jiān)事會中的比例，實(shí)現(xiàn)三類監(jiān)事之間閱歷、知識結(jié)構(gòu)的有效互補(bǔ)，完善監(jiān)事會組織架構(gòu)，充分發(fā)揮外部監(jiān)事在監(jiān)事會決策及風(fēng)險治理中的獨(dú)特作用。二是要充分發(fā)揮監(jiān)事會專門委員會的作用，通過專門委員會有效履職，提高監(jiān)事會履職效能。三是要加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提升監(jiān)事及監(jiān)事會工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，切實(shí)提高履職能力，建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)化的監(jiān)事會隊伍，更好地服務(wù)于監(jiān)事會各項(xiàng)監(jiān)督工作。四是要加強(qiáng)監(jiān)事會辦事機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高支持保障能力。

(六)注意處理好三個關(guān)系

一是處理好有效監(jiān)督與促進(jìn)發(fā)展之間的關(guān)系。監(jiān)督的目的從本質(zhì)上講是為了促進(jìn)發(fā)展。機(jī)構(gòu)需要的是適時、適度的監(jiān)督。監(jiān)督“缺位”有可能影響發(fā)展質(zhì)量，而過度監(jiān)督則會影響金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率和秩序。監(jiān)事會監(jiān)督過程中不宜頻繁搞大型檢查，一方面，自身力量有限，力不從心，另一方面，也容易造成分散各級管理者發(fā)展業(yè)務(wù)的注意力。

二是處理好監(jiān)事長與其他高管人員之間的關(guān)系。作為監(jiān)事會的“行權(quán)標(biāo)桿”，監(jiān)事長在監(jiān)事會制度中居于核心地位、扮演著核心角色。在當(dāng)前內(nèi)設(shè)監(jiān)事會體制下，監(jiān)事長一般也是金融機(jī)構(gòu)高管團(tuán)隊的一員。要求監(jiān)事長有效履行好崗位職責(zé)，必須為這一崗位設(shè)置相應(yīng)的條件。要讓監(jiān)事長在金融機(jī)構(gòu)黨委中擔(dān)任比較重要的職務(wù)，如黨委副書記。惟有如此，才能在現(xiàn)有框架下保障監(jiān)事會工作的相對獨(dú)立性，保證監(jiān)督工作的權(quán)威性和有效性，使監(jiān)事會發(fā)揮應(yīng)用的作用。同時，對監(jiān)事長要有明確的任職資格要求并有足夠的履職時間。

三是處理好監(jiān)事會與外部機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系。監(jiān)事會監(jiān)督保持相對獨(dú)立，但并不意味著要孤軍奮戰(zhàn)。相反，監(jiān)事會要通過加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，最大限度地借用各方面力量，實(shí)現(xiàn)資源共享，減少重復(fù)監(jiān)督，降低監(jiān)督成本，形成監(jiān)督合力，發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督的協(xié)同效應(yīng)。首先，應(yīng)建立與行業(yè)主管部門及監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的雙向溝通管道和機(jī)制。一方面，監(jiān)事會應(yīng)及時了解監(jiān)管要求和動態(tài)，提醒管理層及時對工作做必要調(diào)整和修正，主動匯報情況。另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)事會的工作指導(dǎo)，組織監(jiān)事培訓(xùn)，及時提供相關(guān)信息。其次，加強(qiáng)與國家財政、審計機(jī)構(gòu)的交流，及時掌握國家財政、審計機(jī)關(guān)對金融機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人財務(wù)檢查或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的情況和問題。再次，充分借助紀(jì)檢監(jiān)察、審計部門力量，綜合利用相關(guān)監(jiān)督成果，彌補(bǔ)監(jiān)事會機(jī)構(gòu)、人員偏少的短板。最后，金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會之間要加強(qiáng)溝通，定期或不定期地就工作方式方法、工作途徑等議題進(jìn)行交流，共同探索金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會開展監(jiān)督工作的有效途徑。

(本文作者為中國銀行監(jiān)事長)

［責(zé)任編輯趙 春］