郭瑾成

【摘要】 2009年2月，作者發(fā)表《促進(jìn)財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展動(dòng)力》，時(shí)值山西焦煤申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的關(guān)鍵時(shí)期，文章提出財(cái)務(wù)公司成立后加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、完善制度管理、創(chuàng)新服務(wù)理念、加強(qiáng)銀行協(xié)作等促進(jìn)財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作的設(shè)想。結(jié)合財(cái)務(wù)公司運(yùn)行兩年多來(lái)的工作實(shí)際，作者對(duì)今后財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越的基礎(chǔ)工作、前提條件、動(dòng)力源泉及必要保障進(jìn)行了探討，提出了進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中、安全運(yùn)行、創(chuàng)新服務(wù)、制度建設(shè)等一系列措施保障。

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)生動(dòng)力； 集團(tuán)財(cái)務(wù)； 轉(zhuǎn)型跨越

山西焦煤集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司成立兩年多來(lái)，在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展功能定位的同時(shí)，已能夠?yàn)槌蓡T單位提供全方位、針對(duì)性的金融服務(wù)。如何進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)和核心金融平臺(tái)作用，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)健康快速發(fā)展，從而打造成為全國(guó)一流的財(cái)務(wù)公司，筆者認(rèn)為：增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力、實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越是根本出路。

作為山西省首家獲批新設(shè)的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，是山西省金融服務(wù)業(yè)取得的重大進(jìn)步，財(cái)務(wù)公司成立本身就是轉(zhuǎn)型跨越的具體體現(xiàn)。面對(duì)外部環(huán)境的深刻變化和企業(yè)集團(tuán)快速擴(kuò)張發(fā)展，需要更強(qiáng)大、更完善的金融服務(wù)支持。財(cái)務(wù)公司不能僅滿足于原有的生存環(huán)境和思維觀念，必須從根本上增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力、實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越。

內(nèi)生增長(zhǎng)理論是產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代中期的一個(gè)西方宏觀經(jīng)濟(jì)理論分支，其核心思想是認(rèn)為經(jīng)濟(jì)能夠不依賴外力推動(dòng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)，內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步是保證經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的決定因素。

轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展，即以發(fā)展為第一要?jiǎng)?wù)，以轉(zhuǎn)型發(fā)展為主線，以趕超發(fā)展為戰(zhàn)略，以跨越發(fā)展為目標(biāo)，推動(dòng)又好又快發(fā)展。

實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型跨越，是國(guó)家金融改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是山西省獲批國(guó)家資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的需要，是山西焦煤集團(tuán)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的需要，是財(cái)務(wù)公司內(nèi)生增長(zhǎng)的需要。

如何增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力、實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越，筆者認(rèn)為：資金集中是基礎(chǔ)，安全運(yùn)營(yíng)是前提，創(chuàng)新服務(wù)是關(guān)鍵，體制創(chuàng)新是動(dòng)力，人才隊(duì)伍是支撐，制度建設(shè)是保障。

一、資金集中是基礎(chǔ)

資金集中管理是財(cái)務(wù)公司的核心功能，是財(cái)務(wù)公司生存的基礎(chǔ)。資金集中管理是在集團(tuán)各成員單位正常經(jīng)營(yíng)的情況下，集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)劑使用，能夠降低整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本、內(nèi)部交易成本和融資成本。隨著集團(tuán)公司的快速發(fā)展，對(duì)資金集中管理、資金風(fēng)險(xiǎn)控制、資金使用效益的要求進(jìn)一步提高，需要強(qiáng)化對(duì)資金存量、流量的控制和調(diào)節(jié)能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金看得見、控得住、管得好的目標(biāo)。通過(guò)資金的集中管理，可以起到對(duì)子分公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息的監(jiān)控作用。獨(dú)立地幫助集團(tuán)了解各單位占用資金多少、單位資金使用效益好壞、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)大小和現(xiàn)金流的變化。

財(cái)務(wù)公司通過(guò)為成員單位提供與銀行相比具有比較優(yōu)勢(shì)的服務(wù)和效率，提高成員單位對(duì)財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)的滿意度，提高資金歸集率。采取有效技術(shù)措施和手段，擴(kuò)大資金上收覆蓋面，促進(jìn)資金歸集量穩(wěn)步增長(zhǎng)，加強(qiáng)資金歸集、監(jiān)管考核檢查。財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式的核心問(wèn)題在于財(cái)務(wù)公司結(jié)算職能的發(fā)揮，在于合理地劃分財(cái)務(wù)公司和銀行辦理資金結(jié)算服務(wù)時(shí)的處理“界面”。財(cái)務(wù)公司要實(shí)現(xiàn)高度的資金存量、流量的集中管理，就要更多地承擔(dān)銀行的資金管理和支付職能，并充分利用、挖掘銀行的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，為成員單位提供類似銀行的資金管理和結(jié)算服務(wù)。

