□劉 莉

（河南工業(yè)大學法學院，鄭州 450052）

近年，三聚氰胺奶粉、瘦肉精豬肉、富士康員工跳樓、核電站泄漏等惡性企業(yè)事件一再發(fā)生，表明一個企業(yè)如果放棄對雇員生命、消費者權(quán)益、環(huán)境保護等方面的責任義務和道德底線，就可能產(chǎn)生后果極其嚴重的社會性災難?？梢?，現(xiàn)代企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東負責的同時，還必須高度關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營中人的價值和對消費者、環(huán)境、社會的義務和貢獻，積極承擔對雇員、客戶、消費者、社區(qū)和環(huán)境等有關(guān)方面的必要性責任。國有企業(yè)以其財產(chǎn)為全民所有、提供公共產(chǎn)品和服務的本質(zhì)特性，應率先垂范、全面履行應有的企業(yè)社會責任。但是，研究不難發(fā)現(xiàn)，三十年來我國國有企業(yè)體制改革的戰(zhàn)略目標，始終在于建立社會主義市場經(jīng)濟體制下“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，但在改制和重組過程也出現(xiàn)了侵占職工權(quán)益、收入分配不公、管理層腐敗等企業(yè)社會責任缺失問題，國有企業(yè)的社會責任體系建設(shè)明顯滯后于企業(yè)管理體制、產(chǎn)權(quán)體制改革進程。及時深入研究加快構(gòu)建國有企業(yè)社會責任體系具有十分重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

一、企業(yè)社會責任已經(jīng)發(fā)展成為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分

1.企業(yè)社會責任概念是近現(xiàn)代經(jīng)濟理論研究取得的重要成果

謝爾頓（Oliver Sheldon）（1924）在其著作《管理的哲學》中最早提出“公司社會責任”與公司經(jīng)營者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人類需要相關(guān)聯(lián)。伯文（Howard R.Bowen）（1953）在《商人的社會責任》專著中將“企業(yè)社會責任”定義為：商人按照社會的目標和價值，向有關(guān)政策靠攏、作出相應的決策、采取理想的具體行動的義務。Davis和Blomstrom（1975）在《經(jīng)濟與社會：環(huán)境與責任》一書中明確提出“企業(yè)社會責任”是指決策制定者在促進自身利益的同時，采取措施保護和增進社會整體利益的義務。Carrol（l1979）認為企業(yè)社會責任是“指在給定的時間內(nèi)社會對組織所具有的經(jīng)濟、法律、倫理、慈善方面期望的總和”的概括，長期以來得到廣泛認可［1］。

2.企業(yè)社會責任準則已經(jīng)發(fā)展成為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分

現(xiàn)代企業(yè)社會責任運動于20世紀80—90年代在歐美發(fā)達國家逐漸興起，主要包括環(huán)保、勞工和人權(quán)等方面內(nèi)容。80年代，為應對不同利益團體的壓力，很多歐美跨國公司紛紛制定對社會作出必要承諾的責任守則（包括社會責任），或通過環(huán)境、職業(yè)健康、社會責任認證。90年代初期，美國勞工及人權(quán)組織針對成衣業(yè)和制鞋業(yè)所發(fā)動“反血汗工廠運動”，促使許多知名品牌公司相繼建立自己的生產(chǎn)守則，并演變?yōu)椤捌髽I(yè)生產(chǎn)守則運動”，跨國公司自我約束的“內(nèi)部生產(chǎn)守則”逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣s束的“外部生產(chǎn)守則”，到2000年全球共有246個生產(chǎn)守則（其中128個是由商貿(mào)協(xié)會或多邊組織或國際機構(gòu)制定的“社會約束”生產(chǎn)守則，主要分布在美國、英國、澳大利亞、加拿大、德國等國）。1997年，企業(yè)社會道德責任標準（Social Accountability 8000，簡稱SA8000）問世，企業(yè)社會責任已由軟約束變?yōu)橛布s束，越來越多地出現(xiàn)在跨國公司訂單的附加條件中。2000年7月，《全球契約》論壇提出全球契約10大原則，原則分為人權(quán)、勞動、環(huán)保、反腐敗四部分，承諾在建立全球化市場的同時，改善工人工作環(huán)境、提高環(huán)保水平，包括中國在內(nèi)的30多個國家的代表、200多家著名大公司參與《全球契約》行動計劃。2002年，聯(lián)合國正式推出《聯(lián)合國全球協(xié)約》（UNGlobalCompact），協(xié)約共有九條原則，分為人權(quán)、勞工標準、環(huán)境三個部分，要求公司以此尊重善待員工和供貨商［2］。2004年，國際標準化組織制訂實施企業(yè)社會責任國際標準ISO26000。

