閆杰

【摘 要】 文章分析了2010年新疆83個(gè)縣（市）農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)地理位置、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等影響了農(nóng)村信用社的“存貸比”，而農(nóng)村信用社外部制度環(huán)境、自身經(jīng)營(yíng)水平影響了“不良貸款率”。文章認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)通過提振地區(qū)經(jīng)濟(jì)、優(yōu)化政府職能、強(qiáng)化內(nèi)部建設(shè)等途徑，促進(jìn)農(nóng)村信用社績(jī)效水平進(jìn)一步改善。

【關(guān)鍵詞】 區(qū)域經(jīng)濟(jì)； 地方政府支持； 農(nóng)村信用社； 經(jīng)營(yíng)績(jī)效

新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論更關(guān)注金融在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要作用，認(rèn)為金融發(fā)展有助于分散風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置、增加商品交易。但是對(duì)影響金融發(fā)展的因素研究不多，尤其是對(duì)影響農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)效益水平的因素研究較少。本文基于2010年新疆縣（市）農(nóng)村信用社的樣本數(shù)據(jù)，考查影響農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平的因素。新疆共有14個(gè)地區(qū)，轄內(nèi)共有83個(gè)縣（市）信用社和1個(gè)農(nóng)村合作銀行。由于石河子地區(qū)農(nóng)村信用社已改制成石河子農(nóng)村合作銀行，因此，本文剔除石河子地區(qū)的樣本。鑒于數(shù)據(jù)的可得性，本文用“存貸比”和“不良貸款率”作為農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)。

一、新疆農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)分析

（一）存貸比

存貸比，即各項(xiàng)貸款余額占各項(xiàng)存款余額的比重，反映資金流動(dòng)性，是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的血液，而且必須保持在適當(dāng)水平上，否則將給經(jīng)濟(jì)帶來負(fù)面影響。

從表1可看出，總體上，新疆農(nóng)村信用社在貸款方面堅(jiān)持審慎性原則，存貸比相對(duì)較低。2010年為58.68%，而且，北疆、東疆、南疆的存貸比依次降低，分別為63.68%、61.53%、52.26%，其中，北疆的烏魯木齊地區(qū)處于最高水平，達(dá)到69.68%，而南疆的克州、和田地區(qū)處于最低水平，均不到50%，“惜貸”現(xiàn)象明顯。

具體到各個(gè)縣，在存貸比超過70%的10個(gè)縣聯(lián)社中，除了巴州的博湖縣、焉耆回族自治縣聯(lián)社外，其余8個(gè)均為北疆的縣聯(lián)社；存貸比最低的10個(gè)縣聯(lián)社均位于南疆，而且其中兩個(gè)縣市的存貸比不足30%。

從存貸比的方差看，南疆最高，達(dá)到0.0114，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于北疆和東疆的0.0053、0.0033，說明即使在南疆地區(qū)，不同縣市的存貸比仍存在較大差異，存貸比最高的可達(dá)76.81%，最低的僅為29.74%，兩極分化嚴(yán)重。

（二）不良貸款率

不良貸款率是指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，用以評(píng)估銀行貸款質(zhì)量。按照《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施方案（試行）》，貸款按風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別可劃分為五級(jí)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類統(tǒng)稱為不良貸款。近年來，新疆農(nóng)村信用社的資金安全水平不斷提升，不良貸款率從2006年的8.79%降至2010年的2%。

相對(duì)于存貸比而言，不良貸款率本身不會(huì)處于較高水平，因此，在各地間的波動(dòng)幅度不明顯。從表1可看出，2010年新疆農(nóng)村信用社的不良貸款率的總體方差僅為0.0006。但是，即使數(shù)值不大，在地區(qū)間也能反映出一定的差異。其中，北疆各地的不良貸款率基本上分布于2%左右；南疆五地州的不良貸款率跨度較大，從0.46%至4.93%不等。其中，阿克蘇地區(qū)農(nóng)村信用社的不良貸款率不僅在南疆地區(qū)最低，而且也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全疆其他地州，僅為0.46%。而克州地區(qū)農(nóng)村信用社的不良貸款率處于南疆乃至全疆最高水平，高達(dá)4.93%，但由于其貸款規(guī)模極小，所以對(duì)南疆地區(qū)不良貸款率的方差影響極?。粬|疆地區(qū)情況比較特殊，盡管所轄地區(qū)和縣聯(lián)社數(shù)量不多，但不良貸款率水平最高，達(dá)到4.52%。

