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中鐵十一局集團有限公司是特大型施工企業(yè)，其前身是中國人民解放軍鐵道兵第一師，創(chuàng)建于1948年。1984年改編為鐵道部第十一工程局，1999年更名為中鐵第十一工程局，2001年改制為中鐵十一局集團有限公司，2007年隨中國鐵建股份有限公司整體上市。集團公司下轄第一、二、三、四、五、六、電務、建安、橋梁、城市軌道交通工程有限公司等10個子公司，年施工能力達120億元以上。集團設立15個職能管理部門，下設區(qū)域經(jīng)營部等機構，目前會計核算單位381個，施工隊伍分布在全國近30個省、市、自治區(qū)及利比亞等海外地區(qū)。

中鐵十一局集團的財務管理工作伴隨著計算機技術和會計軟件水平的發(fā)展不斷提高。其財務信息化大致經(jīng)歷了三個階段：

第一階段是自1987年開始啟用和推廣Dos版的財務記賬軟件和會計報表軟件；

第二階段是自1999年開始使用了Windows版本的用友U8系列財務軟件和久其預決算報表軟件，推廣使用微軟的Excel等辦公軟件進行輔助賬務處理，通過遠程傳輸實施財務數(shù)據(jù)匯總；

第三階段是自2004年開始，在部分子公司使用用友ERP-NC管理軟件和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實施財務集中管理等。

鑒于企業(yè)集團集中理財和促進發(fā)展的需要，為加大資金、成本等監(jiān)控力度，集中財權、集中財力和集中核算，保證財務政令暢通，以提高會計工作質量和效率，滿足上市后準確、快捷的會計信息要求以及提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益的需求，中鐵十一局在中國鐵建股份有限公司的統(tǒng)一要求和規(guī)劃下，決定在2008年度實施財務集中管理工作，抓好會計核算集中、資金管理集中和會計報表網(wǎng)絡集中編報等三個方面的工作。因此在2008年進行了中鐵十一局集團財務集中核算項目的建設。

對財務信息化的需求

中鐵十一局集團財務信息管理系統(tǒng)的建設目標是把集團各工程公司、項目部的財務管理系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃，實現(xiàn)集團公司財務集中核算、集中監(jiān)控，能夠對各級核算單位進行監(jiān)督。本項目的核心需求是集中管理，結合建筑施工企業(yè)的行業(yè)特點，需求主要是：

1、統(tǒng)一集中核算：在分散經(jīng)營的狀況下，統(tǒng)一核算標準，實現(xiàn)“憑證——賬簿——報表”一體化透明的會計核算體系；

2、適應會計實體頻繁變更的業(yè)務特點，能實現(xiàn)柔性會計組織管理；

3、內(nèi)部交易對賬自動化，集團匯總、合并會計報表自動化，能自動生成各種內(nèi)部、外部管理報表，并能與久其等外部監(jiān)管系統(tǒng)集成；

4、加強集團監(jiān)控手段和能力，能夠對遠離指揮中心的異地項目進行進度、成本、預算的監(jiān)控和管理，提高集團管控能力；

5、提高財務風險控制和防范能力，實現(xiàn)從應收款項的原始單據(jù)記錄、財務記帳、定期核對、催收、核銷、帳齡管理分析、計提準備、信用政策制定（額度、期限等）、信用分析、客戶貢獻分析、風險提示等全程管理；

6、加強資金和預算管理，有效控制項目的資金和成本，更好地發(fā)揮集團的規(guī)模優(yōu)勢，創(chuàng)造更多效益；

7、充分考慮項目地域多樣性特點，全面進行集團管控，特別是針對網(wǎng)絡狀況不理想的項目，能將集團管控貫徹下去，消除管理真空；

8、在集團財務統(tǒng)一核算管理的基礎上，進行決策分析，為高層領導提供準確科學的數(shù)字化決策依據(jù)。

從定性到定量，財務信息化落到實處

結合中鐵十一局目前是上下三級的組織體系，項目組提出了“全面統(tǒng)籌規(guī)劃，逐步分項實施，持續(xù)更新改進”的方針，穩(wěn)步推進財務集中核算工作。建設方案的基本思路是：“打造一套體系、實現(xiàn)兩大目標、建立三級平臺、堅持四項保障、促進全面提高”。

