劉繼安

(安徽大學(xué) 歷史系,安徽 合肥 230039)

1917年3月6日,北京大學(xué)在校長蔡元培的支持下,由教授徐寶璜教授提議,成立了當(dāng)時(shí)中國最早的大學(xué)生銀行——北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行。顧名思義,學(xué)生銀行由學(xué)生組織、 學(xué)生創(chuàng)辦、 學(xué)生自主經(jīng)營,主要的服務(wù)受眾也以北大學(xué)生為主。銀行辦公樓設(shè)在“東安門北河沿路西北京大學(xué)第三院內(nèi),有一個(gè)拱形大門,上有樓”“銀行很小,因?yàn)樾虚L是馬寅初,所以名氣卻大?！盵1]大學(xué)生銀行在民國時(shí)期本就是一個(gè)新鮮事物,由于歷史的演變,今天已經(jīng)很少有人了解這一經(jīng)濟(jì)組織。本文僅就北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行做一個(gè)簡(jiǎn)要的介紹。

一、 學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行建立的背景與經(jīng)過

北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行的創(chuàng)建與發(fā)展并不是一蹴而就的,經(jīng)歷了由淺入深,由片面到全面的過程。社會(huì)變革與銀行業(yè)的發(fā)展是創(chuàng)辦北大儲(chǔ)蓄銀行的必要條件。西方銀行理論在中國的傳播,北大經(jīng)濟(jì)系對(duì)于銀行知識(shí)的重視,則為北大儲(chǔ)蓄銀行的建立奠定了思想基礎(chǔ)。自從蔡元培擔(dān)任北大校長以來,北大學(xué)風(fēng)為之一變。過去的衙門習(xí)氣洗滌一新,“大學(xué)應(yīng)當(dāng)成為純粹研究學(xué)問之機(jī)關(guān),不可視為養(yǎng)成資格之所,亦不可視為販賣知識(shí)之所?！?參見北京大學(xué)日刊第三版,1918年9月21日。蔡元培力行改革,鼓勵(lì)創(chuàng)新。他支持學(xué)生和教職工創(chuàng)立了一系列自治團(tuán)體,“旨在發(fā)揚(yáng)學(xué)生自動(dòng)的精神,養(yǎng)成服務(wù)社會(huì)的能力”[2]319，以期養(yǎng)成大學(xué)學(xué)問之風(fēng)格。在此背景下,北大教師徐寶璜建議于評(píng)議會(huì),由蔡元培校長首肯并親自主持下,北大儲(chǔ)蓄銀行籌備成立。“凡本校法科、 經(jīng)濟(jì)一二三四年級(jí)及該門畢業(yè)留校研究各生若有熱心此舉者,可選舉一委員會(huì),由本校撥給地址以便籌辦一切。”*參見《北京大學(xué)日刊》第一版,《校長布告： 創(chuàng)辦學(xué)生銀行之籌備》,1917年11月25日。

徐寶璜教授首先在北大日刊中發(fā)表文章,列舉成立學(xué)生銀行的四大益處,為籌備事宜造勢(shì)宣傳。其一,可以鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄,養(yǎng)成學(xué)生勤儉之習(xí)慣。學(xué)生也因儲(chǔ)蓄的養(yǎng)成可以處現(xiàn)在而計(jì)劃將來,成為人生經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的前提之一。其次,學(xué)生銀行區(qū)別于商業(yè)銀行而專門針對(duì)學(xué)生而設(shè),便利頗多。學(xué)生可以以極低的數(shù)目存入,而商業(yè)銀行對(duì)于微末存款是不予受理的。學(xué)生銀行不以營業(yè)為目的,銀行利息相對(duì)商業(yè)銀行來說較優(yōu)。商業(yè)銀行離學(xué)校較遠(yuǎn),學(xué)生取存諸多不便,學(xué)生銀行則建在校內(nèi),于學(xué)生來說極其方便。而且商業(yè)銀行營業(yè)時(shí)限多是學(xué)生上課的時(shí)間,多有不便,而學(xué)生銀行沒有此種限制。再者,可以提供貸款濟(jì)急。對(duì)于家庭困難和急需貸款的同學(xué),學(xué)生銀行可以提供適當(dāng)?shù)脑?。第?學(xué)生銀行給學(xué)生提供了一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),而且可以從中得到一些普通的商業(yè)知識(shí),熟知銀行的功用。在這樣的思想認(rèn)識(shí)下,北大學(xué)生積極行動(dòng)起來,開始儲(chǔ)蓄銀行的籌備工作。

