李 楠

欄目主持:薛谷香 張 奕邵慶義 崔皓月

當(dāng)前農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)信社”）存在著的風(fēng)險管理意識不足，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有待進(jìn)一步完善，風(fēng)險管理體系建設(shè)滯后等問題，大大削弱了農(nóng)信社的風(fēng)險管理水平，難以有效防范和規(guī)范農(nóng)信社經(jīng)營中的各類風(fēng)險。為積極適應(yīng)新形勢農(nóng)村金融市場發(fā)展要求，提高農(nóng)信社風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，需強(qiáng)化風(fēng)險意識、加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善、加強(qiáng)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)等。

一、新形勢下農(nóng)信社加強(qiáng)風(fēng)險管理的必要性

隨著我國金融市場運(yùn)作市場化和開放化的不斷深入推進(jìn)，農(nóng)村金融市場競爭更加激烈，農(nóng)信社在面臨重要發(fā)展機(jī)遇的同時所要面對的競爭和挑戰(zhàn)也是前所未有的。因此，在當(dāng)前新的國際國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下和農(nóng)村金融市場發(fā)生大變化的條件下，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理能力的提升和風(fēng)險管理體系的健全已經(jīng)不僅僅是順應(yīng)金融監(jiān)管發(fā)展趨勢的要求，更是農(nóng)信社實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的重要舉措和途徑，直接關(guān)系到農(nóng)信社未來的生存和發(fā)展，是農(nóng)信社在當(dāng)前及未來較長一段時間內(nèi)必須高度重視。首先，農(nóng)信社加強(qiáng)風(fēng)險管理是農(nóng)信社實現(xiàn)向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變目標(biāo)的必然要求。作為現(xiàn)代銀行的核心能力之一，能否及時發(fā)現(xiàn)、化解和管理風(fēng)險，是影響農(nóng)信社深化改革的步伐和進(jìn)程的重要因素，也直接關(guān)系到農(nóng)村金融市場的正常有序運(yùn)作。只有更新風(fēng)險管理理念，重視風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平，才能使農(nóng)信社真正適應(yīng)改革的需要。其次，農(nóng)信社加強(qiáng)風(fēng)險管理是實現(xiàn)自身安全、高效、穩(wěn)健發(fā)展的需求。當(dāng)前，隨著國家對于農(nóng)村金融市場重視程度的提升，農(nóng)村金融體系逐步完善，農(nóng)村金融市場競爭格局趨于多元化。作為我國農(nóng)村金融市場的主力軍，農(nóng)信社要想在激烈的農(nóng)村金融市場競爭中繼續(xù)保持有利的市場地位和優(yōu)勢，就必須加快引進(jìn)和吸收先進(jìn)的現(xiàn)代金融管理理念，尤其是風(fēng)險管理理念。加強(qiáng)風(fēng)險管理，以及時妥善管理與控制風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險管理的全覆蓋，提高自我的核心競爭力建設(shè)，最大限度地避免風(fēng)險帶來的損失和影響，是保障農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展的健康和持續(xù)、在激烈的市場競爭中尋求更加長遠(yuǎn)發(fā)展的重要條件。第三，從當(dāng)前具體實踐來看，隨著農(nóng)信社改革的深入推進(jìn)，農(nóng)信社在快速發(fā)展、大力支持和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提高自身盈利水平的同時，農(nóng)信社在經(jīng)營發(fā)展中存在的問題日益凸顯，尤其是面臨著包括操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等各種潛在風(fēng)險的巨大壓力。一旦疏于風(fēng)險管理導(dǎo)致風(fēng)險的爆發(fā)，不僅直接影響到客戶的切身利益，影響農(nóng)信社的社會形象和聲譽(yù)，甚至對于整個信用社體系的社會公信力產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響，加強(qiáng)風(fēng)險管理具有必要性和緊迫性。