1.打造一套體系 就是建立和完善全集團規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務核算和會計核算體系，首先打造從憑證（原始憑證和記帳憑證）——帳簿（會計帳簿和輔助帳簿）——報表（對外披露報表和內(nèi)部管理報表）相互印證、相互可比、規(guī)范統(tǒng)一的一體化會計核算、會計報告體系；然后，在相關業(yè)務部門的配合下，打造統(tǒng)一集成的業(yè)務核算體系；使業(yè)務核算與會計核算全面融合、資源共享。

2．實現(xiàn)兩大目標 在現(xiàn)階段具體來說首先是確保100%上線率，其次是確保能夠自動生成部分報表（對外披露報表和內(nèi)部管理報表）?？焖倏蛻舳朔桨福_保100%應用上線。

中鐵十一局由于是建筑施工類企業(yè)，其下屬的項目部的地域范圍非常廣泛，且網(wǎng)絡條件情況復雜，有部分項目部的網(wǎng)絡條件非常惡劣，網(wǎng)速非常慢，甚至有的幾乎不具備上網(wǎng)條件。因此浪潮為十一局定制了快速客戶端方案，即網(wǎng)絡條件不具備的項目部可以離線操作，網(wǎng)絡差的半離線，從而保證實現(xiàn)100%單位上線的目標。

對于完全不能上網(wǎng)的項目部，采用P+G的方案，定時（一個月）將數(shù)據(jù)導出攜帶到有網(wǎng)絡條件的地方上傳到服務器端，與總部數(shù)據(jù)實現(xiàn)同步。對于網(wǎng)絡速度非常慢的項目部，根據(jù)需求采用快速客戶端小系統(tǒng)，業(yè)務人員可以快速進行制單和查賬業(yè)務處理?？焖倏蛻舳朔桨傅某晒υO計及應用，不僅保證核算單位100%的上線，也為十一局集團范圍內(nèi)的100%的合并抵消提供了基礎。

全自動對賬及合并方案。中鐵十一局的合并業(yè)務共包括兩大類，一類是交易類合并，另一類是權益類合并，因此浪潮定制了兩種處理方式分別實現(xiàn)自動化。對于交易類的，采用系統(tǒng)從憑證開始，自動采集交易數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動對賬，之后生成抵消數(shù)據(jù)，最后形成合并會計報表，即從交易入手，實現(xiàn)全自動處理。對于權益類合并，則采用設置中間表的方式，用交易報表取數(shù)，然后自動計算，最終計算出抵消數(shù)據(jù)，之后自動形成合并報表。

全自動交易方案得以實現(xiàn)的一個關鍵點是會計核算和會計流程需要高度統(tǒng)一，特別是涉及到內(nèi)部交易的業(yè)務，相同的業(yè)務要采用相同的處理方法才能保證后續(xù)全自動計算的準確。因此經(jīng)過對十一局業(yè)務的分析，共總結歸納出22種內(nèi)部交易抵消業(yè)務類型，對涉及到內(nèi)部交易的科目，總結歸納出初始化時設置的要點，然后對內(nèi)部交易的業(yè)務處理進行統(tǒng)一規(guī)范，并下發(fā)若干份規(guī)范會計核算的管理通知進行貫徹執(zhí)行，最終實現(xiàn)了全自動的集團合并處理。

3.建立三級平臺 就是通過搭建會計工作網(wǎng)絡平臺，實現(xiàn)集團公司、子公司、項目部三級會計核算單位全體財務人員網(wǎng)上辦公和交流。

4.堅持四項保障 就是堅持組織保障、技術保障、經(jīng)費保障和紀律保障，最大程度地保證財務集中核算系統(tǒng)有效運行。

5.促進全面提高 就是以財務集中核算系統(tǒng)的應用為手段，實現(xiàn)多維管控目標。橫軸：同一會計核算單位各會計要素數(shù)據(jù)信息相互關聯(lián)、全面共享；縱軸：單一業(yè)務模塊信息數(shù)據(jù)自動匯總分析；時間軸：不同會計期間和業(yè)務期間數(shù)據(jù)可對比分析；同時對不同單位間的數(shù)據(jù)也可進行比較分析，通過這樣四維結構的分析，為領導決策提供數(shù)據(jù)參考。