3.強化社會責任是企業(yè)提高國際市場競爭力的重要手段

根據(jù)國際競爭規(guī)則的不同，企業(yè)競爭分為三個階段：單一的市場競爭階段、強調(diào)環(huán)境因素的競爭階段以及強調(diào)社會責任的競爭階段。在強調(diào)社會責任的競爭階段，企業(yè)社會責任呈現(xiàn)由軟約束到硬約束、由激勵性到強制性、由內(nèi)部性到外部性的時代特征。企業(yè)參與國際市場競爭，必須高度重視、積極參與SA8000、ISO26000等國際企業(yè)社會責任標準，才能立于不敗之地。實踐證明，企業(yè)社會責任的內(nèi)化、硬約束和遵循強制性、外部性國際準則，已經(jīng)成為有效提升自身市場競爭力的重要途徑。

4.國內(nèi)學術(shù)界國有企業(yè)社會責任問題研究取得可喜進展

黃速建、余菁（2006）較早提出，國有企業(yè)的社會責任包括經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標內(nèi)容，非經(jīng)濟目標是國有企業(yè)社會責任的重點，實現(xiàn)經(jīng)濟目標是為實現(xiàn)非經(jīng)濟目標服務的。陳萌（2007）詳細分析了國有企業(yè)社會責任的五個方面：對產(chǎn)品消費者的責任，對債權(quán)人的責任，保護環(huán)境、合理利用資源的責任，對社區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的責任，對社會福利和社會公益事業(yè)的責任。沈志漁等人（2008）將國有企業(yè)的社會責任劃分為社會義務和社會期望兩個層次：社會義務是國有企業(yè)必須履行的社會責任，包括經(jīng)濟責任、法律責任、政治責任；社會期望或企業(yè)自愿履行的責任，包括道德、慈善責任和促進和諧發(fā)展的責任［3］。

5.國有企業(yè)全面履行社會責任，是貫徹落實科學發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的迫切需要，是樹立企業(yè)良好形象、提高市場競爭力的內(nèi)在訴求

我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)為全民所有，追求經(jīng)濟利益的最終目的是為了全民利益最大化，同時又擔負著內(nèi)容豐富的社會職能，具有經(jīng)濟、社會雙重功能。2007年12月，國務院國資委頒布《中央企業(yè)履行社會責任指導意見》，提出堅持依法經(jīng)營誠實守信、不斷提高持續(xù)盈利能力、切實提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務水平、加強資源節(jié)約和環(huán)境保護、推進自主創(chuàng)新和技術(shù)進步、建立和完善技術(shù)創(chuàng)新機制、保障生產(chǎn)安全、維護職工合法權(quán)益、參與社會公益事業(yè)等央企社會責任建設(shè)內(nèi)容要求，是我國大型國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)的指導思想。國家電網(wǎng)公司在央企中率先建立社會責任組織管理體系、發(fā)布《國家電網(wǎng)公司2005社會責任報告》，中石油、中石化、中國遠洋、國家開行等央企相繼發(fā)布企業(yè)社會責任報告，掀起國有企業(yè)履行社會責任的第一次熱潮。