由經(jīng)濟(jì)系和商業(yè)系的同學(xué)每班選舉委員四人,在法科第十四教室召開第一次籌備會(huì)議。大會(huì)首先選舉四年級(jí)經(jīng)濟(jì)系學(xué)生陳燦為委員長,具體負(fù)責(zé)籌備事宜。同時(shí),分別命令各委員承擔(dān)銀行章程制定、 辦公選址、 采辦器具和募集股份的事項(xiàng)。選派經(jīng)濟(jì)系同學(xué)吳宗燾、 張法祖、 孫士凱等數(shù)人,在蔡元培推薦下到中國交通銀行、 新華銀行和清華學(xué)校實(shí)地考察銀行具體操作流程?；I款工作也頗為順利,得到全校教職員工和學(xué)生的積極響應(yīng)。在不到一個(gè)月的時(shí)間里就募得股金的四分之一,符合章程規(guī)定,即行開辦。

學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行第一次招股總報(bào)告表[注]參見《北京大學(xué)日刊》第二版，1918年5月18日.

在各方籌備和悉心關(guān)照下,通過發(fā)行股票、 吸收學(xué)校資金,將分散的有限資本聚集起來,北大儲(chǔ)蓄銀行在短短幾個(gè)月的時(shí)間里便初具規(guī)模。銀行將所有的資本分為二千股,“認(rèn)股以大學(xué)之教職員及學(xué)生為限,一人不得認(rèn)過五十股”[注]參見《北京大學(xué)日刊》第二版，《北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行招股規(guī)則》，1918年1月18日.參與銀行的利潤分配和承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),將股東的個(gè)人利益和整個(gè)銀行的利益緊密的聯(lián)系在一起,極大調(diào)動(dòng)了股東和銀行之間的積極性與主動(dòng)性,提高了銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

二、 學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行的組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)營方法

1917年3月6日,經(jīng)過多方籌備和募股,北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行正式成立,北大經(jīng)濟(jì)系四年級(jí)學(xué)生葉淵擔(dān)任首任銀行經(jīng)理。按照《北京大學(xué)學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行章程》的規(guī)定： “本銀行為股份有限公司,受本校校長之監(jiān)督,以獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)生儲(chǔ)蓄并練習(xí)銀行業(yè)務(wù)為宗旨?！薄氨拘泄杀径槎г?分為二千股,每股一元”。銀行經(jīng)營各種活期存款、 定期存款、 儲(chǔ)蓄存款、 抵押放款、 保證放款、 兌換各種銀元鈔票、 經(jīng)收各種票據(jù)、 代理匯兌業(yè)務(wù)。

1. 儲(chǔ)蓄銀行組織機(jī)構(gòu)

儲(chǔ)蓄銀行組織機(jī)構(gòu)分為股東總會(huì)、 董事會(huì)及監(jiān)理三大部分。這種內(nèi)部有序的治理機(jī)制和治理模式,形成了股東總會(huì)、 董事會(huì)和監(jiān)理之間的三權(quán)分立結(jié)構(gòu)。股東總會(huì)的成立,從組織上保證了銀行財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,任何股東不得以任何借口干預(yù)銀行的運(yùn)營情況。而且,股東只對(duì)自身的出資額承擔(dān)有限的責(zé)任。這種股份制的形式優(yōu)點(diǎn)明顯,資本易于召集,相較于獨(dú)資企業(yè)來講,個(gè)體股東的興衰對(duì)于銀行長遠(yuǎn)的發(fā)展沒有特別顯著的影響,而且規(guī)定股份可以自由買賣,股份的持有者可以根據(jù)銀行的營業(yè)狀況定期分得紅利,也可以通過這樣的方式養(yǎng)成儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。但是股份制的劣勢(shì)在于多數(shù)股東往往遇事不夠統(tǒng)一,意見的分歧容易在瞬息萬變的商機(jī)面前坐失良機(jī)。

根據(jù)銀行章程,股東總會(huì)由董事會(huì)召集,每年評(píng)議銀行營業(yè)及賬目報(bào)告,表決損益計(jì)算書及贏利之分配,公舉董事與查賬員,議決董事會(huì)及各股東提案。而董事會(huì)則由股東總會(huì)公舉董事五人組成,具體負(fù)責(zé)議決各項(xiàng)章程、 經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算,任用職員等,是具體的執(zhí)行決策機(jī)構(gòu)。儲(chǔ)蓄銀行董事全部由學(xué)生擔(dān)任,并由學(xué)生互選推出經(jīng)理副經(jīng)理二人,對(duì)外代表銀行、 對(duì)內(nèi)選任司賬及書記員,執(zhí)行業(yè)務(wù)事宜。查賬員亦二人,“大會(huì)選舉教員馬寅初和徐新六”[注]參見《北京大學(xué)日刊》第三版，《學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行成立大會(huì)紀(jì)事》，1918年3月8日.銀行一切賬目應(yīng)由查賬員查明蓋章后生效。監(jiān)理則由校長親自任命,由教員擔(dān)任,負(fù)責(zé)代表校長監(jiān)理儲(chǔ)蓄銀行一切事務(wù),隨時(shí)予以指導(dǎo)及糾正。這樣,就形成了“銀行權(quán)利結(jié)構(gòu)中的決策系統(tǒng)、 執(zhí)行系統(tǒng)、 監(jiān)督系統(tǒng)在股東根本利益基礎(chǔ)上的制衡關(guān)系,及股東、 董事長、 行長經(jīng)營管理人員的層層控制約束關(guān)系”[3]15。

