浙 江工商大學(xué)杭州商學(xué)院 蔣 驊

1 出口補(bǔ)貼的定義

出口補(bǔ)貼是國(guó)內(nèi)政府經(jīng)濟(jì)行為的范疇，體現(xiàn)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)主權(quán)的性質(zhì)。但是自從中國(guó)加入WTO以后，就必須遵循該組織為了維護(hù)世界貿(mào)易秩序?qū)ｉT(mén)制定的《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》，因?yàn)楸砻嫔峡闯隹谘a(bǔ)貼僅是一種國(guó)內(nèi)行為，但是隨著國(guó)際貿(mào)易的擴(kuò)張，一國(guó)的出口補(bǔ)貼政策會(huì)對(duì)其他國(guó)家產(chǎn)生負(fù)面的影響，甚至可能會(huì)對(duì)他國(guó)產(chǎn)業(yè)構(gòu)成毀滅性的威脅，各國(guó)政府為了維護(hù)本國(guó)的利益針對(duì)出口補(bǔ)貼實(shí)行反補(bǔ)貼，導(dǎo)致了國(guó)際貿(mào)易摩擦升級(jí)，因此出口補(bǔ)貼就影響到了世界貿(mào)易秩序，不僅是一國(guó)經(jīng)濟(jì)行為。我國(guó)由于屬于發(fā)展中國(guó)家，很多產(chǎn)品缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，政府往往會(huì)采取出口補(bǔ)貼的形式對(duì)其進(jìn)行支持，在國(guó)際市場(chǎng)上獲得價(jià)格優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而獲得一席之地。

2 出口補(bǔ)貼遭到反補(bǔ)貼調(diào)查現(xiàn)狀及特征

2.1 反補(bǔ)貼現(xiàn)狀

入世以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)由于對(duì)外貿(mào)易的迅速發(fā)展也得到了快速地增長(zhǎng)，但是我國(guó)與國(guó)外不斷地發(fā)生貿(mào)易摩擦，據(jù)初步統(tǒng)計(jì)全球數(shù)十幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)對(duì)我國(guó)發(fā)起了反補(bǔ)貼等貿(mào)易經(jīng)濟(jì)調(diào)查。至今我國(guó)已經(jīng)連續(xù)5年成為全球遭受反補(bǔ)貼調(diào)查最多的國(guó)家。美國(guó)是我國(guó)的第一大貿(mào)易伙伴，因此貿(mào)易摩擦中與美國(guó)的為典型，2006年以前美國(guó)沒(méi)有發(fā)起對(duì)中國(guó)的反補(bǔ)貼調(diào)查，但是在2006年對(duì)中國(guó)銅版紙進(jìn)行反傾銷(xiāo)與反補(bǔ)貼雙反調(diào)查，2007年正式?jīng)Q定對(duì)中國(guó)銅版紙征收7.4%～44.25%的反補(bǔ)貼稅和21.12～99.65%的反傾銷(xiāo)稅，近兩年又對(duì)中國(guó)的橡膠和紙制品進(jìn)行了反補(bǔ)貼調(diào)查。由于美國(guó)起到了帶頭作用，其他很多國(guó)家紛紛效仿美國(guó)形成連鎖反應(yīng)對(duì)中國(guó)實(shí)施反補(bǔ)貼行為，反補(bǔ)貼已經(jīng)成為我國(guó)出口面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。