建設過程

中鐵十一局應用浪潮ERP-GS管理系統(tǒng)包括：總賬，輔助，報表、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量、內(nèi)部交易、合并報表等。整個項目歷時半年，完成400多個會計實體成功上線，具體過程如下：

2008年3月 完成項目調(diào)研（中鐵十一局集團組織架構建立，系統(tǒng)管理員培訓，系統(tǒng)規(guī)劃初稿）

2008年4月 完成項目服務器配置、網(wǎng)絡以及軟件環(huán)境搭建；培訓準備工作并開展培訓。

2008年5月 完成培訓工作，完成系統(tǒng)規(guī)劃，并于中旬開始系統(tǒng)上線，并行1-6月份的業(yè)務，所屬六公司合并產(chǎn)生資產(chǎn)負債表年初數(shù)。

2008年6月 完成帳務數(shù)據(jù)初始，開始設計財務報表的主表，工資固定資產(chǎn)模塊上線。

2008年7月 集中精力對內(nèi)部交易合并報表進行攻關，工資固定資產(chǎn)模塊上線基本完成，客戶方獨立開始研發(fā)《高速優(yōu)化系統(tǒng)》以及與久其報表接口工具。

2008年8月 根據(jù)系統(tǒng)反饋的情況，對基本財務核算做進一步的規(guī)范，為內(nèi)部交易合并報表打下堅實的基礎，期間浪潮根據(jù)系統(tǒng)使用情況完善了相應的系統(tǒng)功能。

2008年9月 內(nèi)部交易合并報表收尾工作，系統(tǒng)維護，系統(tǒng)相關文本的整理與完善，《高速優(yōu)化系統(tǒng)》完善及推廣使用等。集團和所屬工程公司自動產(chǎn)生上半年合并會計主表第一版數(shù)據(jù)。

信息化助企業(yè)大跨越

通過實施浪潮ERP-GS管理軟件，中鐵十一局集團有限公司制定的財務管理規(guī)范得到充分貫徹，加強了政策的執(zhí)行力度和效率，使各單位的財務信息透明化。提高了信息收集的及時性和準確性，提升了集團對財務狀況的掌控能力，縮短了分析與決策的周期。

全集團應用一套系統(tǒng)，實現(xiàn)了財務、工資、固定資產(chǎn)等100%上線率，數(shù)據(jù)高度集中，統(tǒng)一存放在集團總部，便于數(shù)據(jù)的備份、存儲和管理。統(tǒng)一規(guī)范會計核算業(yè)務，統(tǒng)一流程，在建立了統(tǒng)一的會計政策、控制原則以及信息技術應用的基礎上，從集團層面統(tǒng)一了會計科目、會計憑證、報表等。數(shù)據(jù)在統(tǒng)一的管理體系下，使得數(shù)據(jù)維護更加方便，也為數(shù)據(jù)的統(tǒng)一授權控制提供了前提條件，解決了編碼不統(tǒng)一的問題，為數(shù)據(jù)的集中分析提供了平臺。

實現(xiàn)了內(nèi)部交易全過程在集團范圍內(nèi)的抵消，促進了業(yè)務規(guī)范；生成集團合并報表，改變了內(nèi)部對賬、編制報表費時費力的情況，同時還優(yōu)化部分會計業(yè)務。核算單位通過利用憑證模板、自定義憑證等功能，自動完成了憑證的生成及結轉。

做到對下級單位的實時監(jiān)控，及時了解財務狀況。如果有相應的權限，就可以通過操作系統(tǒng)任意查詢各級核算單位的帳表數(shù)據(jù)、憑證數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)等，可以真正實現(xiàn)穿透式查詢，有助于改善集團企業(yè)的財務管理，全面支持企業(yè)的決策分析。

產(chǎn)品的個性化有效應用，通過根據(jù)自身特點定制應用“快速客戶端“等系統(tǒng)，解決了網(wǎng)絡條件很慢的項目部的上線應用問題，提高了運行速度，保障了核算單位100%上線率；而與久其等軟件的無縫集成，則節(jié)省了工作人員的時間，提高了工作效率。

系統(tǒng)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的集中和管理的集中、支持集團的標準化管理和控制、支持集團對各項目部以及同類別項目部的信息及時查詢、匯總和分析，實現(xiàn)了集團母公司對項目部的財務管控。