■ 蔡環(huán)宇 南昌工程學院

上世紀80年代以來，反傾銷作為一種新的貿(mào)易保護手段被許多國家使用。改革開放三十多年，我國對外貿(mào)易迅猛發(fā)展，成為出口貿(mào)易第一大國。同時，卻也成為了反傾銷的最大受害國，已連續(xù)18年在全球遭受反傾銷調查國家的數(shù)量排名中居于首位，或為世界上第一大被反傾銷投訴的國家。

尤其是近兩年在全球金融危機蔓延的形勢下,貿(mào)易保護主義明顯抬頭，中國出口產(chǎn)品更是頻頻遭受反傾銷指控。以剛過去的短短四十天為例，8月17日，泰國對中國產(chǎn)的冷軋不銹鋼發(fā)起了反傾銷調查，8月30日，墨西哥對進口自中國的陶瓷餐具啟動了反傾銷調查，9月5日，澳大利亞對中國鍍鋅板和鍍鋁鋅板發(fā)起了反傾銷調查，9月6日，巴西對進口自中國的自行車輪胎啟動了反傾銷調查，就在同一天，歐盟對華光伏電池也發(fā)起了反傾銷調查，該調查涉及金額超過200億美元，是迄今為止全球最大的單起貿(mào)易爭端……。

在可以預見的一段時期內，國際經(jīng)貿(mào)活動中形形色色的摩擦糾紛仍不可避免，應對突如其來的反傾銷遭遇戰(zhàn)仍將是中國企業(yè)要隨時準備經(jīng)受的嚴峻考驗。有鑒于此,筆者在總結和反思中國多年來遭受反傾銷訴訟案件的成功經(jīng)驗和失敗教訓的基礎上，結合中國國情，力圖探究一套反傾銷應對戰(zhàn)術，以期在有效應對國外反傾銷指控的問題上，對國內出口企業(yè)的思路和策略有所裨益。

一、防患未然，避免反傾銷訴訟的發(fā)生

兵者大兇，能事先避免指控、雙方不傷和氣無疑是最佳選擇。企業(yè)應在未遭遇反傾銷之前便做好準備，最大限度地避免反傾銷調查的發(fā)生。這就要在轉變經(jīng)營戰(zhàn)略、走市場多元化道路的同時，關注進口國同類產(chǎn)品的市場容量、價格變動及相關產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營、銷售狀況，酌情調整銷售價格和數(shù)量，做到循序漸進，避免因短期內集中投放而對其本土產(chǎn)業(yè)形成沖擊。還要逐步從單純的低價競爭轉向技術創(chuàng)新、服務、質量、分銷渠道和培養(yǎng)消費者群體等方面，通過良好的產(chǎn)品服務體系及投資、參股等經(jīng)濟手段與進口商、下游產(chǎn)業(yè)和消費者之間建立穩(wěn)固的共同利益聯(lián)系，從而盡可能及時消除與緩解進口國國內將會引發(fā)反傾銷指控的不利因素。

如果獲知國外已經(jīng)提起了反傾銷申請，可以在調查機關收到申請至決定是否立案的這段時間（如美國商務部為20～40天，歐盟委員會為45天）內，爭取提請我國政府部門加大與進口國相關部門的磋商協(xié)調，同時還可以通過各種方式與進口國發(fā)起反傾銷的申請人中的不同代表或不同利益集團進行溝通、協(xié)商，爭取彼此化干戈為玉帛，利用經(jīng)濟利益瓦解其反傾銷陣線。按照《反傾銷協(xié)議》規(guī)定，如表示支持申請的國內生產(chǎn)者的產(chǎn)量不足國內產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的同類產(chǎn)品總產(chǎn)量的25%，或者反對指控的企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量大于提出申請企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量，則不得發(fā)起調查。國外對中國企業(yè)提出反傾銷申請的多是由進口國的制造商、批發(fā)商或工會組織發(fā)起的，如果能通過游說等方法使其內部意見分歧，就可能不戰(zhàn)而屈人之兵，使對方因不具備起訴主體資格而出現(xiàn)指控無效被迫撤訴的結果。如1999年歐洲對中國自行車零部件反傾銷一案，在歐盟決定立案之前，我方已經(jīng)利用歐洲自行車零部件進口和裝配企業(yè)這支同盟軍的力量說服并爭取到7個歐盟成員國政府反對就中國自行車零部件征收反傾銷稅，為該案以后的勝訴奠定了基礎，同時也大大削弱了歐盟申訴企業(yè)對此案調查前景的信心。而后又采取各個擊破戰(zhàn)術，使32家申訴企業(yè)中的17家公然宣布撤訴，歐委會最終撤銷了預定的對中國企業(yè)的立案調查計劃，宣布無稅結案。