2.2 反補(bǔ)貼特征

2.2.1 運(yùn)用國(guó)內(nèi)法與國(guó)際法結(jié)合實(shí)行反補(bǔ)貼

美國(guó)是對(duì)華反補(bǔ)貼的典型代表，一方面不承認(rèn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，另一方面在應(yīng)用法律法規(guī)時(shí)卻引用適合于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的法律法規(guī)。如果是非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，政府補(bǔ)貼與企業(yè)財(cái)產(chǎn)難以分開(kāi)，生產(chǎn)資料價(jià)格都是由政府制定，因而對(duì)中國(guó)實(shí)施反補(bǔ)貼法是行不通的。但是美國(guó)在處理問(wèn)題時(shí)卻假設(shè)某一產(chǎn)業(yè)是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下運(yùn)行的，除非能夠提供充分的證據(jù)證明其不是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下運(yùn)行，WTO也規(guī)定SCM協(xié)定適用于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家則沒(méi)有明確的規(guī)定，所以必須假設(shè)某一產(chǎn)業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下運(yùn)作才能援引該法律對(duì)中國(guó)進(jìn)行指控。因此美國(guó)往往一方面根據(jù)本國(guó)法律發(fā)起對(duì)中國(guó)的雙反調(diào)查，另一方面又積極援引SCM協(xié)定，煽動(dòng)其他國(guó)家對(duì)中國(guó)一起實(shí)施反補(bǔ)貼。

2.2.2 反補(bǔ)貼往往與反傾銷(xiāo)結(jié)合

2004年以前我國(guó)一般只面臨反傾銷(xiāo)措施，反補(bǔ)貼即使有最后也會(huì)以我們的勝利而結(jié)束。因?yàn)榉刹贿m用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。但是在2004年以后，一些國(guó)家對(duì)法律進(jìn)行了操作上的調(diào)整，不僅實(shí)施反傾銷(xiāo)，而且實(shí)施反補(bǔ)貼，對(duì)中國(guó)涉案的產(chǎn)品構(gòu)成雙重救濟(jì)[1]。根據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，目前除了印度只是單純地進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查，其他國(guó)家基本都是將其與反傾銷(xiāo)結(jié)合雙管齊下。這樣做的目的就是削弱反補(bǔ)貼產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，更加嚴(yán)厲地限制中國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)口，給國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提供雙重保護(hù)。雖然中國(guó)政府積極抗辯，認(rèn)為既然美國(guó)不承認(rèn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不應(yīng)該援引美國(guó)反補(bǔ)貼法及SCM協(xié)定，但是抗辯最終還是無(wú)效。

3 中國(guó)知名品牌產(chǎn)品出口補(bǔ)貼受?chē)?guó)際貿(mào)易法影響案例分析

3.1 案例

案例：中央政府包括商務(wù)部、發(fā)改委、財(cái)政部等部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于扶持出口名牌發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知，也就是CWTB-24號(hào)文件。該指導(dǎo)意見(jiàn)采用了“提出指導(dǎo)意見(jiàn)如下”的語(yǔ)句。指導(dǎo)意見(jiàn)要求“商務(wù)部會(huì)同發(fā)改委、財(cái)政部、科技部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、質(zhì)檢總局等部門(mén)，指導(dǎo)出口名牌工作。各級(jí)人民政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)自身發(fā)展特色制定適合于本區(qū)域的出口名牌發(fā)展戰(zhàn)略，逐步建立并完善工作機(jī)制，落實(shí)幫扶政策，全面實(shí)施出口名牌戰(zhàn)略。”并且這份文件加了一個(gè)文頭：為落實(shí)黨中央和國(guó)務(wù)院關(guān)于加快培育自主世界品牌、轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長(zhǎng)方式精神，商務(wù)部、發(fā)改委等聯(lián)合發(fā)布該指導(dǎo)意見(jiàn)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)、各行業(yè)結(jié)合自身實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)此精神，切實(shí)提高我國(guó)企業(yè)和出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。特此通知。但是就是因?yàn)檫@份文件引起了世界上多個(gè)國(guó)家與中國(guó)的爭(zhēng)端，幾乎都針對(duì)中國(guó)政府制定的這個(gè)名牌發(fā)展方針提出要在WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制下進(jìn)行磋商解決的請(qǐng)求。2009年1月7號(hào)，WTO網(wǎng)站發(fā)布了美國(guó)“中國(guó)—贈(zèng)與、貸款與其他鼓勵(lì)措施”的WTO磋商請(qǐng)求全部?jī)?nèi)容。次日又發(fā)布了墨西哥提出的同樣的磋商請(qǐng)求。緊隨其后，加拿大、澳大利亞、土耳其、危地馬拉、歐共體紛紛請(qǐng)求加入該磋商，提出的要求都是一樣的，要求中國(guó)政府調(diào)整該戰(zhàn)略，阻止中國(guó)政府可能對(duì)名牌產(chǎn)品出口實(shí)施的出口補(bǔ)貼或者修改一些與補(bǔ)貼有關(guān)的政策措施，從而避免國(guó)內(nèi)企業(yè)遭受到來(lái)自中國(guó)名牌產(chǎn)品低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的沖擊。最后中國(guó)被迫與美國(guó)、墨西哥和危地馬拉舉行聯(lián)合磋商，最終該磋商以中國(guó)簽訂修改戰(zhàn)略方針及調(diào)整相關(guān)政策措施的協(xié)議條款而結(jié)束。

