綦艷寧

（煙臺銀行股份有限公司，山東 煙臺 264000）

銀行員工職業(yè)道德風險的防范與治理

綦艷寧

（煙臺銀行股份有限公司，山東 煙臺 264000）

銀行職業(yè)道德風險則是指銀行員工在工作中，出于某種個人目的而違反了該職業(yè)道德規(guī)范，已經或潛在的造成了經濟損失或不良社會影響。在實踐工作中應通過加強對員工的政治思想教育、建立健全各項規(guī)章制度、完善人事管理制度、建立合理的獎懲制度、加強內部稽核等方式進行防范和治理。

銀行員工；職業(yè)道德風險；思想政治工作

商業(yè)銀行員工職業(yè)道德是指同銀行工作人員的職業(yè)活動緊密聯(lián)系的符合銀行特點所要求的道德準則、道德情操與道德品質的總和。它既是對銀行員工在職業(yè)活動中行為的要求，又是銀行業(yè)對社會所負的道德責任和義務。而銀行職業(yè)道德風險則是指銀行員工在工作中，出于某種目的而違反了該職業(yè)道德規(guī)范，已經或潛在的造成了經濟損失或不良社會影響。近年來，在銀行內部發(fā)生的一系列違法違規(guī)案件，嚴重損害了商業(yè)銀行的社會形象和經濟利益。因此，分析研究銀行員工職業(yè)道德風險，強化職業(yè)道德風險的防范和治理，就具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、商業(yè)銀行員工職業(yè)道德風險引發(fā)案件的表現(xiàn)形式

一是個別內部員工防范風險的意識較弱，在日常工作中思想松懈、麻痹大意，相互之間的監(jiān)督意識不強，為一些犯罪分子作案提供了可乘之機。二是個別內部員工受拜金主義、享樂主義等不良思想的影響，放松了對自身世界觀、人生觀、價值觀的改造，當現(xiàn)有正常、正當?shù)氖杖氩荒軡M足其私欲時，便會鋌而走險，挪用單位資金或者通過內外勾結騙取客戶資金等途徑，走向犯罪深淵。三是個別內部員工缺乏應有的工作責任和敬業(yè)精神，該親自落實的事情不落實，該親自查詢的資料讓他人代為查詢，缺乏最基本的道德修養(yǎng)，在客觀上為犯罪分子作案提供了便利條件。

二、商業(yè)銀行員工職業(yè)道德風險的特點及主要表現(xiàn)形式

銀行員工職業(yè)道德風險的特點大體包括：一是偶發(fā)性。銀行員工職業(yè)道德風險并不是從員工進入銀行時就產生的，也不是但凡是銀行員工就一定會產生職業(yè)道德風險，往往是由于一時思想發(fā)生偏差，或因一些突發(fā)事件如炒股、賭博等導致個人心理或經濟上產生波動，而使銀行員工突發(fā)邪念做出不當行為。二是不確定性。所謂不確定性，是指風險發(fā)生的個體、時間、業(yè)務領域都是不確定的。三是主觀故意性。道德風險是員工的主觀意識所致，其發(fā)生沒有規(guī)律性。四是貪利性。銀行員工職業(yè)道德風險背后往往隱藏著一定的目的，其中最主要的是貪圖利益和物質享受。五是后果不可預測性。銀行員工職業(yè)道德風險的后果是不可預料的，可能只是輕微的損失，也可能是無法彌補的。

三、商業(yè)銀行員工職業(yè)道德風險的控制

（一）加強對員工的職業(yè)道德教育。提高員工的職業(yè)道德水準可從根本上降低商業(yè)銀行的內部道德風險，特別是降低經營層道德風險，但僅通過加強員工的職業(yè)道德教育來防范或控制內部道德風險的作用是非常有限的，只有通過全社會倫理道德水平的提高和信用體系的完善，才能真正實現(xiàn)銀行員工整體道德水平的提高。因此，銀行加強員工職業(yè)道德教育的重點要著眼于建立員工的企業(yè)歸屬感和工作自豪感，通過長期不間斷的合規(guī)經營理念的滲透和企業(yè)文化的培育，建立起合規(guī)經營、合規(guī)操作的經營觀念。

（二）完善人事管理制度。一是要嚴格人才選拔的標準和程序，嚴把進人關。增加通過考試的方式選拔人才的比例，提高選拔的客觀性，提高員工整體素質；二是要增加人事任免的透明度，降低人事任免工作中的主觀性；三是要真正落實重要崗位員工及高級管理人員任期內常規(guī)責任審計制度及離任審計制度，任期內責任審計結論及離任審計結論要真正成為人事考察的重要依據(jù)。

