摘要：保險(xiǎn)洗錢(qián)具有高度隱蔽性。本文主要介紹和分析了美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)規(guī)制，并針對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)制度所涉及的合規(guī)主體與合規(guī)產(chǎn)品范圍、交易報(bào)告的金額起點(diǎn)和可疑行為指針等問(wèn)題提出了初步的政策建議。
　　 關(guān)鍵詞：美國(guó) 保險(xiǎn)業(yè) 反洗錢(qián)規(guī)制
　　
　　 保險(xiǎn)市場(chǎng)日益成為洗錢(qián)行為的重災(zāi)區(qū)，反洗錢(qián)的國(guó)際“金融行動(dòng)特別工作組”（FATF）針對(duì)該領(lǐng)域持續(xù)發(fā)出洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)警示和反洗錢(qián)及反恐怖主義融資指引。中國(guó)的反洗錢(qián)制度實(shí)施起步較晚，保險(xiǎn)行業(yè)的反洗錢(qián)工作更是相對(duì)滯后，有必要學(xué)習(xí)美國(guó)等國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)以不斷改進(jìn)。
　　 一、美國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)規(guī)制
　　 （一）關(guān)于反洗錢(qián)的合規(guī)范圍
　　 首先，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的合規(guī)義務(wù)主體主要是在境內(nèi)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、開(kāi)辦特定險(xiǎn)種的原保險(xiǎn)公司，不包括再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)中介人不直接承擔(dān)反洗錢(qián)的法定義務(wù)，但是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在中介合同中加入反洗錢(qián)條款，委托對(duì)方實(shí)施客戶盡職調(diào)查（CDD）或客戶身份識(shí)別等程序，出現(xiàn)的問(wèn)題中介人向保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)。其次，對(duì)合規(guī)范圍內(nèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品作了簡(jiǎn)明而清晰的規(guī)定，主要是不包括團(tuán)體險(xiǎn)在內(nèi)的長(zhǎng)期性壽險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及其他任何具有現(xiàn)金價(jià)值或投資特性的保險(xiǎn)產(chǎn)品。
　　 （二）關(guān)于反洗錢(qián)的最低要求
　　 第一，在規(guī)定時(shí)間以前，保險(xiǎn)公司必須書(shū)面制定經(jīng)高管部門(mén)認(rèn)可的合理的反洗錢(qián)方案，并報(bào)FinCEN備案。第二，上述的反洗錢(qián)方案必須在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估基礎(chǔ)上將具體的操作規(guī)程、實(shí)施步驟和內(nèi)控機(jī)制整合進(jìn)來(lái)。第三，指定稱職的合規(guī)專員專門(mén)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)的組織領(lǐng)導(dǎo)工作；第四，對(duì)適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行持續(xù)性的反洗錢(qián)培訓(xùn)。第五，依據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的高低，對(duì)反洗錢(qián)方案的實(shí)施進(jìn)行有效監(jiān)控，并對(duì)實(shí)施效果進(jìn)行獨(dú)立測(cè)評(píng)。
　　 （三）關(guān)于交易報(bào)告的提交
　　 保險(xiǎn)公司向FinCEN提交大額交易報(bào)告的起點(diǎn)金額為5000美元。具體講，無(wú)論是投保人的保費(fèi)交納還是潛在支付達(dá)到5000美元，保險(xiǎn)公司均應(yīng)提交報(bào)告。而在可疑交易報(bào)告方面，則要求保險(xiǎn)公司如果知曉、懷疑或有理由懷疑以下幾種情況時(shí)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表格式提交報(bào)告：一是交易資金得自非法或有掩蓋其性質(zhì)、來(lái)源的跡象。二是交易過(guò)程涉嫌規(guī)避《銀行保密法》。三是交易動(dòng)機(jī)不合常理或不合法。四是交易者試圖利用保險(xiǎn)公司以便利犯罪活動(dòng)。
　　 （四）關(guān)于交易記錄保存和保密
　　 保險(xiǎn)公司應(yīng)將原始交易記錄和提交交易報(bào)告的副本保留5年以上，并隨時(shí)滿足FinCEN及相關(guān)執(zhí)法部門(mén)的查詢要求。此外，所有保險(xiǎn)公司及其管理層、普通員工和相關(guān)中介人均不得將提交交易報(bào)告的事情泄露給交易中的任何當(dāng)事人，同時(shí)，他們也不因?yàn)橄騀inCEN等部門(mén)提交交易報(bào)告而承擔(dān)侵犯客戶隱私的責(zé)任。
　　 二、美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)規(guī)制特征
　　 （一）“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)”（FinCEN）的地位突出