3.2 案例分析

該事件的發(fā)生源于中國(guó)屬于WTO成員國(guó)，WTO為了維護(hù)協(xié)調(diào)各個(gè)國(guó)家的利益制定了約束成員國(guó)的很多協(xié)定條款，成員國(guó)必須在協(xié)議條款框架內(nèi)從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)。針對(duì)國(guó)際貿(mào)易中存在的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼問(wèn)題，WTO制定了《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》，簡(jiǎn)稱(chēng)為SCM協(xié)定，該協(xié)定一直是解決貿(mào)易爭(zhēng)端中補(bǔ)貼問(wèn)題主要引用的規(guī)定。美國(guó)等其他一些國(guó)家都是基于SCM中相關(guān)條款對(duì)中國(guó)上述通知提出了反補(bǔ)貼指控。該協(xié)議將補(bǔ)貼分為三種形式：禁止性補(bǔ)貼、可訴性補(bǔ)貼和不可訴性補(bǔ)貼。出口補(bǔ)貼對(duì)本國(guó)出口具有促進(jìn)作用，但是會(huì)對(duì)貿(mào)易中的其他成員構(gòu)成威脅，對(duì)國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生了一定的扭曲，因此出口補(bǔ)貼是WTO所禁止的，所以出口補(bǔ)貼被定為禁止性補(bǔ)貼，具有專(zhuān)向補(bǔ)貼的性質(zhì)。

SCM協(xié)定附件1列出了出口補(bǔ)貼示例清單，其中包括政府根據(jù)出口成績(jī)對(duì)一家公司或產(chǎn)業(yè)提供直接補(bǔ)貼等等。這一點(diǎn)也是WTO出口補(bǔ)貼法律認(rèn)定的要點(diǎn)之一，即視出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件[3]。從這一點(diǎn)來(lái)看，視出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件應(yīng)該作為出口補(bǔ)貼最本質(zhì)的特性。比如文件中出現(xiàn)視什么為條件等闡述，這也就是要求出口實(shí)績(jī)與出口補(bǔ)貼之間具有一定的聯(lián)系。中國(guó)政府的文件只是做出一個(gè)名牌發(fā)展戰(zhàn)略方針，而且這個(gè)戰(zhàn)略方針是不是賦予強(qiáng)制性措施的法律文件也值得探討，WTO解決爭(zhēng)議首先將措施分為強(qiáng)制性措施和任意性措施兩種，如果是強(qiáng)制性的措施則可能構(gòu)成違法的事實(shí)，但是如果僅是一項(xiàng)任意性措施，則文件本身并不能構(gòu)成違法事實(shí)。在這次爭(zhēng)議解決中，其他各國(guó)僅僅通過(guò)文件的措辭就認(rèn)為該指導(dǎo)意見(jiàn)屬于強(qiáng)制性的措施。即使這一條不成立，他們同樣將指導(dǎo)意見(jiàn)同地方政府采取的措施結(jié)合起來(lái)判定以出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件，即違法的一個(gè)重點(diǎn)要素已經(jīng)成立。事實(shí)上中國(guó)加入WTO也簽訂了條款，即中國(guó)地方各級(jí)政府的地方性法規(guī)及措施等也應(yīng)該在WTO協(xié)定框架內(nèi)，因此可以判定中國(guó)地方政府實(shí)施的補(bǔ)貼基本是與出口實(shí)績(jī)掛鉤的補(bǔ)貼，的確是違反了反補(bǔ)貼協(xié)定。WTO出口補(bǔ)貼認(rèn)定的第二個(gè)要點(diǎn)是視出口實(shí)績(jī)?yōu)槎喾N其他條件之一，也就是說(shuō)不論出口實(shí)績(jī)是獲得補(bǔ)貼的充分條件還是必要條件，只要能夠推導(dǎo)出補(bǔ)貼是以出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件就可以判定視出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件，構(gòu)成了法律上的禁止補(bǔ)貼行為。第三個(gè)要點(diǎn)就是“法律上或事實(shí)上”視出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件，即不管法律有沒(méi)有明確規(guī)定，只要事實(shí)上是以出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件也構(gòu)成了禁止性補(bǔ)貼行為。中國(guó)政府的指導(dǎo)意見(jiàn)即使不構(gòu)成法律，也沒(méi)有明確提出具體的幫扶措施，但是根據(jù)第二和第三個(gè)要點(diǎn)地方政府實(shí)際上采取的出口與收益聯(lián)系在一起的政策就可以視為以出口實(shí)績(jī)?yōu)闂l件。