二、摩拳擦掌，及時參加應訴

如果國外當局決定反傾銷立案，發(fā)出立案調查通知后，國內企業(yè)應及時報名應訴。許多國家的反傾銷法案都規(guī)定了應訴期限，比如，歐盟委員會規(guī)定，自開始反傾銷調查的通知發(fā)布之日起15天內，應訴方就必須向歐盟委員會報名，并提交基本材料；美國也有類似的規(guī)定，在正式起訴后21天左右就要召開第一次聽證會，只要超出了應訴時間，就視為自動放棄。往往有很多企業(yè)由于擔心支付高昂的應訴費用或忽視應訴的時間性而沒有應訴。但多年來的反傾銷案件事實都證明，大多數(shù)進口國對應訴企業(yè)和不應訴企業(yè)采取了區(qū)別對待的政策。如果最后裁決傾銷成立，積極應訴的企業(yè)會被認為重視市場，可以取得一個比較低的稅率，而不應訴企業(yè)則往往得到大大高于應訴企業(yè)的“統(tǒng)一稅率”，這就意味著將可能失去整個進口國市場。如中國輸美球軸承一案，253家被訴企業(yè)中有50家企業(yè)應訴，美國國際貿(mào)易委員會最后判定中國輸美球軸承傾銷案不成立，美國不能向應訴企業(yè)加收任何反傾銷稅，但可對另外200家拒絕應訴的國內軸承企業(yè)征收59.3%的反傾銷稅，這些企業(yè)將因過高的關稅而痛失美國市場。又如去年美國對中國復合木地板作出反傾銷終裁，參加應訴的77家企業(yè)中，裕華木業(yè)被裁定為零傾銷，山林集團、良友木業(yè)分別得到2.63%、3.31%的反傾銷稅率，另外74家企業(yè)被裁定為3.31%的單獨稅率，而未應訴的企業(yè)則被裁定為58.84%的普遍稅。

三、重視反傾銷應訴的首要任務：謹慎有效填好各類問卷

調查問卷是進口國當局進行反傾銷調查的重要形式。所有涉案出口商或生產(chǎn)商都應認真填寫并按時遞交抽樣問卷，否則將被視為不合作企業(yè)而可能會被征收最高稅率。進口國當局會根據(jù)應訴企業(yè)情況，抽取幾家企業(yè)作為強制應訴企業(yè)進行調查，未被抽樣的企業(yè)也應遞交單獨稅率申請。填寫調查問卷，就是要對本企業(yè)的情況、出口銷售數(shù)據(jù)以及生產(chǎn)投入要素進行完整的整理及申報，調查問卷的內容是以會計信息為事實依據(jù)，傾銷存在與否、正常價值、出口價格和計算傾銷幅度等關鍵數(shù)據(jù)，無不憑此認定，因此，企業(yè)必須謹慎對待。要填好調查問卷并非易事，一是工作量大，問卷內容復雜繁多，動輒數(shù)十、上百頁，所有數(shù)據(jù)用中文表述的都要翻譯成英文；二是時間緊，不同時期提交不同的問卷，每次均須在限定的時間內完成，否則便按自動棄權論處；三是要求高，企業(yè)上交調查問卷后還要隨時準備對進一步的補充問卷進行回答，不同問卷之間的關聯(lián)數(shù)據(jù)更要相互吻合、前后一致，如有錯漏，要及時修改、補充并作出說明。