二、安全運(yùn)營(yíng)是前提

三年前，筆者曾就電子結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全架構(gòu)，提出了系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、開發(fā)等一系列安全保護(hù)措施，確保電子結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。財(cái)務(wù)公司高效運(yùn)營(yíng)的今天，更應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是安全風(fēng)險(xiǎn)管控：堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)和規(guī)范管理原則，建立全方位、多層次的風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制。在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的情況下，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)測(cè)與防范體系，加大重大風(fēng)險(xiǎn)管控。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系是今后財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健發(fā)展的前提。保障各單位及財(cái)務(wù)公司的資金安全。

以資金安全為抓手，做好資金調(diào)度，保證資金安全平衡，確保資金安全運(yùn)行。健全安全管理制度，強(qiáng)化安全監(jiān)督管理，提升員工安全素質(zhì)。結(jié)合財(cái)務(wù)公司非銀行金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)屬性和短平快的組織機(jī)構(gòu)特性，強(qiáng)調(diào)安全落實(shí)，注重安全整改，杜絕安全事故，及時(shí)堵塞漏洞，提高內(nèi)控管理水平，保證財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全有序進(jìn)行。

三、創(chuàng)新服務(wù)是關(guān)鍵

由于歷史的淵源，財(cái)務(wù)公司自“出生”那天起就面臨與商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)。隨著金融全球化、自由化的發(fā)展，隨著商業(yè)銀行改革的不斷深入，面對(duì)商業(yè)銀行在資金、機(jī)構(gòu)、人員、技術(shù)等方面的明顯優(yōu)勢(shì)，財(cái)務(wù)公司如果不能提供更多、更好的金融工具和金融服務(wù)，將難以抵擋商業(yè)銀行的沖擊。從國(guó)際環(huán)境看，國(guó)外實(shí)力雄厚、服務(wù)周到、金融創(chuàng)新力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入我國(guó)，在金融市場(chǎng)上開拓業(yè)務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)公司的生存與發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅。為拓展生存空間，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力并獲得持久性的盈利增長(zhǎng)，金融創(chuàng)新成為財(cái)務(wù)公司必然的選擇。財(cái)務(wù)公司必須跳出原有的滿足存、貸款結(jié)算的思路，在貼近行業(yè)發(fā)展、公司需求和綜合業(yè)務(wù)上尋求新的業(yè)務(wù)亮點(diǎn)，這樣才能更好地發(fā)揮金融中介自身的作用。

要爭(zhēng)取更多的政策支持，主動(dòng)服務(wù)、積極創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)更大的發(fā)展。公司一方面強(qiáng)化、提升服務(wù)意識(shí)，更加積極主動(dòng)地服務(wù)企業(yè)集團(tuán)，主動(dòng)跟蹤企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，了解其面臨的困難，盡早介入，及時(shí)為企業(yè)提供服務(wù)。另一方面，公司結(jié)合近年來(lái)開拓市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，在做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)上，不僅做好拳頭業(yè)務(wù)，更將持續(xù)創(chuàng)新，不斷提升金融產(chǎn)品的數(shù)量和種類，從而更好地滿足企業(yè)的金融需求。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該更好地發(fā)揮自身籌融資平臺(tái)的作用，進(jìn)一步增強(qiáng)與國(guó)內(nèi)乃至境外銀行的合作，嘗試提供境內(nèi)外更廣闊的融資、貸款服務(wù)。

加強(qiáng)電子化平臺(tái)的建設(shè)，通過(guò)完善體系，可以更好地同開辦銀行進(jìn)行交換業(yè)務(wù)，從而加速一些不落地業(yè)務(wù)的處置效率；在票據(jù)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品配套上，應(yīng)該更好地同集團(tuán)行業(yè)發(fā)展相結(jié)合，從而減少資金的使用成本，帶來(lái)更大的收益。

四、體制創(chuàng)新是動(dòng)力

與商業(yè)銀行相比，財(cái)務(wù)公司沒有強(qiáng)大的專家隊(duì)伍、發(fā)達(dá)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的產(chǎn)品。如何為企業(yè)集團(tuán)各成員單位提供專業(yè)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)？這就要求財(cái)務(wù)公司在建立健全符合市場(chǎng)化的法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，要適應(yīng)世界范圍內(nèi)產(chǎn)融結(jié)合方式的新趨勢(shì)，努力實(shí)現(xiàn)體制上的創(chuàng)新。財(cái)務(wù)公司可以以資本為紐帶，變彼此競(jìng)爭(zhēng)為相互合作，在增強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，獲得其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)本集團(tuán)發(fā)展的全面支持。在制度創(chuàng)新過(guò)程中，規(guī)模不同的財(cái)務(wù)公司應(yīng)選擇不同的具體方案，如大型財(cái)務(wù)公司應(yīng)淡化“內(nèi)部銀行”模式，而以集團(tuán)金融控股公司或產(chǎn)業(yè)銀行為定位目標(biāo)，小型財(cái)務(wù)公司則可以通過(guò)橫向聯(lián)合組成較大的行業(yè)性財(cái)務(wù)公司，符合國(guó)家有關(guān)條件的財(cái)務(wù)公司也要爭(zhēng)取通過(guò)海內(nèi)外上市方式獲得新的發(fā)展動(dòng)力。

