呂李敏

摘 要：不良貸款是全球性的金融難題，也是銀行業(yè)無法完全規(guī)避的重要問題。文章以溫州銀行為例，分析不良貸款的特點與成因，著重研究處置和化解不良貸款的思路和方法。

關(guān)鍵詞：銀行業(yè) 不良貸款 特點成因 處置思路 化解方法

中圖分類號：F830.5

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）08-173-02

溫州銀行于1998年12月17日掛牌開業(yè)，原簡稱溫州市商業(yè)銀行，2008年12月18日更名溫州銀行。溫州銀行是在溫州市區(qū)原29家城市信用社、6家金融服務(wù)社及中心社、8家營業(yè)處的基礎(chǔ)上組建成立。成立時的注冊資本2.9億元，后經(jīng)二次增資擴股，股本金額10.23億元，總資產(chǎn)341.4億元?，F(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點61家，其中跨區(qū)域分行2家，縣域（含縣級市）支行12家。

溫州銀行成立時不良貸款總額為5.70億元，不良貸款占比為兩位數(shù)。由于溫州銀行組建時間過長，原城信社潛在的不良貸款較多，溫州銀行在強化信貸管理的同時，進一步加大了清收處置力度。截止2009年6月末，不良貸款絕對額為2.16億元，占比0.93%。

一、溫州銀行不良貸款的特點和成因

溫州銀行屬于地區(qū)性的小銀行，不良貸款的成因除基本與國有商業(yè)銀行相似外，還有一些特殊性的因素。最主要的特點是城市商業(yè)銀行由本地的城市信用社、金融服務(wù)社等重組而成，原城市信用社遺留賬面不良貸款金額巨大。形成不良貸款的成因有：

1.監(jiān)管力度不夠，法制環(huán)境不完善。溫州人善于經(jīng)商，只要條件許可，對能賺錢的路子都會嘗試。在上世紀80年代國有銀行服務(wù)嚴重滯后，國家還未能對金融進行有效監(jiān)管的大背景下，金融領(lǐng)域成了溫州人投資的一條重要嘗試途徑。由于金融風(fēng)險的暴露具有滯后性，那時的金融組織由于觀念、利益等原因，往往不注重金融領(lǐng)域的風(fēng)險管理，而金融有關(guān)規(guī)章制度與實際監(jiān)管之間有一定的差異。一是金融監(jiān)管手段單調(diào)落后，主要限于檢查、通報和處罰，具有強烈的計劃性和行政色彩，這些手段對監(jiān)管對象約束力不大。二是金融電子化程度不高，對信用社報送資料分析、處理能力很低，不能準確、客觀評價資產(chǎn)的真實情況，給原信用社違規(guī)放貸有機可乘，造成潛伏的不良貸款頻頻暴露。三是政策、立法上的真空、滯后，政府職能機構(gòu)制度不健全，間接導(dǎo)致銀行債務(wù)的懸空。四是司法執(zhí)行力度不夠大，效率低下。銀行與債務(wù)人打官司是“起訴不受理、受理不開庭、開庭不審判、審判不執(zhí)行”。

2.社會信用觀念淡薄，信用制度建設(shè)缺失。溫州曾一度受“假、冒、騙”困擾，金融領(lǐng)域在這種大環(huán)境中也必然受到?jīng)_擊。個人借錢任意延期償還甚至逃債、賴債；企業(yè)提供虛假的會計報表，多頭開戶，以貸還貸，無效擔(dān)保，重復(fù)擔(dān)保，互保；金融組織虛假出資，高息攬存，非法集資詐騙，都直接或間接地導(dǎo)致了不良貸款的大量產(chǎn)生。

3.銀行信貸管理制度不健全，人員素質(zhì)不高。溫州銀行組建初期，風(fēng)險管理能力不強，對貸款項目的資訊掌握不足，分析判斷不夠準確，導(dǎo)致貸款投向及市場定位不合理。