必須強調的是：所填問卷要經(jīng)得起審核，如果調查當局認為填寫內容所提供的答案并非他們所要取得的，就會轉而使用原告方所提供的信息，從而使我方陷入被動。千萬不要抱蒙混過關的僥幸心理，若因麻痹疏忽而被對方抓住把柄，就會造成功虧一簣的遺憾。因此，這項工作必須在通曉進口國的有關法律、精通國際會計準則、反傾銷實踐經(jīng)驗豐富的律師和專業(yè)人員的指導下進行，才能最大限度地保證答卷的質量。如信義玻璃控股有限公司在應對美國的反傾銷調查過程中，專門成立了8人應訴小組，同時在美聘請了反傾銷案件著名律師，從第一份問卷開始，一直到終裁結束，積極應答了美國發(fā)出的各種問卷。據(jù)了解，僅應訴材料的重量就有幾十公斤。由于信義公司準備充足，2008年5月這場歷時七年之久的美國汽車玻璃反傾銷案以信義公司的全面勝利而告終。

四、把握應訴抗辯的一大焦點：傾銷成立與否和傾銷幅度大小

傾銷的確定是實施反傾銷措施的首要條件。應訴企業(yè)要證明自己的產(chǎn)品無傾銷或傾銷幅度低，首先是盡可能爭得市場經(jīng)濟地位。爭得了市場經(jīng)濟地位，就能走出替代國制度的陰影，采用產(chǎn)品的國內價格而不是采用第三國的價格來確定產(chǎn)品的正常價格，這就很可能獲得傾銷幅度低甚至傾銷幅度零的結果。如2004年阿根廷對中國草甘膦反傾銷一案，中國企業(yè)最終取得停止調查、不被征收反傾銷稅的勝利，關鍵就在于企業(yè)、律師、商會、政府和我駐阿使館經(jīng)商處團結協(xié)作，在中國是否屬于市場經(jīng)濟國家問題上據(jù)理力爭，使阿根廷最終放棄了替代國轉而接受了中國企業(yè)的“正常價值”。

雖然目前仍有許多國家尚未完全承認中國為市場經(jīng)濟國家，但并不意味著中國的企業(yè)都不能獲得“市場經(jīng)濟地位”對待。企業(yè)應積極主動地以充分的材料證明自己完全是按市場化操作，不受政府控制，在生產(chǎn)、制造或銷售、定價等各方面均符合市場導向和市場獨立性的原則要求。進口國會派出專門工作人員到公司核查。實地核查時，要求企業(yè)和相關生產(chǎn)單位、出口公司提供賬本、生產(chǎn)記錄、購銷合同、發(fā)票、運輸、保險等單據(jù)，然后同調查問卷上所填數(shù)據(jù)進行核對比較。若能使用來自公司的實際價格和成本的資料來計算正常價值，這對于應訴企業(yè)來說，也是足以慶幸的。如我國入世后在國際貿(mào)易中遭受的第一起有關水產(chǎn)品的反傾銷案中，湛江國聯(lián)水產(chǎn)品有限公司唯一以零關稅勝出，其根本原因就在于該公司積極申請“市場經(jīng)濟地位”，在美國商務部代表到公司的產(chǎn)品、銷售、財務等方面進行了嚴格的核查，公司優(yōu)秀的生產(chǎn)環(huán)境、嚴格的全程質量管理均被予以充分肯定，從而確認了該公司的市場經(jīng)濟地位。

當然，價格因素是各國確定是否構成傾銷的中心因素，任何一種傾銷事實及幅度的認定都與出口國和進口國該類產(chǎn)品生產(chǎn)行業(yè)的產(chǎn)品、價格等經(jīng)濟狀況密切相關。WTO規(guī)定，傾銷幅度不超過進口價格2%可以忽略不計的。在計算這些比例和幅度時除核實對方所用數(shù)據(jù)是否準確外，還要注意所用計算的方法是否恰當、計算所采用的原料價格、運輸成本價格、出口價格或兩國貨幣匯率等數(shù)據(jù)在不同時間段的變化及其相互影響，如果能指出對方因采用數(shù)據(jù)或方法不當而導致計算錯誤，就可能大大降低傾銷裁定幅度甚至出現(xiàn)反敗為勝的結果。如2002年安徽馬鞍山鋼鐵公司在一場涉案金額為3000多萬美元的反傾銷訴訟中，以傾銷幅度為零的結果獲勝。美國商務部起初將馬鋼H型鋼傾銷幅度裁定為159%，馬鋼就指出美方在計算中國鋼鐵出口傾銷幅度的方法使用不當，有意地在氧氣和其它一些氣體的計算上采用了替代國價格，從而無形夸大了生產(chǎn)成本，并立即向美方提交初裁答辯書，邀請美國商務部官員來馬鋼實地核查，提供了清晰、真實、可靠的財務資料，有理有據(jù)地提出國際通用的會計準則和技術上的數(shù)據(jù)，這是馬鋼取得勝利的關鍵。