二、國有企業(yè)社會責任建設(shè)面臨的主要問題和重點任務

1.國有企業(yè)體制改革進程中出現(xiàn)的社會責任缺失問題

計劃經(jīng)濟體制下的國有企業(yè)，并不是嚴格意義上的現(xiàn)代企業(yè)，在承擔政府發(fā)展經(jīng)濟任務的同時，還要承擔就業(yè)問題和職工家屬福利等大量社會職能，形成企業(yè)辦社會局面。國有企業(yè)體制改革是以提高經(jīng)濟效益為首要目標，經(jīng)濟功能得到強化的同時，也出現(xiàn)了社會責任缺失困境等問題。主要體現(xiàn)在：一是在改制和重組過程中侵害職工基本權(quán)益。有些把裁減冗員作為企業(yè)改制和重組的重要途徑，由于缺乏相應保障機制，導致部分職工下崗失業(yè)、生活窘迫等一系列社會問題。二是不同行業(yè)之間、不同階層間收入分配水平嚴重失衡。目前我國石油、電力、電信、金融、民航、鐵路等行業(yè)，基本上仍由國企壟斷經(jīng)營。這些企業(yè)通過政策性手段獲得壟斷價格、壟斷利潤，將部分企業(yè)利潤轉(zhuǎn)換為部門乃至個人收入及福利，導致與競爭性行業(yè)之間收入分配的巨大差距；經(jīng)營管理層實現(xiàn)高薪、年薪制度，與普通職工之間收入分配差距日漸懸殊。三是管理階層尋租活動，引發(fā)灰色、黑色等不法收入。國有企業(yè)改革主導權(quán)階層“看守者交易”，利用職權(quán)不正當獲利或權(quán)力尋租，會形成一種企業(yè)“影子股權(quán)”，造成國有資產(chǎn)流失，傷害社會其他成員權(quán)益［4］。

2.國有企業(yè)體制改革出現(xiàn)社會責任缺失，究其原因在于社會急劇轉(zhuǎn)型過程中的新舊體制錯位、利益過度追求及監(jiān)管制度缺位

具體表現(xiàn)：一是政企分開的體制錯位。在政企不分體制下，國有企業(yè)會因背負過多的社會功能和職責而經(jīng)濟活力不足；實行政企分開，國有企業(yè)的經(jīng)濟功能會因政府放松管制而強化，其社會功能則被弱化或喪失。二是自身利益的過度追求。國有企業(yè)尤其壟斷性企業(yè)長期被壓抑的對自身利益追求強烈沖動，一時得到最大限度釋放，導致企業(yè)成本外溢等負效應得不到及時有效遏制，應承擔的社會利益責任隨之喪失。三是監(jiān)管制度的嚴重缺位。在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型過程中，由于國有資產(chǎn)出資人實際缺位、監(jiān)管機制相對滯后及職工工會的民主監(jiān)督形同虛設(shè)，出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”和行政干預共生并存現(xiàn)象［5］，往往出現(xiàn)“看守者交易”等掠奪性侵占行為。

3.國有企業(yè)體制進一步深化改革面臨社會責任體系重構(gòu)的歷史重任

隨著國有企業(yè)體制改革不斷深化，國有企業(yè)組織類型、股權(quán)結(jié)構(gòu)、勞資關(guān)系等方面都發(fā)生了深刻的變化，承擔社會責任的法律依據(jù)、體制模式和具體內(nèi)容等方面還存在著不少亟待解決和探索的問題。與社會公眾期望及改革目標要求相比，國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)進程明顯滯后。目前及今后一個時期國有企業(yè)深化體制改革、提高發(fā)展水平的重要任務，就是全面貫徹落實科學發(fā)展觀，著力構(gòu)建國有企業(yè)社會責任體系，加快建設(shè)社會主義和諧社會。

三、加快推進國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)的有關(guān)政策和措施

加快推進國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)，是新時期國有企業(yè)體制深化改革的戰(zhàn)略目標和任務，其關(guān)鍵在于積極構(gòu)建以“以人為本、誠信守諾、資源節(jié)約、環(huán)境保護”為核心的國有企業(yè)社會責任價值觀，全面實施國有企業(yè)社會責任管理體系，盡快頒布國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)實施條例，加快完善配套政策措施和法制體系，依法推進國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)。為此，建議：

1.加強和創(chuàng)新企業(yè)內(nèi)部治理模式，全面實施國有企業(yè)社會責任目標管理體系

第一，建立實行國有企業(yè)高管人員社會責任任職資格制度。企業(yè)高管人員任職必須通過SA8000、ISO26000等企業(yè)社會責任標準的專業(yè)培訓、考試和認證，將其尊重職工、消費者、供應商、債權(quán)人、社區(qū)等其他利益相關(guān)者合法權(quán)利方面的認證資格，納入國有企業(yè)干部人事管理的必要條件和程序加以考核、獎懲和任免。第二，設(shè)立實施“企業(yè)社會責任首席官”制度（Chief Corporate Social Responsibility Officer簡稱CCSRO）。設(shè)置企業(yè)社會責任首席官工作部門，專門負責企業(yè)公關(guān)、社會公益、節(jié)能減排、綠色環(huán)保等制度及事務。第三，建立實施“企業(yè)社會責任全面管理”（TotalCorporateSocial Responsibility Management，簡稱TCSRM）制度。明確企業(yè)社會責任體系的工作流程和具體考核指標，將企業(yè)社會責任體系建設(shè)和全面質(zhì)量管理體系（TQM）同步實施，始終貫穿公司決策、管理、生產(chǎn)、營銷、公益等活動和每個員工行為全過程。