二、農(nóng)信社風(fēng)險成因分析

新形勢下，我國農(nóng)信社經(jīng)營管理者也充分認(rèn)識到了加強(qiáng)風(fēng)險管理的重要意義，積極推進(jìn)農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理。但是，農(nóng)信社風(fēng)險事件不時見諸于報端，引起社會、監(jiān)管部門及各級政府的關(guān)注，究其原因在于我國農(nóng)信社風(fēng)險管理中存在著以下幾個方面的問題，大大削弱了農(nóng)信社的風(fēng)險管理水平，難以有效防范和規(guī)范農(nóng)信社經(jīng)營中的各類風(fēng)險，造成負(fù)面影響。

1.風(fēng)險管理意識不足

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中風(fēng)險的存在具有客觀性和必然性，需給予全面正確對待。但另一方面，我國大部分農(nóng)村信用社會受原有歷史條件的制約及信用社用人制度等方面因素的影響，農(nóng)信社整體人員隊伍建設(shè)存在著不少問題，從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低，法律法規(guī)意識不強(qiáng)，市場競爭意識不足，風(fēng)險防范意識風(fēng)險管理理念薄弱甚至是缺失，直接影響到農(nóng)信社風(fēng)險管理工作的具體開展和風(fēng)險管理體系的最終形成；管理層，重業(yè)務(wù)，忽視了風(fēng)險管理在實現(xiàn)和保障農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展中的必要性和重要性。其次，當(dāng)前受市場整體競爭環(huán)境的影響，農(nóng)信社面臨著更加巨大的生存和發(fā)展壓力，因此也導(dǎo)致部分農(nóng)信社一味地追求業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，在看待與處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理方面存在著偏差，忽視對于信用社發(fā)展的風(fēng)險控制，造成潛在風(fēng)險。第三，已經(jīng)推行風(fēng)險管理的農(nóng)信社，風(fēng)險管理意識仍未深刻貫穿到全體員工，員工對于風(fēng)險管理理念和文化認(rèn)識到不到位、理解不全面，導(dǎo)致風(fēng)險管理理念不成熟，員工難以自覺主動地將風(fēng)險管理落實到實踐中，養(yǎng)成自覺形成習(xí)慣。另外，風(fēng)險管理流于形式也使部分員工對于風(fēng)險管理形成了認(rèn)識上的誤區(qū)，嚴(yán)重影響員工配合與參與風(fēng)險管理的主動性和有效性。從某種程度上來講，風(fēng)險管理意識的淡薄是當(dāng)前我國農(nóng)信社風(fēng)險管理效果不佳的關(guān)鍵性原因。

2.內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有待進(jìn)一步完善

作為農(nóng)信社風(fēng)險管理內(nèi)容的重要組成部分，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及其完善是風(fēng)險管理開展的重要保障。當(dāng)前我國仍有一大部分的農(nóng)信社在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面嚴(yán)重滯后。主要表現(xiàn)：一是農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度方面建設(shè)有待進(jìn)一步完善，尤其是面對新的市場競爭環(huán)境，原有的部分規(guī)章制度已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)信社發(fā)展的需要；對于農(nóng)信社經(jīng)營發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，新情況，缺乏相配套的制度安排，內(nèi)控制度建設(shè)的不完善，極不利于農(nóng)信社經(jīng)營的規(guī)范化，以致導(dǎo)致操作性風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險的出現(xiàn)。二是，在內(nèi)控組織建設(shè)方面，機(jī)構(gòu)設(shè)置缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，組織力量薄弱，與其他職能部門配合和協(xié)調(diào)，難以保證內(nèi)控稽核監(jiān)督職能的有效發(fā)揮，形成監(jiān)督不力的局面。三是，當(dāng)前也有一部分農(nóng)信社雖已經(jīng)形成一套較為完善的內(nèi)控制度，但制度在具體的執(zhí)行與落實中，制度與規(guī)定無法得到真正的貫徹與落實，各種違章違規(guī)現(xiàn)象普遍存在，使得農(nóng)信社內(nèi)控機(jī)制防范風(fēng)險的作用大打折扣。尤其是內(nèi)部審計側(cè)重于事后監(jiān)督，無法達(dá)到有效防范和規(guī)避風(fēng)險的作用。