信貸管理制度不夠完善，貸款的責(zé)任與權(quán)力不匹配，貸款的責(zé)任與實際利益不對稱，存量貸款責(zé)任沒有明確，對新發(fā)生不良貸款責(zé)任人處理不到位。

信貸管理人員偏少、素質(zhì)不高，貸款“三查”執(zhí)行不嚴，金融組織負責(zé)人經(jīng)營水平低下，政策、業(yè)務(wù)不熟，貸款決策往往憑經(jīng)驗，缺少科學(xué)依據(jù)。貸款業(yè)務(wù)能力與實際業(yè)務(wù)發(fā)展需要存在較大差距。在具體的經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中沒有建立起完備的貸款質(zhì)量監(jiān)控和風(fēng)險防范制度。粗放性的經(jīng)營思想，只重發(fā)展，輕管理；重業(yè)務(wù)，輕監(jiān)控；重數(shù)量，輕質(zhì)量；重規(guī)模，輕效益，甚至受個人利益的驅(qū)動，違規(guī)違法放貸。

4.經(jīng)濟過熱和企業(yè)轉(zhuǎn)制中帶來的新問題。1992年之后經(jīng)濟過熱，使市場競爭越來越激烈，部分經(jīng)營管理差又負債重的企業(yè)大量虧損，沒有能力還貸，使銀行不良貸款不斷地產(chǎn)生。由于舊經(jīng)濟體制下的企業(yè)轉(zhuǎn)制、兼并、合并、分立等操作尚存在不規(guī)范的地方，導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款。如國企改制引起的逃債、廢債和懸債等。

二、溫州銀行不良貸款處置的思路和方法

1.改革完善清收組織體系。改革不良貸款清收管理體制，成立特殊資產(chǎn)管理部和以法律事務(wù)為主的合規(guī)部，在2002年起將全行的損失類貸款和可疑類貸款及大案、疑難案實施內(nèi)部剝離，集中到總行特殊資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理、清收。對不良貸款分類經(jīng)營以后，一方面打破了原有格局下不良貸款按塊分割的分散局面，可以統(tǒng)一掌握企業(yè)信息動態(tài)，提高決策效率，建立快速反應(yīng)機制，同時有利于特殊資產(chǎn)管理部門集中利用各項資源更好地發(fā)揮整體作戰(zhàn)的優(yōu)勢，降低清收成本，提高了效率。另一方面有利于建立新的信貸資產(chǎn)管理體系，降舊控新，明確責(zé)任，對產(chǎn)生新的不良貸款負責(zé)，有利于強化業(yè)績考核；再一方面是成立了資產(chǎn)保全體系，負責(zé)存量不良貸款的經(jīng)營處置和管理，好壞資產(chǎn)分開，新老賬分開，有利于對不良貸款的監(jiān)督。

2.建立不良貸款日常監(jiān)測，實施動態(tài)管理制度。實行每月一次的不良貸款動態(tài)監(jiān)控分析制度，每日通過網(wǎng)上快報各支行不良貸款動態(tài)變化和全行不良貸款的存量，實行每月一次的不良貸款動態(tài)監(jiān)控分析制度，特殊資產(chǎn)管理部根據(jù)《訴訟管理辦法》的規(guī)定，要求支行在貸款逾期2個月時及時上報清收化解方案，逐筆了解、分析，指導(dǎo)、協(xié)助制定清收化解方案。并根據(jù)化解和訴訟兩種清收化解方案對新增不良貸款進行分類清收管理，時時了解清收進展。對于需要訴訟的逾期貸款，由特殊資產(chǎn)管理部審批方案后，移交合規(guī)訴訟，由合規(guī)部保證訴訟過程的合法性，防范法律風(fēng)險。