五、把握應訴抗辯的另一焦點：是否構成實質損害或損害威脅

被指控傾銷產(chǎn)品對進口國產(chǎn)業(yè)是否構成實質損害或損害威脅？該產(chǎn)品與損害或損害威脅之間是否存在因果關系？是反傾銷訴訟雙方攻防的另一大焦點。

按照WTO的規(guī)定，若傾銷產(chǎn)品進口量占同類產(chǎn)品進口比例不超過3%，可以無稅結案。中國企業(yè)首先可從此方面證據(jù)入手。但如果被控傾銷產(chǎn)品在進口國進口的比例較大，那么，就要證明自己的產(chǎn)品對進口國未構成實質損害或損害威脅，證明傾銷與損害之間不存在因果關系，可從以下三方面來收集證據(jù)：一是著重強調雙方產(chǎn)品在結構、樣式、材料、市場定位、目標客戶群等方面的差異，顯示其產(chǎn)品與進口國產(chǎn)品是完全不同的兩類產(chǎn)品，彼此之間并不構成競爭；二是列舉新的證據(jù)，用真實可靠的數(shù)據(jù)資料來顯示中國出口產(chǎn)品價格對進口國產(chǎn)品價格影響并不大，申訴方仍然保持著很高的利潤，以此說明中國產(chǎn)品對該國產(chǎn)業(yè)不存在實質損害及威脅；三是用事實來證明進口國產(chǎn)業(yè)受損的原因不是來自中國產(chǎn)品，而是由其他國家的進口產(chǎn)品或者進口國國內的商業(yè)周期、供應短缺、消費者過度購買、進口國國內制造商退出甚至戰(zhàn)爭等原因所造成，進而得出中國產(chǎn)品與該國企業(yè)受損無因果關系的結論。如溫州打火機企業(yè)在應對歐盟反傾銷指控時，指出溫州出口歐盟的打火機與歐洲BIC等打火機制造商的打火機本質上存在區(qū)別，前者是金屬可充氣打火機，后者則是一次性塑料打火機，二者于材料、工藝、結構、檔次及價格大相徑庭，故中方不存在對歐洲打火機造成產(chǎn)業(yè)損害，并以充分的證據(jù)進行了“產(chǎn)業(yè)無損害抗辯”，歐盟委員會最終于2003年9月11日發(fā)布官方公報，正式終止了對中國打火機反傾銷的調查，該案也被冠以中國入世后“民營企業(yè)應訴反傾銷第一勝案”。

六、努力尋找途徑，爭取撤銷或降低反傾銷稅率

當進口國調查機關初審認定傾銷成立，若覺得終裁翻盤的希望不大，還可在初裁公告發(fā)布后一段時間內（一般為45天）采取承諾的辦法加以補救。承諾有兩種類型，即價格承諾和數(shù)量限制承諾。價格承諾是指出口商主動承諾提高產(chǎn)品的出口價格；數(shù)量限制承諾是指出口商承諾限制出口產(chǎn)品數(shù)量（通常在實踐中，進口國當局往往要求價格承諾與數(shù)量限制承諾并用）。在得到進口方當局的同意后，可以暫時中止或終止反傾銷調查程序而不采取臨時措施或征收反傾銷稅。如2002年歐盟決定對華彩電征收反傾銷稅，廈華、海爾、海信、康佳、長虹、創(chuàng)維、TCL等7家彩電企業(yè)就聯(lián)合提出的向歐盟出口實行價格與數(shù)量承諾。這個“價格協(xié)議”使中國彩電得以重返歐洲。根據(jù)“價格協(xié)議”，每年中國彩電對歐洲的出口中，有40萬臺可以免于征收高額反傾銷關稅。

