文/劉登祥

取消個人賬戶勢在必行

文/劉登祥

劉登祥福州市醫(yī)療保險管理中心主任

建立職工基本醫(yī)療保險個人賬戶制度的初衷，是為了降低參保職工個人醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)，吸引職工積極參保，順利實現(xiàn)公費、勞保醫(yī)療向社會醫(yī)療保險平穩(wěn)過渡。但實踐證明，該制度不僅沒有對基本醫(yī)療保險制度起到應(yīng)有的積極作用，反而影響了基本醫(yī)療保險制度的順利實施。隨著基本醫(yī)療保險制度改革的深化，其負(fù)面影響越來越大，甚至到了個人賬戶不取消，基本醫(yī)療保險無法持續(xù)的地步。

首先，貢獻(xiàn)率與劃撥率不均衡。就參保人員個體而言，表面上個人退休前對統(tǒng)籌基金的貢獻(xiàn)率大于退休后個人賬戶的撥付率。但是，由于通貨膨脹及經(jīng)濟發(fā)展等多種原因，絕大多數(shù)人退休后的薪金收入大于退休前的薪金收入。此外，“視同繳費工齡”政策，縮短了參保人員統(tǒng)籌基金貢獻(xiàn)期，有些人甚至貢獻(xiàn)期為零。所以，參保個體的貢獻(xiàn)率往往小于撥付率。

其次，難擋銀色浪潮下的基金風(fēng)險。我國從2000年開始進(jìn)入老齡化社會，預(yù)計到2025年60歲以上的人口將占總?cè)丝诘?3%。我國社會醫(yī)療保險實行的現(xiàn)收現(xiàn)付制度，其本質(zhì)是下一代供養(yǎng)上一代的制度，由于退休人員不繳費，老齡化程度越高，統(tǒng)籌基金撥付個人賬戶的壓力越大。特別是近年來，全國各地為減輕下崗失業(yè)壓力，紛紛采取提前退休政策，我國的平均退休年齡比國際上平均期限提早了5-10年，加劇了統(tǒng)籌基金分配個人賬戶的負(fù)擔(dān)。

第三，不利于建立疾病風(fēng)險共擔(dān)機制和社會保險的發(fā)展。設(shè)立基本醫(yī)療保險的根本目的是建立風(fēng)險池，集中大部分人的資金給不幸患病的人使用，從而緩解疾病給人帶來的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。設(shè)立個人賬戶卻把收集的保費基金二次分配返還給個人，違背設(shè)立基本醫(yī)療保險的根本原則和理念。這種逆選擇，不利于疾病風(fēng)險在人群中共擔(dān)，也不利于社會醫(yī)療保險制度的發(fā)展。在有些地區(qū)，由于經(jīng)濟相對落后，年輕人紛紛向經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，現(xiàn)有參保人員結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在職退休比不足1.4：1。而且，財政供養(yǎng)退休人員比重過大，造成個人賬戶劃撥收入已經(jīng)超過基金總收入的50%。

第四，有失社會公平。在現(xiàn)行制度設(shè)計中，個人賬戶劃撥金額一般都與個人的工資收入掛鉤。這樣必然造成退休人員中高工資者的個人賬戶收入高于低工資者的個人賬戶收入。有的財政供養(yǎng)退休人員因為退休工資很高，僅一個人的個人賬戶劃撥所需的基金，就需要2-3個企業(yè)在職人員貢獻(xiàn)的統(tǒng)籌基金來抵補。所以個人賬戶政策有些“劫貧濟富”。

因此，取消醫(yī)保個人賬戶勢在必行。但在取消之前，一定要妥善處理好如下兩個問題：一是現(xiàn)有賬戶余額的處置問題?？尚修k法是將個人賬戶現(xiàn)有余額全部作為參保人員個人可自主處分資金，并設(shè)置一個過渡期。過渡期內(nèi)個人賬戶只用不撥，參保人員既可以用于看病，也可以提取現(xiàn)金。二是個人醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)的補償機制問題。取消個人賬戶后參保人員，特別是退休參保人員個人醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)加重。為此，應(yīng)采取降低不同年齡段個人自付比例或起付標(biāo)準(zhǔn)等措施，彌補參保人員因此而增加的個人現(xiàn)金支出。

（本欄目責(zé)任編輯：尹 蕾）