在監(jiān)督方面,儲(chǔ)蓄銀行規(guī)定銀行之業(yè)務(wù)由本校校長監(jiān)督,如認(rèn)為有違背章程時(shí)得制止之,這是其一。第二點(diǎn),校長可以隨時(shí)命令銀行呈遞營業(yè)報(bào)表以備查核。而且為了便于學(xué)生與教職工及時(shí)掌握銀行信息,儲(chǔ)蓄銀行還規(guī)定每月的營業(yè)狀況和公告均登載在《北京大學(xué)日刊》上。為了保證銀行業(yè)務(wù)的資金,儲(chǔ)蓄銀行將每年贏利總額的十分之一提出作為公積金。公積金的主要用途是填補(bǔ)資本的損失和維持股利的平均,不得用于他途。

2. 資本籌集與運(yùn)營

北大儲(chǔ)蓄銀行成立以后,遂即在全校教職工和學(xué)生當(dāng)中公開募集資本,發(fā)行股票。根據(jù)民國七年國立北京大學(xué)統(tǒng)計(jì)表顯示,北大共有在校學(xué)生1503人,教師148人,合計(jì)師生1651人,其中入股師生436人,占到全校師生的百分之二十六強(qiáng)。茲摘錄表格一部分如下：

職教員認(rèn)股表[注]參見《北京大學(xué)日刊》第三版，《籌備學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行委員會(huì)通告》1918年2月1日.

注： 蔡校長即蔡元培,王學(xué)長為王建祖。

從表中可以看出,全校高層領(lǐng)導(dǎo)均參與了募股工作。上到一校之長,下至普通同學(xué),募股異常踴躍。外籍教師亦有入股,可見參股范圍之廣泛。對(duì)于資本的管理與運(yùn)營,亦有詳細(xì)規(guī)章制度。同學(xué)們最為關(guān)心的則是如何借款,紛紛有學(xué)生來行咨詢相關(guān)事宜,儲(chǔ)蓄銀行于是將借款規(guī)則發(fā)布于北大日刊。凡是北大學(xué)生,只要有教職員的擔(dān)保,即可借款。但是教職員對(duì)于擔(dān)保學(xué)生無法近期償還借款時(shí)有代負(fù)責(zé)任。對(duì)于延期還款者則需扣除本利外加收過期利息。借款人在借款時(shí)須帶圖章和擔(dān)保人同往,借款數(shù)越多,擔(dān)保人數(shù)也要相應(yīng)增加。至于銀行大宗的存款業(yè)務(wù),銀行按照月利千分之一點(diǎn)五計(jì)息,存款時(shí)發(fā)放存款簿冊(cè),取款時(shí)需本人拿本人存款單對(duì)照本人字跡和圖章方可取款,以期保證師生資產(chǎn)的安全。最重要的是北大儲(chǔ)蓄銀行不以營利為目的,利率略高于當(dāng)時(shí)的花旗銀行、 交通銀行等,且在校內(nèi)存取款皆便,很快贏得了學(xué)生的信任,生意興隆。根據(jù)儲(chǔ)蓄銀行開業(yè)五天來的營業(yè)報(bào)告顯示,僅開張數(shù)日,“銀行共接收存款931元,放款482元,存出金954元,庫存242元[注]參見《北京大學(xué)日刊》第二版，《學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行營業(yè)之發(fā)達(dá)》，1918年3月22日.”值得一提的是,民國初年物價(jià)水平較低,根據(jù)陳明遠(yuǎn)先生的研究1920年左右一銀圓的購買力相當(dāng)于今天人民幣40元左右。北大儲(chǔ)蓄銀行營業(yè)之初即有現(xiàn)款1196元,可謂業(yè)績(jī)卓著。

北大儲(chǔ)蓄銀行五日營業(yè)報(bào)告[注]同①

根據(jù)表中所載,可以清楚地看出20日存款數(shù)已經(jīng)接近千元,比起第一天的金額已多出數(shù)倍。而且每天平均庫存達(dá)到了200元左右,貸款業(yè)務(wù)也頗為可觀,足見學(xué)生銀行信用之強(qiáng)。呈現(xiàn)出一派欣欣向榮的景象。