從具體縣聯(lián)社看，北疆的霍城縣聯(lián)社和南疆的和田市聯(lián)社、阿克陶縣聯(lián)社不良貸款率處于較高水平，分別達(dá)到13.40%、12.96%、8.08%；處于最低水平的策勒縣聯(lián)社、溫宿縣聯(lián)社、新和縣聯(lián)社，均位于南疆，在2010年無任何不良貸款。

二、新疆農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)績(jī)效差異化成因分析

新疆地域遼闊，南疆和北疆地形差異較大，人口密度不同，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平參差不齊。從表1可以看出，地理位置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)農(nóng)村信用社的“存貸比”指標(biāo)產(chǎn)生一定的影響，但對(duì)“不良貸款率”指標(biāo)的影響不明顯，北疆水平相對(duì)均衡，南疆和東疆地區(qū)無明顯規(guī)律可循，說明除了自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等系統(tǒng)因素影響農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效外，還有農(nóng)村信用社外部制度環(huán)境、自身經(jīng)營(yíng)水平等非系統(tǒng)因素在發(fā)揮作用。

（一）自然環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

自然地理環(huán)境在客觀上決定一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是形成當(dāng)?shù)刎?cái)力、提高農(nóng)牧民收入水平的基礎(chǔ)。其中，財(cái)力的充裕，使得地方政府有條件對(duì)改革中的農(nóng)村信用社進(jìn)行必要的扶持，較高的農(nóng)牧民收入則為農(nóng)村信用社的發(fā)展注入新的活力，同時(shí)也能為農(nóng)村信用建設(shè)提供相應(yīng)的資金保證?？傮w上，北疆和東疆各地，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相對(duì)較好，人均GDP水平均在25 000元以上，存貸比水平也相對(duì)較高，烏魯木齊地區(qū)表現(xiàn)最為明顯；存貸比指標(biāo)較低的地區(qū)，如：南疆的克州、喀什、和田，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)較差，人均GDP不足10 000元。說明經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生了一定的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越低的地區(qū)，在貸款方面越謹(jǐn)慎，越忽視資金的流動(dòng)性，尚未真正建立起用活貸款資金與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動(dòng)關(guān)系。

（二）地方政府的支持力度

如果地方政府充分重視，進(jìn)行適度干預(yù)，則能夠扭轉(zhuǎn)市場(chǎng)失靈狀況，提升農(nóng)村信用社的績(jī)效水平。盡管南疆阿克蘇地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r好于克州、和田、喀什地區(qū)，但依然處于相對(duì)滯后水平，2010年人均GDP僅為16 708元。即使如此，當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的不良貸款率依然處于最低水平，僅為0.46%。該地區(qū)的新和縣自2006年以來保持不良貸款為零的記錄，這與地方政府對(duì)農(nóng)村信用社的適度支持有著密不可分的關(guān)系。根據(jù)筆者在實(shí)地的調(diào)研，新和縣政府對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了相應(yīng)的扶持：1.成立領(lǐng)導(dǎo)小組，做好組織協(xié)調(diào)工作。當(dāng)?shù)爻闪⒁钥h政府主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的農(nóng)村信貸合作工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)解決小額信貸工作中的難題，保證小額信貸工作扎實(shí)穩(wěn)步推進(jìn)；2.建立信用工程，減少信息外部性。從2002年開始，在縣級(jí)政府行政外力的推動(dòng)下，當(dāng)?shù)鼐烷_始創(chuàng)建農(nóng)村信用工程，并建立了農(nóng)村信用工程建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，在當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)了農(nóng)戶排隊(duì)還貸的景象，有效降低了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)成本。3.解決資金困難，化解信用社難題。新和縣政府每年8、9月召開專門會(huì)議，組織動(dòng)員各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部幫助信用社清收貸款，新和縣人民法院、公安局和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府協(xié)同作戰(zhàn)，嚴(yán)厲打擊了金融逃廢債務(wù)。可見，在市場(chǎng)化不斷完善的過程中，地方政府應(yīng)當(dāng)找準(zhǔn)定位，真正做到適度干預(yù)，既保證了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)主體地位，又為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)建了良好的外圍環(huán)境。