3.風(fēng)險管理體系建設(shè)滯后

風(fēng)險管理體系建設(shè)滯后主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是，農(nóng)信社的風(fēng)險管理職能缺乏一個集中統(tǒng)一高效的協(xié)調(diào)管理部門，橫到邊、縱到底的風(fēng)險管理體制仍未形成。正是農(nóng)信社風(fēng)險管理的分散管理的做法既難以有效防范風(fēng)險的產(chǎn)生，也使得農(nóng)信社風(fēng)險管理工作缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和安排，在很大程度上導(dǎo)致了農(nóng)信社風(fēng)險管理缺乏有效性。二是，相較于其他銀行機(jī)構(gòu)，我國農(nóng)信社風(fēng)險管理起步相對較遲，集中體現(xiàn)在農(nóng)信社風(fēng)險管理方法的落后：缺乏科學(xué)性定量分析技術(shù)的應(yīng)用、風(fēng)險管理技術(shù)與工具的信息化建設(shè)方面嚴(yán)重滯后，難以為風(fēng)險管理決策提供及時全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，削弱了風(fēng)險管理的真正效益。另外，農(nóng)信社缺乏相應(yīng)的高素質(zhì)風(fēng)險管理專業(yè)人才，也是影響農(nóng)信社風(fēng)險管理體系建設(shè)與作用發(fā)揮的重要原因。

三、農(nóng)信社風(fēng)險管理的對策及建議

新形勢下對于農(nóng)信社來講，風(fēng)險的多元化、客觀性、復(fù)雜性等特點更加凸顯了農(nóng)信社風(fēng)險管理的重要性。當(dāng)前隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展和金融改革的穩(wěn)定推進(jìn)，農(nóng)信社風(fēng)險管理更需置于這一改革與發(fā)展的大背景環(huán)境下，在發(fā)展中進(jìn)一步強(qiáng)化自身的風(fēng)險防范與管理能力，求得農(nóng)信社的又好又快發(fā)展。

1. 強(qiáng)化風(fēng)險意識

農(nóng)信社管理工作的開展是一項復(fù)雜的全面性工程，需信用社全體員工的共同參與和積極自覺配合。因此，農(nóng)信社風(fēng)險管理的實施首先要求農(nóng)信社全體員工從觀念上提高對于風(fēng)險管理的正確和全面認(rèn)識，樹立和不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，積極主動地參與農(nóng)信社風(fēng)險管理文化的建設(shè)過程中，以更加自覺的主人翁心態(tài)看待風(fēng)險管理在實現(xiàn)信用社持續(xù)健康發(fā)展中的重要作用。其中，可通過加強(qiáng)信用社員工尤其是信貸工作人員的業(yè)務(wù)和職業(yè)道德培訓(xùn)力度，提高員工的風(fēng)險識別、防范和控制能力，并自下而上最終形成信用社良好的風(fēng)險管理文化氛圍，既降低了信用社內(nèi)部道德風(fēng)險產(chǎn)生的可能性，也為員工將風(fēng)險管理理念貫穿于日常業(yè)務(wù)操作中提供良好的動力支持。其次，農(nóng)信社管理層人員要提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，尤其是要深刻認(rèn)識到不講風(fēng)險是不合格的高管人員，正確處理好農(nóng)信社發(fā)展過程中速度、規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系、長遠(yuǎn)利益與眼前利益的關(guān)系等及強(qiáng)化風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理在信用社經(jīng)營管理中的重要作用，真正地提升信用社整體抗風(fēng)險能力。只有從思想上進(jìn)行風(fēng)險管理理念的培訓(xùn)和強(qiáng)化，實現(xiàn)思想與觀念上的統(tǒng)一，才能為農(nóng)信社風(fēng)險管理有序開展奠定堅實的思想基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善