3.推動制度改革，控制不良貸款增量。對新增不良貸款達到一定量的分、支行強化落實貸款責(zé)任制，切實做到“控制增量、化解存量”。不定期召開新增不良貸款清收專題會議，分析新增不良貸款的現(xiàn)狀與逾期原因，共同探討清收化解方案，總支兩級協(xié)作清收。支行領(lǐng)導(dǎo)定位為清收責(zé)任人，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、安排清收的具體事宜。會議還要求參會支行每月匯報清收進展，及時修正清收化解方案以適應(yīng)清收狀況的變化。推動授權(quán)制度、審批制度、風(fēng)險貸款責(zé)任評議制度、敗訴案件責(zé)任評議制度，制定訴訟管理制度。對不良貸款的增量和存量分別進行考核，特別對新增不良貸款要在支行年度考核利潤中全額扣除。制訂了相關(guān)清收獎勵的管理條款，體現(xiàn)“動力和壓力并存，責(zé)權(quán)利相結(jié)合”的原則。

4.因戶施策，加強存量不良貸款清收化解力度。每年及時梳理年度存量不良貸款，逐筆進行了解、分析，在切實摸清每筆貸款不同形態(tài)、類別、處置難易度等情況的基礎(chǔ)上，進一步細化分類，指導(dǎo)支行制訂一戶一策清收化解的具體方案和措施。

（1）承包清收。對于額度較小、分布零散、不便于集中清收的不良貸款，發(fā)包給支行，實行承包清收。（2）委托清收。對清收能力薄弱的不良貸款，委托當(dāng)?shù)赜心芰η迨盏臋C構(gòu)、人員采取合法手段進行清收。（3）重點清收。對全行不良貸款余額超過100萬元的企業(yè)，實行“一企一策”、“一戶一案”，重點清收。（4）招標(biāo)清收。對清收難度大的不良貸款，面向行內(nèi)外公開招標(biāo)清收。（5）依法清收。對那些債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確，但拒不執(zhí)行法院已生效判決裁定的，申請強制執(zhí)行；對損害銀行債權(quán)的逃廢債行為，主張代位權(quán)和撤消權(quán)，努力改變“勝訴不勝錢”的局面。（6）責(zé)任清收。2003年1月1日后發(fā)放貸款造成資產(chǎn)風(fēng)險或損失的主觀責(zé)任人，無論在職、退休，一律進行責(zé)任清收，并且限定清收期限。（7）重組清收。積極推進優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)和為企業(yè)提供流動資金、賬務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等服務(wù)，幫助困難企業(yè)實現(xiàn)資產(chǎn)重組，恢復(fù)還款能力。（8）注資清收。本著搞活資金必須先搞活企業(yè)的原則，對有還款意愿、產(chǎn)品有一定市場、復(fù)活有望的企業(yè)，在實行責(zé)任新老劃段的前提下，實施注資清收。（9）債務(wù)轉(zhuǎn)移清收。對部分借款人已名存實亡，但擔(dān)保人有一定經(jīng)濟實力的情況，為有效保全信貸資產(chǎn)，要與企業(yè)積極協(xié)商在確保提高還款能力及資產(chǎn)質(zhì)量的前提下實施債務(wù)轉(zhuǎn)移或重新設(shè)定抵押物、擔(dān)保人、風(fēng)險梯度轉(zhuǎn)移等途徑轉(zhuǎn)化不良貸款。（10）以資抵貸清收。即取得償債資產(chǎn)，通過資產(chǎn)的開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、租賃或拍賣變現(xiàn)等形式實現(xiàn)資產(chǎn)的變現(xiàn)。

5.加大力度通過呆賬核銷方式降低不良貸款。特別對信用社時期遺留的損失類貸款積極與地方政府溝通，得到地方政府及相關(guān)職能部門的理解和支持，實現(xiàn)稅前核銷，消化歷史包袱，化解金融風(fēng)險。通過銀監(jiān)局牽頭的有關(guān)部門聯(lián)審核銷、通過正常途徑申報核銷、通過法律途徑追償核銷以及稅前核銷等途徑，實現(xiàn)不良貸款處置工作的新突破，為溫州銀行的發(fā)展掃清障礙。

參考文獻：

1.程未.商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新中的風(fēng)險與防控措施分析[J]現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011（4）

2.陸穎琳，任寧.規(guī)范民間借貸探討[J].現(xiàn)代物業(yè)，2009（2）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）（責(zé)編：李雪）