阮芳

(上海海事大學(xué)法學(xué)院，上海 200135)

我國船舶出口信貸立法完善初論＊

阮芳

(上海海事大學(xué)法學(xué)院，上海 200135)

受金融危機(jī)的影響，我國造船業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)，本文通過對當(dāng)前船舶出口信貸法律現(xiàn)狀的分析，以立法形式及立法內(nèi)容為視角，提出構(gòu)建船舶出口信貸法律制度框架的初步設(shè)想，希冀對于相關(guān)制度的建設(shè)有所裨益。

船舶工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃;出口信貸;中國進(jìn)出口銀行;船舶出口

我國《船舶工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中明確指出，“鼓勵金融機(jī)構(gòu)增加船舶出口買方信貸資金投放，幫助大型船舶企業(yè)集團(tuán)和其他骨干造船企業(yè)穩(wěn)定現(xiàn)有出口船舶訂單”。去年新接訂單中有近1/3的訂單由進(jìn)出口銀行提供買方信貸參與。與此同時，船舶產(chǎn)業(yè)投資基金、金融租賃機(jī)構(gòu)以多種形式與船廠合作解決撤單與棄船問題，進(jìn)一步顯示出該振興規(guī)劃已初步落實。通過完善船舶出口信貸相關(guān)法規(guī)，繼續(xù)加大對船舶出口的支持力度勢在必行。筆者試圖通過對現(xiàn)存船舶出口信貸法律體系的分析，提出關(guān)于建立船舶出口信貸法律制度的部分淺見，希望能夠有助于船舶出口信貸法律制度進(jìn)一步的完善。

一、船舶出口信貸立法現(xiàn)狀

出口信貸是國家為支持和擴(kuò)大本國大型設(shè)備出口，加強(qiáng)國際競爭能力，對本國出口商給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保，鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國進(jìn)口商(或其銀行)提供信貸擔(dān)保，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國外進(jìn)口商對于本國出口商支付貨款需要的一種金融方式。作為出口信貸的一種，船舶出口信貸是指一國政府為支持和擴(kuò)大本國船舶出口，通過本國金融機(jī)構(gòu)向國外進(jìn)口商，提供由本國政府承擔(dān)信貸風(fēng)險的一種中長期優(yōu)惠性貸款。船舶出口信貸分為出口買方信貸、出口賣方信貸兩種。以融資保證方式劃分，利用出口買方信貸進(jìn)行船舶融資主要包括建立在信用擔(dān)?；A(chǔ)上的融資，以及建立在船舶抵押基礎(chǔ)上的融資，后者在國際造船業(yè)實踐中運(yùn)用更為普遍。

(一)國外立法

就各國現(xiàn)行進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)法而言，各國政府均對其進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)的名稱、性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、資本構(gòu)成和資金來源等有較為完善的規(guī)范。以英國為例，1949年英國頒布了《出口信貸擔(dān)保法案》，明確ECGD的性質(zhì)以及活動范圍。1991年，頒布的《出口和投資法案》，對原有法案進(jìn)行重新調(diào)整，將ECGD職能范圍進(jìn)一步明確，規(guī)定其部分業(yè)務(wù)可以商業(yè)化，并增添了關(guān)于對私人海外投資活動的保險的具體內(nèi)容。韓國已建立進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)兩家(即韓國進(jìn)出口銀行以及韓國出口保險公司)。并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢適時先后對《輸出入銀行法》進(jìn)行二次修訂。日本先后建立了開發(fā)銀行和輸出銀行，并制定《國際協(xié)力銀行法》，該國進(jìn)出口銀行為計劃造船和出口船提供金融支持。全球金融危機(jī)爆發(fā)后，為拯救本國造船業(yè)，加強(qiáng)與中韓競爭，其以迅雷不及掩耳之勢，接連大幅度為造船業(yè)的出口訂單提供買方信貸。

(二)國內(nèi)立法

肇始于20世紀(jì)70年代末，計劃經(jīng)濟(jì)體制之下，我國船舶出口由國家統(tǒng)一管理，集中調(diào)配資金。20世紀(jì)80年代初，我國開始以政府補(bǔ)貼形式積極干預(yù)船舶出口。并以出口賣方信貸形式為出口通過專項資金支持。在法律層面，我國雖然先后頒布《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管法》等銀行相關(guān)業(yè)法律，關(guān)于進(jìn)出口銀行的專項立法卻尚未納入立法意識日程之中，相關(guān)法律明顯缺位。實踐中，相關(guān)部門進(jìn)行實務(wù)操作之時，只能依據(jù)以《進(jìn)出口銀行章程》以及《中國進(jìn)出口銀行買方信貸管理辦法》以及《中國進(jìn)出口銀行出口買方信貸實施細(xì)則》為主的部門規(guī)章，乃至其他一些立法層次更為低的內(nèi)部文件。