即使經(jīng)過終裁仍被處以高額反傾銷稅，也并不意味著至此便無所作為，只要有充分理由，企業(yè)可以收集證據(jù)，積極上訴，要求降低反傾銷稅或撤銷反傾銷稅；如果確有必要，還可通過政府向WTO爭端解決機制提請解決。如2000年美國對華濃縮蘋果汁作出對我國應訴企業(yè)加權平均為14.88%，未應訴企業(yè)為51.74%反傾銷稅率的終裁后，我國企業(yè)在商會與律師的協(xié)助下反復研究，充分利用法律依據(jù)，對美國商務部在案件調查過程中的5個不公正辯點向美國聯(lián)邦國際貿(mào)易法院提起上訴并最終獲得支持，原裁決被認為缺乏充分的法律依據(jù)或與法律規(guī)定不符，要求對原審終裁進行重新修正，2003年美國商務部將加權平均稅率調整為3.83%；又如2009年1月，歐盟決定對中國碳鋼緊固件產(chǎn)品征收26.5%至85%的反傾銷稅。同年7月31日，中國將歐盟有關立法及反傾銷措施訴諸WTO爭端解決機制，2010年12月3日，世貿(mào)組織專家組發(fā)布裁決報告，不僅認定歐盟針對中國螺絲、螺母、螺栓等碳鋼緊固件實施的反傾銷措施違規(guī)，還認定歐盟在法律方面存在與WTO相矛盾的地方，最終裁定中國勝訴。

七、以退為進，用最小的代價維持原有的市場

如果終裁后認定已無改判可能，企業(yè)就只能實施合法規(guī)避了，即表面服從終裁執(zhí)行新稅率或中止產(chǎn)品進口，實則通過各種符合法律規(guī)定的形式和手段來減少或免除被課征反傾銷稅。企業(yè)可以通過對外直接投資、兼并收購當?shù)仄髽I(yè)等方式，把資源配置延伸到國外，在多國設立生產(chǎn)基地，將產(chǎn)品改由進口國本土或第三國生產(chǎn)和組裝，充分利用外商的技術、專利、銷售網(wǎng)絡乃至合資、合作后的品牌，在利益共享的基礎上以返銷的形式進入其國內市場，使我國企業(yè)的出口行為轉變?yōu)橥馍趟趪哂袊H合作性質的國內行為，避免被征反傾銷稅，如康佳、海信、海爾等企業(yè)在海外建立了多個彩電生產(chǎn)基地，不從中國直接向歐盟出口，可以完全不受歐盟對中國彩電出口商征收44.6%反傾銷稅的影響。另外，根據(jù)歐美反傾銷法，只要產(chǎn)品的物理特性、消費者效用、最終用途和貿(mào)易渠道等方面不同于被裁定傾銷產(chǎn)品，或者有一種以上主要功能不同于被裁定傾銷產(chǎn)品，就不屬于反傾銷指控的范圍即不在執(zhí)行新稅率之列。所以，企業(yè)還可以通過對產(chǎn)品進行升級轉型，將產(chǎn)品的規(guī)格、形狀、性能作出相應改進后再進入該國市場的辦法有效地規(guī)避反傾銷。例如，中國自行車曾暢銷歐洲，但因征收高額的反傾銷稅后被擠出了歐盟市場，國內自行車企業(yè)則通過繼續(xù)向歐盟出口自行車零部件，幾年內又曲折地奪回了部分歐洲市場。當然，采用這些方法應事先認真研究進口國的反傾銷規(guī)避立法，在充分了解進口國反規(guī)避內容后再決定產(chǎn)品的實質性改變。

總之，面對國外反傾銷調查，中國企業(yè)應當團結一致，相互協(xié)調，形成一股整體的力量，共同應戰(zhàn)，根據(jù)所面臨的形勢采取相應對策，利用法律上一切可以利用的合法權利，有理、有利、有節(jié)地進行抗辯。勇氣、實力還有技巧是三件有力的武器，只要勇于應訴、善于應訴，我們就有可能爭取到公正合理的結果。

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