根據(jù)上述分析，中國(guó)政府在此次磋商中缺乏有利的法律支撐，以致最后妥協(xié)讓步。但是我們也應(yīng)該注意到反補(bǔ)貼協(xié)定有一個(gè)例外辯護(hù)，也就是11.9條規(guī)定：“主管機(jī)關(guān)一經(jīng)確信不存在有關(guān)補(bǔ)貼或損害的足夠證據(jù)以證明繼續(xù)進(jìn)行該案是正當(dāng)?shù)模瑒t根據(jù)第一款提出的申請(qǐng)應(yīng)予以拒絕，且調(diào)查必須立即結(jié)束，如補(bǔ)貼是微量或者補(bǔ)貼導(dǎo)致的損失可以忽略不計(jì)，也應(yīng)該立即停止調(diào)查?！比绻?dāng)時(shí)中國(guó)政府援引這條例外辯護(hù)，根據(jù)中國(guó)出口情況及補(bǔ)貼情況證明出口補(bǔ)貼是屬于這個(gè)例外條款中提到的微量補(bǔ)貼，結(jié)果可能會(huì)對(duì)中國(guó)政府稍微有利一點(diǎn)，至少不會(huì)在辯護(hù)中拿不出一點(diǎn)對(duì)自己有利的證據(jù)。

4 針對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查的應(yīng)對(duì)策略

4.1 政府層面

4.1.1 提供有力證據(jù)積極應(yīng)對(duì)

中國(guó)在面對(duì)其他國(guó)家的反補(bǔ)貼指控中不能消極坐以待斃，應(yīng)該根據(jù)及時(shí)準(zhǔn)備有力證據(jù)積極應(yīng)對(duì)。在這方面政府應(yīng)該不斷積累應(yīng)訴經(jīng)驗(yàn)，儲(chǔ)備更多的專(zhuān)業(yè)性人才，應(yīng)對(duì)WTO框架下的補(bǔ)貼是一個(gè)非常專(zhuān)業(yè)的問(wèn)題，不熟悉掌握法律法規(guī)在應(yīng)訴中會(huì)顯得非常被動(dòng)，也就不能找到一個(gè)對(duì)自己有力的突破口進(jìn)行抗辯。法律法規(guī)不可能盡善盡美，在法律不夠完善的情況下找出對(duì)自己有利的法律條款是應(yīng)對(duì)指控的一個(gè)可行的方法。如在中國(guó)知名品牌產(chǎn)品出口補(bǔ)貼案例中可以看出，如果中國(guó)政府積極援引例外條款，即微量補(bǔ)貼條款進(jìn)行抗辯或許結(jié)果會(huì)稍微好點(diǎn)，即使不能扭轉(zhuǎn)局面，也會(huì)使事情不至于更糟。