在資金集中的程度和速度方面，開發(fā)相對(duì)易操作的電子支付系統(tǒng)，推出具有財(cái)務(wù)公司特色的現(xiàn)金管理系統(tǒng)并不斷升級(jí)完善，使其具有實(shí)時(shí)收付、付款人信息提供、預(yù)約付款、遠(yuǎn)程支付、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)上傳、批量支付、票據(jù)管理、賬戶管理、資金輔助信息查詢等一系列財(cái)務(wù)公司特有功能，這些功能商業(yè)銀行還不能提供，但卻為客戶尤其是操作層面的財(cái)務(wù)人員所支持，容易贏得財(cái)務(wù)人員的好感。

五、人才隊(duì)伍是支撐

筆者曾提出過(guò)“搞好一個(gè)企業(yè)，一靠人才，二靠制度”的觀點(diǎn)。在財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越的今天，人才隊(duì)伍建設(shè)更是轉(zhuǎn)型跨越強(qiáng)有力的支撐。隨著企業(yè)集團(tuán)的快速發(fā)展，財(cái)務(wù)公司作為服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，對(duì)人員素質(zhì)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)都提出了更高要求。需要既了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理，又熟悉金融市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的人才，要逐步優(yōu)化財(cái)務(wù)公司人才隊(duì)伍、年齡結(jié)構(gòu)，適應(yīng)行業(yè)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。人才的匱乏是制約財(cái)務(wù)公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展的瓶頸，只有在人才培訓(xùn)、激勵(lì)機(jī)制上更新觀念，財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐才會(huì)更穩(wěn)健。重視人才隊(duì)伍建設(shè)，可為財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在企業(yè)集團(tuán)的支持下按照金融行業(yè)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)并實(shí)施有效的人才培養(yǎng)和引進(jìn)計(jì)劃，健全激勵(lì)約束機(jī)制，提升軟實(shí)力，著力解決人才不足等制約公司發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。

加大教育培訓(xùn)力度，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，完善人才考核機(jī)制，提高人才激勵(lì)的科學(xué)化水平。引進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)家人才和高端創(chuàng)新人才，培養(yǎng)高技能人才，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)，打造一支有思想、有激情、有能力、有作為的干部隊(duì)伍和人才隊(duì)伍。

六、制度建設(shè)是保障

制度建設(shè)是財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)行的有效約束和得力保障，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的決策管理組織，完善制度建設(shè)。沒有規(guī)矩不成方圓，缺少了制度的約束權(quán)力就會(huì)失去控制，管理就會(huì)迷失方向，就有步入歧途的可能；沒有了制度的約束，財(cái)務(wù)公司就會(huì)失去組織原則，必將呈現(xiàn)混亂無(wú)序的狀態(tài)。制度建設(shè)首先要保證公司治理結(jié)構(gòu)的合理性。完善公司法人治理，健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理組織，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，充分發(fā)揮其職能作用。要建立完善的內(nèi)部授權(quán)制度，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和考核機(jī)制，健全相關(guān)檔案資料，從制度上保證授權(quán)經(jīng)營(yíng)落到實(shí)處。由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)公司的業(yè)務(wù)方針、主要業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。制度建設(shè)要通過(guò)分析、預(yù)測(cè)、規(guī)劃、控制等手段，實(shí)現(xiàn)充分利用公司資源，達(dá)到優(yōu)化管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。制度建設(shè)要圍繞明確的長(zhǎng)遠(yuǎn)奮斗目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，通過(guò)嚴(yán)格的管理，保證制度執(zhí)行準(zhǔn)確、高效。

財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)控股的成員企業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，是構(gòu)建集團(tuán)資金集中管理的最佳實(shí)踐平臺(tái)和集團(tuán)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合的重要載體。筆者認(rèn)為：隨著國(guó)家金融改革的進(jìn)一步深入，企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理方式的逐步轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)公司通過(guò)加強(qiáng)資金集中管理、推進(jìn)創(chuàng)新服務(wù)、提高人才素質(zhì)、確保安全運(yùn)營(yíng)等一系列行之有效的措施，一定能夠增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越。