3. 人事管理與分行建設(shè)思想

北大儲(chǔ)蓄銀行創(chuàng)立之初,即重視對(duì)學(xué)生的培訓(xùn)和實(shí)習(xí),逐步建立了一套較為健全的內(nèi)部人事管理制度。

在人才的培養(yǎng)方面,銀行面向全校招納實(shí)習(xí)生,只要服從銀行規(guī)定者即可來行實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)內(nèi)容分為二大部分,以出納和會(huì)計(jì)兩科為主,最大程度的滿足學(xué)生的練習(xí)要求。每?jī)蓚€(gè)星期舉行一次人才培訓(xùn)和崗前考核,使同學(xué)盡快熟悉銀行業(yè)務(wù)要求。在人才管理方面,嚴(yán)格考勤。每次實(shí)習(xí)者需三日內(nèi)提前向銀行遞交書面材料,在練習(xí)過程中必須嚴(yán)格遵守銀行工作時(shí)間,“練習(xí)同學(xué)繼續(xù)至二日以上不到行時(shí)由本行另繳他人頂替”,[注]參見《北京大學(xué)日刊》第三版，《學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行公告第五號(hào)》，1918年3月13日.同時(shí)加強(qiáng)銀行實(shí)習(xí)同學(xué)職業(yè)道德的培養(yǎng),保護(hù)儲(chǔ)戶信息、 服務(wù)同學(xué)、 一視同仁。定期將銀行營業(yè)信息發(fā)布于北大日刊上,保證信息的公開透明。

銀行開業(yè)一個(gè)月后,營業(yè)額不斷翻新,業(yè)績(jī)攀升。學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行考慮到學(xué)校宿舍分布較廣,為了方便同學(xué)開設(shè)分行于第一寄宿宿舍,“俾文理工三科學(xué)生得就近存款并擬照章添營兌換銀錢代理取款諸業(yè)務(wù)”[注]參見《北京大學(xué)日刊》第二版，《學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行營業(yè)之發(fā)達(dá)》，1918年3月22日.。分行的設(shè)立,“以免同學(xué)跋涉之勞,又為保證同學(xué)寄存金錢之安全”。[注]參見《北京大學(xué)日刊》第三版，《學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行半月來營業(yè)實(shí)況報(bào)告》，1918年4月9日.

三、 學(xué)生儲(chǔ)蓄銀行的影響與啟示

作為國內(nèi)首家大學(xué)生自主創(chuàng)辦的學(xué)生銀行,北京大學(xué)儲(chǔ)蓄銀行的影響力和示范性是不言而喻的。北大儲(chǔ)蓄銀行的組織、 運(yùn)營主要按照商業(yè)銀行的模式,而且有馬寅初、 徐寶璜諸教授的指導(dǎo),既有理論的高度,又有實(shí)踐的深度,但是區(qū)別依然存在。北大銀行的業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單,來往金額不多,而且與學(xué)生在校時(shí)間緊密相關(guān),時(shí)效性很強(qiáng)。學(xué)生銀行內(nèi)部有區(qū)別于商業(yè)銀行的組織章程、 監(jiān)督方法和培訓(xùn)制度。北大成立首家儲(chǔ)蓄銀行以后,各大高校紛紛效仿,蔚然成風(fēng)。比較著名的有中華職業(yè)學(xué)校的儲(chǔ)蓄銀行,臺(tái)山中學(xué)儲(chǔ)蓄銀行等。

學(xué)生銀行以儲(chǔ)蓄為目的,而達(dá)到為師生服務(wù)的效果,既為全體學(xué)生謀共同的福利,又通過這樣一個(gè)平臺(tái),讓平時(shí)忙于課業(yè)而疏于聯(lián)系的同學(xué)之間加強(qiáng)彼此的感情,起到團(tuán)結(jié)同學(xué)的目的。儲(chǔ)蓄銀行還為商科學(xué)生提供實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),讓他們?cè)诰唧w操作過程中達(dá)到學(xué)以致用的目的。同時(shí),在全校師生中提倡一種節(jié)儉、 儲(chǔ)蓄的生活習(xí)慣。銀行的主要業(yè)務(wù)也集中在辦理師生存款和匯兌,代理交納學(xué)雜費(fèi)。銀行內(nèi)部工作全部由商科學(xué)生輪流實(shí)習(xí)完成,商科學(xué)生在儲(chǔ)蓄銀行實(shí)習(xí)之余,可以將課本知識(shí)馬上應(yīng)用到實(shí)際的操作中,蘊(yùn)教于練。難能可貴的是,學(xué)到的知識(shí)有別于一般的書本理論,因而大受學(xué)生的歡迎,事實(shí)證明這樣的實(shí)習(xí)方式也是比較成功的。

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