　　 FinCEN相當(dāng)于美國(guó)的反洗錢(qián)“金融情報(bào)中心”（financial intelligence unit，F(xiàn)IU），除具有反洗錢(qián)信息的征集、處理和傳送職能以外，還具有極高的獨(dú)立性并享有一定的規(guī)章制定權(quán)及監(jiān)督執(zhí)法權(quán)。例如，保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)規(guī)則不由保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)而由FinCEN制定，并且，該機(jī)構(gòu)還可依法對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)規(guī)制執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)性檢查。
　　 （二）堅(jiān)持科學(xué)、民主的決策程序
　　 眾所周知，美國(guó)面臨的反洗錢(qián)與反恐任務(wù)十分緊迫，但是最終確定保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)規(guī)制的過(guò)程卻比較漫長(zhǎng)。相關(guān)部門(mén)并沒(méi)有草率決策和匆忙行事，而是在財(cái)政部及FinCEN的主持下經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)數(shù)年的征求意見(jiàn)和反復(fù)討論，多次舉行由保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)各方人士共同參加的聽(tīng)證會(huì)協(xié)調(diào)意見(jiàn)，才終于取得了最大限度的一致，形成了現(xiàn)行的反洗錢(qián)規(guī)則。
　　 （三）堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法”（Risk-based Approach）原則
　　 反洗錢(qián)的所謂RBA原則，簡(jiǎn)單講就是指相關(guān)部門(mén)應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)監(jiān)控和防范本領(lǐng)域的洗錢(qián)行為。也就是說(shuō)，反洗錢(qián)制度覆蓋下的義務(wù)主體既要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)反洗錢(qián)的一般規(guī)定，又要系統(tǒng)地遵循風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、措施評(píng)價(jià)與改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，確保反洗錢(qián)的合規(guī)工作有的放矢、低耗高效。因此，風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)方法體系的本質(zhì)是保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開(kāi)展反洗錢(qián)行動(dòng)，“將最大的合規(guī)資源投入到風(fēng)險(xiǎn)最大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域”。
　　 三、對(duì)中國(guó)的政策啟示
　　 （一）提升“中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心”的地位
　　 目前，隸屬于中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)局的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心并沒(méi)有完全達(dá)到反洗錢(qián)的“金融情報(bào)中心”（FIU）的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，在獨(dú)立性和權(quán)能性等方面都與美國(guó)的FinCEN有很大差距，應(yīng)被賦予更大的獨(dú)立自主權(quán)。例如，從地位上可使其直接升格為央行內(nèi)的副部級(jí)單位并取代反洗錢(qián)局；從職權(quán)上可賦予其反洗錢(qián)領(lǐng)域的行政規(guī)章制定權(quán)，并允許其對(duì)反洗錢(qián)合規(guī)機(jī)構(gòu)行使現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)督執(zhí)法權(quán)。相應(yīng)地，中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心的合作，以增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)制度實(shí)施的有效性。
　　 （二）建立科學(xué)、民主的制度決策程序
　　 首先，我國(guó)應(yīng)當(dāng)持續(xù)加強(qiáng)與相關(guān)國(guó)際組織及反洗錢(qián)先進(jìn)國(guó)家的合作，建立健全國(guó)際間的交流學(xué)習(xí)機(jī)制。其次，政府應(yīng)充分考慮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況與合理訴求，穩(wěn)步、公平、高效地進(jìn)行反洗錢(qián)制度供給。例如，在保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)法規(guī)的制定與修訂過(guò)程中應(yīng)引入各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代表共同參加的聽(tīng)證會(huì)制度，充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)和信息反饋，努力提高制度措施的針對(duì)性、可操作性和普適性。
　　 （三）按照RBA的框架原則完善保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)制度體系
　　 1、關(guān)于合規(guī)主體與產(chǎn)品