二、完善船舶出口信貸的立法

船舶出口信貸的立法框架包括制定詳盡的中國進(jìn)出口銀行法單行法規(guī)，以及《船舶出口信貸管理》配套法規(guī)。具體內(nèi)容似應(yīng)如下:

(一)關(guān)于中國進(jìn)出口銀行法

我國現(xiàn)存進(jìn)出口政策性金融法規(guī)不僅立法層次較低，以現(xiàn)行的部門規(guī)章、內(nèi)部文件為主，而且在立法內(nèi)容上并不全面。不利于進(jìn)出口銀行明確定位，不利于銀行在實務(wù)中開展相關(guān)操作。立法中存在的明顯滯后，無法為進(jìn)出口政策性金融發(fā)展提供有力保障。

作為國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的一種手段和工具，政策性銀行法適應(yīng)國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)需要而產(chǎn)生，專司經(jīng)營政策性貨幣信用業(yè)務(wù)職能。相關(guān)法律規(guī)范主要內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立宗旨、資金來源、業(yè)務(wù)范圍、市場退出機(jī)制以及法律責(zé)任等諸多方面，對比《中國進(jìn)出口銀行章程》(簡稱《章程》)，筆者認(rèn)為對于我國進(jìn)出口銀行法的有關(guān)內(nèi)容可做出如下構(gòu)想:

1.設(shè)立宗旨:依國務(wù)院1993年《關(guān)于金融體制改革的決定》“中國進(jìn)出口信貸銀行為獨立法人，其資本金由財政部核撥?！本驮O(shè)立宗旨而言，原《章程》第三條規(guī)定“中國進(jìn)出口銀行主要為機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進(jìn)出口提供政策性金融支持”。通覽各國關(guān)于進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)的宗旨，不外乎以促進(jìn)出口為主要目的，只是發(fā)展中國家由于與發(fā)達(dá)國家相比，經(jīng)濟(jì)實力懸殊，其宗旨僅限于支持本國出口;而發(fā)達(dá)國家還包括資本海外投資、國際政治目標(biāo)等其他方面。我國目前經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型時期，進(jìn)出口銀行的設(shè)立宗旨暫定于為資本性貨物進(jìn)出口提供資金支持似乎并無不當(dāng)之處。但是隨著我國向經(jīng)濟(jì)大國邁進(jìn)，外匯儲備日益增多，似乎在設(shè)立宗旨上應(yīng)該添加海外投資的相關(guān)內(nèi)容。

故，依《韓國輸出入銀行法》相關(guān)法條似應(yīng)為“中國進(jìn)出口銀行為以經(jīng)營政策性貨幣信用業(yè)務(wù)為主的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)為通過對本國的進(jìn)出口、海外投資及海外自然資源的利用提供金融支持，從而促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動與其他國家的經(jīng)濟(jì)合作”。

2.資金來源:依《中國進(jìn)出口銀行章程》第五條“中國進(jìn)出口銀行的注冊資本為33.8億元人民幣”，不僅對于資本來源并未作出明確的規(guī)定，而且對于其他負(fù)債形式的資金來源和虧損補(bǔ)償均未作出規(guī)定。我國資本金來源于財政撥款，中央政府先后多次補(bǔ)充其注冊資本金，其資金來源，雖有其“實”但法律上并無其“名”;一般情況下，與一般商業(yè)銀行可以依靠儲蓄存款增加負(fù)債不同，進(jìn)出口銀行其他負(fù)債形式的資金來源主要依靠政府和其他金融機(jī)構(gòu)定向舉借低息資金。因此，各國進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)立法均對此有所規(guī)定，而我國進(jìn)出口銀行的其他形式負(fù)債僅限于中央政府發(fā)行的金融債券，沒有向其他金融機(jī)構(gòu)籌資的相關(guān)內(nèi)容;故，相關(guān)內(nèi)容均應(yīng)作出適當(dāng)調(diào)整。

借鑒日本《國際協(xié)力銀行法》相關(guān)條文，該條似應(yīng)為“為滿足開展業(yè)務(wù)的資金需要，進(jìn)出口銀行可從政府、其他金融機(jī)構(gòu)借入資金，也可發(fā)行債券”。