要堅持業(yè)務(wù)發(fā)展制度建設(shè)先行的基本原則，加強(qiáng)農(nóng)信社各項規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)規(guī)章、人力資源管理規(guī)章等的建設(shè)和完善力度。只有將每一個崗位的職責(zé)都以制度的形式加以確定，從制度上規(guī)范農(nóng)信社全體員工的行為，保障信用社的任何一項業(yè)務(wù)與流程的開展都能做到有依有據(jù)、有章可循，最大可能地消除制度上的空白和盲區(qū)，形成對各項業(yè)務(wù)開展的全過程監(jiān)控，才能真正地形成一體化的風(fēng)險控制與管理體系，提高農(nóng)信社的風(fēng)險防范能力。

一是，要全面梳理現(xiàn)有的內(nèi)控制度，及時修訂不適應(yīng)新形勢農(nóng)信社進(jìn)一步發(fā)展的制度安排，對于新情況與新問題要積極做好應(yīng)對措施，提高制度安排的科學(xué)性與前瞻性。尤其是要進(jìn)一步完善信貸制度，實現(xiàn)信用社各項具體業(yè)務(wù)操作的流程化和規(guī)范化，確保信貸業(yè)務(wù)從貸前、貸中及貸后管理，實現(xiàn)貸款風(fēng)險的有效防范和規(guī)避。二是，為了避免各項規(guī)章制度的執(zhí)行流于形式，需加大制度執(zhí)行的監(jiān)督力度，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，嚴(yán)懲執(zhí)行不力的行為，保證制度的權(quán)威性。三是，逐步建立健全相互制衡的內(nèi)控機(jī)制以加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)督檢查工作的獨(dú)立開展和行使，同時積極創(chuàng)新檢查手段，及時發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險，切實防范和化解各類風(fēng)險。另外，作為農(nóng)信社內(nèi)部控制的最后一道防線，要加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)部審計監(jiān)督職能的發(fā)揮，轉(zhuǎn)變內(nèi)審方式和手段，加強(qiáng)與其他部門的合作，從而保障和提高風(fēng)險防范的協(xié)同效應(yīng)，保證內(nèi)審的工作質(zhì)量。

3.加強(qiáng)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)

一是，按照分工明確、相互協(xié)調(diào)的原則，理順省、市、縣各級信用社風(fēng)險管理的組織體系，明確各級農(nóng)信社的風(fēng)險管控責(zé)任。具體到各個農(nóng)信社則需根據(jù)相應(yīng)成立風(fēng)險管理工作小組或風(fēng)險管理部門，實現(xiàn)風(fēng)險管理職能的專業(yè)化。二是，積極借鑒和吸收國內(nèi)外銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，逐步建立健全包括業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)、風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)等各子系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，實行風(fēng)險管理的全面化和精細(xì)化，將風(fēng)險預(yù)警與控制在前，最大限度地降低風(fēng)險帶來的損失和負(fù)面影響。其中，風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)主要是對于農(nóng)信社可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、判斷與衡量，以明確風(fēng)險出現(xiàn)的可能性及可能導(dǎo)致的影響，從而提出相應(yīng)的應(yīng)對與防范措施，提高風(fēng)險防范的前瞻性。另外，而對于業(yè)已形成的不良資產(chǎn)則要加大處置與責(zé)任追究力度，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的化解與盤活，提高農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量。三是，加強(qiáng)風(fēng)險管理人員隊伍的建設(shè)，培育農(nóng)信社內(nèi)部高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍，在保障風(fēng)險管理部門人員相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立健全風(fēng)險管理知識體系，實現(xiàn)風(fēng)險管理手段的科學(xué)化，尤其是風(fēng)險管理的信息化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險管理的可操作性。