　　 除了保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司以外，我國(guó)也應(yīng)有步驟地讓保險(xiǎn)中介人承擔(dān)反洗錢(qián)職責(zé)。第一步，由保險(xiǎn)公司委托保險(xiǎn)中介人實(shí)施客戶盡職調(diào)查等反洗錢(qián)程序，法定的反洗錢(qián)責(zé)任仍由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，但可在中介合同中約定對(duì)方的違約責(zé)任。第二步，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候，應(yīng)考慮讓法人型的保險(xiǎn)中介人直接承擔(dān)反洗錢(qián)合規(guī)義務(wù)。但是在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，對(duì)于個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)員都只能維持委托—代理型的反洗錢(qián)機(jī)制，若貿(mào)然使其承擔(dān)反洗錢(qián)的法定義務(wù)，將可能導(dǎo)致代理人員的流失、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的萎縮，造成嚴(yán)重的副作用。
　　 2、關(guān)于大額交易報(bào)告的起點(diǎn)金額
　　 從保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)來(lái)講，決定大額交易報(bào)告起點(diǎn)金額的因素首先應(yīng)當(dāng)參考人均保費(fèi)支出或單均保費(fèi)支出等強(qiáng)度型統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。例如，若將起點(diǎn)金額定為全行業(yè)反洗錢(qián)合規(guī)產(chǎn)品的單均保費(fèi)額，則意味著這些保單項(xiàng)下大約有一半的交易需提交大額交易報(bào)告?？紤]統(tǒng)計(jì)誤差和全國(guó)范圍內(nèi)的地區(qū)差異，以及壽險(xiǎn)包含的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于產(chǎn)險(xiǎn)等事實(shí)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的大額交易報(bào)告起點(diǎn)金額可參照壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)定為：年交保費(fèi)2000—5000元人民幣，躉交保費(fèi)2—10萬(wàn)元人民幣。另外，對(duì)于現(xiàn)金交易，還可單獨(dú)制定一個(gè)起點(diǎn)金額，原則上應(yīng)低于非現(xiàn)金交易，因?yàn)楝F(xiàn)金交易具有國(guó)際公認(rèn)的洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)。
　　 3、關(guān)于可疑交易報(bào)告的行為指針
　　 現(xiàn)行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》已經(jīng)羅列了17項(xiàng)保險(xiǎn)行業(yè)的可疑交易行為指針，而國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)甚至列出了28項(xiàng)。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，這些指針基本涵蓋了保險(xiǎn)領(lǐng)域中常見(jiàn)的潛藏洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的交易或相關(guān)行為，具有現(xiàn)實(shí)性和針對(duì)性。有鑒于此，筆者結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，并參考美國(guó)FinCEN的建議補(bǔ)充提出，相關(guān)規(guī)定還應(yīng)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)自己的工作人員或代理人給予以下異常情況中的特別留意：第一，營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)突然顯著提高，尤其是洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。第二，消費(fèi)水平突然顯著提高。第三，使用自己的商務(wù)通訊地址為顧客收發(fā)信函資料。第四，拒絕調(diào)換崗位或離職休假，即使是職位升遷?！?br/>　　
　　參考文獻(xiàn)：
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　　 ②FinCEN．Insurance Companies Required to Establish Anti-Money Laundering Programs and File Suspicious Reports［EB／OL］．［2011-2-9］．http://www.fincen.gov
　　 ③FATF．Risk-Based Approach Guidance for the Life Insurance Sector［R］．Report of FATF．Oct，2009
　　 ④IAIS．Exam ples of Money Laundering and Suspicious Transactions Involving Insurance［R］．Oct，2004
　　 〔本文系西南民族大學(xué)2009年度博士創(chuàng)新基金“整合性風(fēng)險(xiǎn)管理視域下金融業(yè)反洗錢(qián)實(shí)施機(jī)制研究”（項(xiàng)目編號(hào)：09SBS004）階段性成果〕
　　 （熊海帆，男，1975年生，四川成都人，西南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。研究方向：金融與保險(xiǎn)學(xué)理論及政策）