3.監(jiān)管模式:在《章程》第四章，僅規(guī)定該行向國家有關(guān)部門定期報送會計報表，接受財政部、審計署的監(jiān)督;建立內(nèi)部稽核制度，在行長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行審計。這一作法與其他國家的政策性金融機(jī)構(gòu)的外部以政府部門為主的監(jiān)管模式存在著明顯不同。另，進(jìn)出口銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制并未有效建立。故，政策性銀行法長期缺位，被業(yè)界專家視為衍生出國家在對于政策性銀行權(quán)利配套支持與適度監(jiān)督之間缺乏平衡的問題。為建立外部考核機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管。在外部監(jiān)管機(jī)制上，應(yīng)將第十五條有關(guān)中國進(jìn)出口銀行接受財政部、審計署的監(jiān)督的規(guī)定進(jìn)行修訂，似應(yīng)改為“中國進(jìn)出口銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送會計報表，接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督”;就內(nèi)部稽核制度而言，應(yīng)將第十六條修訂為“中國進(jìn)出口銀行建立監(jiān)事會制度，由監(jiān)事會對銀行收支進(jìn)行審計”，只有如此，才能將內(nèi)部稽核制度落到實處，對相關(guān)業(yè)務(wù)以內(nèi)部審計形式進(jìn)行有效監(jiān)管。

(二)關(guān)于《船舶出口信貸管理》配套法規(guī)

目前，中國進(jìn)出口銀行在實務(wù)操作中原則上參照OECD“君子協(xié)定”一般規(guī)定以及《諒解》內(nèi)容，根據(jù)我國國情及該行客觀情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，制定《中國進(jìn)出口銀行買方信貸管理辦法》，“特別法優(yōu)于普通法”，依該辦法相關(guān)內(nèi)容《船舶出口信貸管理辦法》似應(yīng)包括如下:

1.關(guān)于船舶出口信貸條件及貸款償還

1)原則上買方信貸支持的合同金額不應(yīng)低于200萬美元;

2)所造船舶原則上國產(chǎn)化比例不低于50%

3)船舶項目中進(jìn)口商以現(xiàn)匯支付的比例，不低于合同金額20%

4)貨幣幣種為美元或銀行的認(rèn)可的其他貨幣

5)貸款金額一般不超過合同金額的80%。

6)貸款期限從首次提款之日起，至貸款協(xié)議規(guī)定的最后還款日止最長不超過15年

7)貸款利率參照OECD公布的商業(yè)利率執(zhí)行，特殊情況可由借貸雙方約定。

8)貸款費(fèi)用:借款人需支付管理費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)和風(fēng)險費(fèi)等貸款費(fèi)用

9)貸款償還:貸款本金每半年等額償還一次，利息每半年支付一次

2.關(guān)于船舶出口信貸辦理程序

1)由出口商或進(jìn)口商提出書面買方信貸申請

2)銀行依照規(guī)定程序?qū)ι暾埲颂峁┑牟牧线M(jìn)行項目受理和內(nèi)部審查。

3)經(jīng)審批后，銀行與借款人簽訂貸款協(xié)議，與擔(dān)保人簽署擔(dān)保協(xié)議(信用擔(dān)保或抵押)。視情況，必要時銀行可與保險機(jī)構(gòu)簽署出口信貸擔(dān)保協(xié)議。

三、結(jié)論

船舶作為大型機(jī)電設(shè)備，其出口信貸具有利率低、周期長的諸多特點。造船業(yè)作為資金、技術(shù)、勞動密集型產(chǎn)業(yè)對一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有不可低估的拉動作用。船舶出口信貸為造船業(yè)的發(fā)展提供有利支持。相關(guān)法規(guī)的完善必將促進(jìn)造船業(yè)的穩(wěn)定和繁榮。但相關(guān)法律制度的完善絕非因一兩部法律的出臺一蹴而就，亦不可能因國家政策臨時變動朝令夕改。筆者認(rèn)為在法律層面通過立法形式明確進(jìn)出口銀行的法律定位、立法宗旨、機(jī)構(gòu)設(shè)置、監(jiān)管模式等，將有助于該行為造船業(yè)提供有力支持。在部門規(guī)章層面，通過《船舶出口信貸管理辦法》的制定將有助于制定行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，避免惡性競爭。搭建關(guān)于船舶信貸出口立法規(guī)范平臺對于我國船舶業(yè)的推進(jìn)作用至關(guān)重要。

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2010－12－11

阮芳(1976－)，女，遼寧丹東人，碩士。