王 玲 馬召軍
近年來,煤炭企業(yè)特別是國有大型礦業(yè)集團(tuán),通過開發(fā)新資源、資源整合和企業(yè)兼并重組,規(guī)模不斷擴(kuò)大,下屬企業(yè)增加較快,地理位置跨區(qū)域增加,集團(tuán)對(duì)各地分、子公司經(jīng)營管控的力度越來越強(qiáng)。原有單一企業(yè)管理的模式已經(jīng)不能滿足信息化管理需求,存在財(cái)務(wù)軟件與本單位信息資源應(yīng)用與管理不能銜接,信息化建設(shè)滯后,不能和企業(yè)內(nèi)部管理改革同步進(jìn)行,企業(yè)對(duì)下屬分子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能及時(shí)有效地管理控制。為了統(tǒng)一規(guī)范,使整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營管理高效運(yùn)行,滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展要求,必須在充分考慮企業(yè)的現(xiàn)狀下,建立應(yīng)用軟件系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)。企業(yè)如果不能及時(shí)地解決財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性問題,對(duì)于體質(zhì)、機(jī)制創(chuàng)新的落實(shí)和又好又快發(fā)展都是十分不利的。所以,建立網(wǎng)絡(luò)化的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是當(dāng)前煤炭企業(yè)生存發(fā)展的客觀要求,也是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的必然要求。
資金是企業(yè)的“血液”,是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的保證,資金集中管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。雖然,許多企業(yè)制定了資金集中管理辦法,嚴(yán)格規(guī)定各所屬企業(yè)資金的適用范圍和支配額度,并將各企業(yè)的資金使用情況納入績效考核的范圍,但資金的使用效果一直不盡人意。預(yù)算外支出、資金沉淀的現(xiàn)象依然嚴(yán)重。原因主要是缺乏先進(jìn)的信息化管理手段,對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各單位的資金信息不能實(shí)時(shí)掌握,對(duì)下屬企業(yè)的資金質(zhì)量及運(yùn)行情況得不到有效的監(jiān)管,導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部“存”、“貸”兩高,財(cái)務(wù)費(fèi)用的居高不下;資金在集團(tuán)內(nèi)得不到統(tǒng)籌使用,有的企業(yè)資金存量大、需求小;有的企業(yè)資金存量少、需求大、資金利用率低下,影響了集團(tuán)公司的整體利益。
由于受傳統(tǒng)企業(yè)管理的影響和信息化系統(tǒng)的局限,企業(yè)財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)、營銷、采購、生產(chǎn)、行政、人事等部門在處理各自業(yè)務(wù)時(shí)平行運(yùn)行,沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和一體化信息處理流程,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息不能共享,存在數(shù)據(jù)沖突和截止性差異現(xiàn)象。
引入成熟的B/S架構(gòu)財(cái)務(wù)軟件,整個(gè)企業(yè)只需安裝一套系統(tǒng)(總部建立子、分公司賬套),下屬子、分公司(客戶端)只用IE瀏覽器即可登錄本單位賬套使用,無需安裝該軟件。集團(tuán)企業(yè)可以做到實(shí)時(shí)透視及監(jiān)控下屬單位的經(jīng)營成果,參與到各單位具體的核算流程,實(shí)時(shí)掌握經(jīng)營過程中重大事項(xiàng)發(fā)生,適合煤炭企業(yè)跨地域發(fā)展和移動(dòng)應(yīng)用的實(shí)際需求,支持集團(tuán)報(bào)表數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)的編制、審核、匯總、合并,還能在授權(quán)的條件下實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易核對(duì)、跨單位審核記賬。
通過建立使用財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化,企業(yè)可輕松實(shí)現(xiàn)集中式財(cái)務(wù)管理,對(duì)所有下屬公司、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中記賬,集中資金調(diào)配,操控全局,達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控甚至事前控制,財(cái)務(wù)管理由靜態(tài)走向動(dòng)態(tài),集團(tuán)能夠及時(shí)對(duì)取得的財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況,以規(guī)避高速度運(yùn)營產(chǎn)生的巨大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)基于互聯(lián)網(wǎng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)突破了異地機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理的空間局限,降低了高昂的技術(shù)難度和管理成本,使企業(yè)從集團(tuán)總部走向企業(yè)全部,從企業(yè)內(nèi)部走向企業(yè)外部。
煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)在本集團(tuán)范圍內(nèi)建立高效、有序的資金管理體系,通過信息系統(tǒng)或企銀互聯(lián)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體資金的統(tǒng)籌調(diào)度,合理配置和使用資金,提高企業(yè)資金使用效率。資金管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有與企銀互聯(lián)系統(tǒng)及其他經(jīng)營管理系統(tǒng)的接口功能,實(shí)現(xiàn)對(duì)全集團(tuán)的資金籌集、劃撥、運(yùn)用等方面進(jìn)行監(jiān)控,能夠及時(shí)反映集團(tuán)總部和各子分公司的資金流向,并根據(jù)管理需要形成資金使用情況報(bào)告與分析,實(shí)現(xiàn)資金的日常監(jiān)管與控制。
綜上所述,煤炭集團(tuán)企業(yè)的信息化建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)自身建設(shè)中必不可少的一部分,財(cái)務(wù)管理信息化是其中的核心問題,決定著企業(yè)今后的生存與發(fā)展。只有通過不斷完善和建設(shè)財(cái)務(wù)管理信息化配套系統(tǒng),開發(fā)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能,推動(dòng)“煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化協(xié)同模式”突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的時(shí)空界限,才能使財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)最大限度地發(fā)揮使用效能和應(yīng)用效益,才能實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的最大效益。