（三）農(nóng)村信用社的管理水平

農(nóng)村信用社績(jī)效水平最終取決于內(nèi)力，受其內(nèi)部管理制度、經(jīng)營(yíng)理念的制約。1.管理制度的完善程度影響管理者的責(zé)任意識(shí)。如果農(nóng)村信用社能夠科學(xué)制定經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，將干部年度考核、獎(jiǎng)懲、評(píng)比、升職與目標(biāo)責(zé)任的完成情況嚴(yán)格掛鉤，則能充分發(fā)揮內(nèi)部管理人員的責(zé)任意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)每一個(gè)信用社員工的積極性。一般情況下，農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章制度健全且嚴(yán)格落實(shí)的地區(qū)和縣市，不良貸款率較低。2.信息平臺(tái)的建設(shè)進(jìn)度影響貸款投向的科學(xué)性。一方面，如果農(nóng)村信用社建立了貸款管理系統(tǒng)等信息平臺(tái)，能夠掌握更為準(zhǔn)確的信息資料，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)信用的電子化動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，從而正確地選擇貸款對(duì)象，避免因信息不對(duì)稱而引發(fā)逆向選擇，進(jìn)而給農(nóng)村信用社帶來貸款難以回收的損失。另一方面，如果農(nóng)村信用社能夠樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的思想，真正立足農(nóng)村，深入農(nóng)村調(diào)研，就一定能夠找準(zhǔn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的潛力，將貸款投向經(jīng)濟(jì)效益前景較好的領(lǐng)域，進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，及時(shí)收回貸款，從而形成良性循環(huán)。從實(shí)踐看，注重內(nèi)部建設(shè)的農(nóng)村信用社能夠用活資金，減少不必要的“惜貸”現(xiàn)象，控制“不良貸款”規(guī)模，不斷提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平。

三、結(jié)論和建議

通過對(duì)比，發(fā)現(xiàn)區(qū)域因素影響著各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平，尤其是較差的自然環(huán)境制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展。但是在分析新和縣的狀況后，發(fā)現(xiàn)地方政府的支持可以糾正市場(chǎng)失靈，內(nèi)部管理水平的提高有助于改善農(nóng)村信用社的績(jī)效水平。因此，各地應(yīng)從以下方面著手，促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)水平的提高。

（一）提振地區(qū)經(jīng)濟(jì)

農(nóng)村信用社應(yīng)克服區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素的影響，進(jìn)一步優(yōu)化貸款投向結(jié)構(gòu)，大力支持地區(qū)經(jīng)濟(jì)尤其是當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，確保貸款到期足額回收，提高農(nóng)村信用社貸款的信心，實(shí)現(xiàn)“適度貸款——經(jīng)濟(jì)發(fā)展——貸款回收”的良性循環(huán)，不斷提升“存貸比”指標(biāo)，降低“不良貸款率”指標(biāo)。

（二）優(yōu)化政府職能

各級(jí)政府尤其是地方政府應(yīng)當(dāng)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行適度干預(yù)，做到有限服務(wù)。一是做好“加法”。地方政府應(yīng)當(dāng)營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境，建立新型的政社合作關(guān)系，降低農(nóng)村信用社的交易成本，持續(xù)進(jìn)行帕累托改進(jìn)；二是做好“減法”。地方政府應(yīng)當(dāng)充分尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體地位，在市場(chǎng)發(fā)揮效率的領(lǐng)域，不進(jìn)行直接干預(yù)。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部建設(shè)

農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，提高經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理水平和目標(biāo)責(zé)任意識(shí)，搭建與貸款使用者之間的信息平臺(tái)，促進(jìn)信息的公開和對(duì)稱，不斷強(qiáng)化內(nèi)部治理環(huán)境，為提升農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平做好制度保障。

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