2.深化推進國有企業(yè)體制改革，重點加快企業(yè)社會責任體系建設(shè)

國家有關(guān)部門要盡快出臺實施《國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)實施條例》，把企業(yè)社會責任體系建設(shè)作為下一階段國有企業(yè)深化體制改革、提升發(fā)展水平的重要內(nèi)容和戰(zhàn)略手段。主要內(nèi)容分為七個方面：一是全面貫徹“以人為本、誠信守諾”的國有企業(yè)社會責任價值觀。嚴格做到依法經(jīng)營、誠實守信，及時足額納稅；認真履行對債權(quán)人、消費者的承諾，遵守顯性契約和隱性契約，恪守商業(yè)信用；牢固樹立產(chǎn)品質(zhì)量與消費安全的觀念，嚴格進行產(chǎn)品質(zhì)量檢驗，徹底杜絕偽劣產(chǎn)品和有毒食品流入市場；始終強化安全生產(chǎn)第一的思想，確保職工生命和企業(yè)財產(chǎn)安全。二是把環(huán)境保護、節(jié)能減排、生態(tài)建設(shè)等納入國有企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略整體規(guī)劃，同步安排相應投資計劃。三是深化改革國有企業(yè)收入分配制度，建立職工工資與高管階層工資適當比例、同步增長機制，提升勞動者收入比重；實施勞動資源股權(quán)化計劃，職工持股按比例參與企業(yè)利潤分配［4］。四是承擔保障交通、糧食、石油等國家戰(zhàn)略物資儲備安全與供給的重任，確保國家經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定局面。五是貫徹落實財政、稅收、國資、金融等國家宏觀調(diào)控政策，在戰(zhàn)勝經(jīng)濟危機、自然災害中發(fā)揮主力軍作用。六是參與國家及地方救災賑災工作，企業(yè)盈利適當用于必要的社會捐助。七是建立國有企業(yè)社會責任信息披露制度，定期持續(xù)公開企業(yè)社會責任報告。

3.加快完善配套激勵措施和法制體系，依法推進國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)

一是加強政策導向，盡快出臺激勵國有企業(yè)全面履行社會責任的政策措施。通過政府采購、簡化行政手續(xù)、獎勵補助等行政手段，鼓勵國有企業(yè)承擔社會捐助、參與救災等自愿性社會責任的政策措施，鼓勵企業(yè)增加對環(huán)境保護、節(jié)能減排等必要性社會責任的投資行為。二是加大監(jiān)管力度，督促國有企業(yè)全面開展SA8000、ISO26000等企業(yè)社會責任標準國際認證，更加規(guī)范、具體、全面地履行社會責任，高起點參與國際市場競爭。三是加強法制建設(shè)，適時修訂、完善公司法、勞動法、消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量法、稅法、環(huán)境保護法等現(xiàn)行法律設(shè)定的企業(yè)社會責任的條款。增加關(guān)于職工持股與保護的非任意性條款，明確勞動資源實現(xiàn)股權(quán)化收益的合法途徑；加快制訂《企業(yè)勞動者收入與退休安全法》，適當增加企業(yè)、政府財政對職工社會保障的投入比例，建立覆蓋面比較廣、保障水平適度的國有企業(yè)職工社會保障體系［4］；進一步明確企業(yè)應盡社會責任的法律義務和責任追究，依法推進國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)。

［1］鄭若娟.西方企業(yè)社會責任理論研究進展［J］.國外社會科學，2006，（2）.

［2］張志強，王春香.西方企業(yè)社會責任的演化及其體系［J］.宏觀經(jīng)濟研究，2005，（9）.

［3］喬明哲，劉福成.基于性質(zhì)與功能的我國國有企業(yè)社會責任研究［J］.華東經(jīng)濟管理，2010，（3）.

［4］劉莉.剩余價值二分法與企業(yè)收入分配制度的改革［J］.華北水利水電學院學報，2009，（2）.

［5］劉莉.國有企業(yè)改制后體制異化的成因探析［J］.中州學刊，2003，（5）.