4.1.2 調(diào)整完善補(bǔ)貼政策

中國(guó)目前還是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，一些產(chǎn)業(yè)的成長(zhǎng)相對(duì)于其他國(guó)家顯得非常落后，在國(guó)際市場(chǎng)中根本不具有競(jìng)爭(zhēng)力，因此中國(guó)的補(bǔ)貼政策還是有其存在的必要性，而不能因?yàn)楦鲊?guó)對(duì)中國(guó)實(shí)施反補(bǔ)貼就取消補(bǔ)貼政策，這樣對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)也是不利的。正確的做法應(yīng)該是根據(jù)WTO的規(guī)則對(duì)我國(guó)及我國(guó)入世的承諾對(duì)出口補(bǔ)貼政策進(jìn)行調(diào)整，并根據(jù)規(guī)則的最新動(dòng)態(tài)不斷調(diào)整出口補(bǔ)貼政策，在政策闡述中盡量避免出現(xiàn)SCM協(xié)定中涉及的詞匯，該文分析的案例也是一個(gè)很好的例證。另外應(yīng)該調(diào)整補(bǔ)貼的方向，不應(yīng)該實(shí)行SCM協(xié)定明確禁止的補(bǔ)貼，應(yīng)該對(duì)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)要素補(bǔ)貼，這類(lèi)補(bǔ)貼一方面可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面也不會(huì)招惹訴訟。

4.2 企業(yè)層面

4.2.1 技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)

中國(guó)實(shí)施出口補(bǔ)貼的初衷也是因?yàn)閲?guó)內(nèi)某些產(chǎn)業(yè)相對(duì)于國(guó)際水平較為落后，為了能夠促進(jìn)其發(fā)展壯大，政府對(duì)其實(shí)施出口補(bǔ)貼，從而使其獲得價(jià)格上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這不利于企業(yè)獲取核心競(jìng)爭(zhēng)力，而且這種貿(mào)易方式會(huì)浪費(fèi)國(guó)家資源，出口產(chǎn)品附加值低，獲利微薄。企業(yè)應(yīng)該考慮改變出口戰(zhàn)略方針[2]，不斷進(jìn)行技術(shù)革新，使產(chǎn)品具有更高的技術(shù)含量，以此培育自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而不需要靠低價(jià)參與競(jìng)爭(zhēng)。

4.2.2 實(shí)行多元化戰(zhàn)略

目前我國(guó)貿(mào)易伙伴地理位置較集中，主要以美國(guó)、日本和歐盟為代表。對(duì)一些國(guó)家出現(xiàn)巨額的貿(mào)易順差之后就容易引起與該國(guó)的貿(mào)易摩擦。所以中國(guó)應(yīng)該將貿(mào)易伙伴擴(kuò)大化多元化，避免對(duì)外貿(mào)易主要依靠個(gè)別國(guó)家，這樣就能夠盡量降低遭到反補(bǔ)貼指控的可能性。

[1]余利紅,劉海云.對(duì)華反補(bǔ)貼的最新動(dòng)態(tài)、發(fā)展趨勢(shì)與因應(yīng)對(duì)策[J].國(guó)際商務(wù)研究,2009(3).

[2]尹麗艷.國(guó)外對(duì)華反補(bǔ)貼的現(xiàn)狀與對(duì)策[J].世界貿(mào)易組織動(dòng)態(tài)與研究,2007(9).

[3]蔣科.論WTO出口補(bǔ)貼的法律認(rèn)定——以WTO出口補(bǔ)貼爭(zhēng)端解決案例為線索[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2009(19).