（三）建立健全各項規(guī)章制度。在商業(yè)銀行現(xiàn)行的經營管理體制下，強有力的規(guī)章制度和規(guī)范的業(yè)務操作流程是控制內部道德風險的最有效手段。要按照《商業(yè)銀行內部控制指引》的要求，建立覆蓋所有業(yè)務品種和業(yè)務操作環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。要全面建立內部授權制度，增加內部授權透明度；明確各授權崗位的業(yè)務操作程序；正確處理發(fā)展與規(guī)范的關系，堅持內控優(yōu)先原則，將發(fā)展控制在規(guī)范的范圍內；嚴格內控標準，任何人、任何業(yè)務都必須處于內控制度的控制下，任何情況下都不允許出現(xiàn)例外。

（四）下達合理的考核指標。商業(yè)銀行考核指標的制訂要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠經營目標。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經營業(yè)績和經營規(guī)模當然是十分重要的，但決策層不能讓利潤或經營規(guī)模主導一切，避免給管理層和經營層傳遞錯誤信息，增加風險。要減少考核指標制訂過程中的主觀性，在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤及不良資產控制為主、業(yè)務規(guī)模為輔的考核指標，實現(xiàn)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡。

（五）建立合理的獎懲制度并嚴格執(zhí)行。當前，要盡快建立并嚴格執(zhí)行對違規(guī)經營及形成不良資產的責任人員的責任追究制度，在追究直接責任人員責任的同時也要追究單位領導人的責任，以提高領導層的責任心。

（六）加強內部稽核。要將內部稽核制度作為商業(yè)銀行內控體系的核心，使之對內控制度進行再監(jiān)督，提高內部稽核的獨立性和覆蓋面。要在稽核部門與業(yè)務管理部門之間建立起有效的信息流動渠道，并嚴格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。

四、商業(yè)銀行員工職業(yè)道德風險治理的主要措施

（一）正確認識銀行員工職業(yè)道德風險的危害性，提高科技防范水平。要認真貫徹落實科學發(fā)展觀，牢固樹立以風險管理為核心的穩(wěn)健經營理念，實現(xiàn)在可接受的風險水平下的銀行價值最大化。要注意識別職業(yè)道德風險，圍繞業(yè)務工作的主要流程和環(huán)節(jié)進行分析和預警，及時排查和處置，避免因員工思想和行為失衡引發(fā)職業(yè)道德風險。要在加強“人防”工程的同時，積極推進科技防范措施，通過建立和改進完善業(yè)務管理系統(tǒng)有效控制人為因素對業(yè)務運作的影響，實現(xiàn)“物防”、“技防”與“人防”的有機結合，提高高科技防范的覆蓋范圍。同時，對新業(yè)務推出、新系統(tǒng)上線過程中可能產生的道德風險問題，要加強識別、評估，并建立持續(xù)改進機制，做好突發(fā)事件的處理工作，最大限度地減少職業(yè)道德風險的發(fā)生機率。

（二）強化內部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務操作行為。防范職業(yè)道德風險要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過制定制度加以約束。一是加強人員控制。要建立合理的選人、用人機制，堅持以德為先的用人原則。二是切實執(zhí)行業(yè)務主管輪崗輪調和強制休假制度。要經常留意、排查信貸、會計、出納等重要崗位人員的行為，對重要崗位人員要定期進行輪換。三是要嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時內外的行為，建立相應的員工行為失范排查制度，對行為失范的員工要及時進行教育，對于情節(jié)嚴重的，要進行嚴肅處理。

（三）建立激勵約束機制，調動員工積極性。商業(yè)銀行要在營造良好的組織氣氛、培育良好企業(yè)文化的基礎上，通過建立健全一系列富有激勵約束作用的規(guī)章制度，包括物質獎酬制度、職工參與管理制度、責任追究制度等，對銀行全體員工形成強大的激勵與約束作用，最大限度地激發(fā)全體員工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，從而有效降低道德風險。

（四）制定《商業(yè)銀行員工過錯責任追究制度》。一是通過對關鍵部位、重要業(yè)務環(huán)節(jié)和道德風險易生點的清理排查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理。二是通過聘請行風監(jiān)督員、設立不記名意見箱等方式，就發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級部門反映，及時消除風險隱患。三是建立和完善舉報制度，加大問責力度。鼓勵員工通過合法正當?shù)那?，對身邊發(fā)生的不正當行為和違法、違規(guī)問題進行舉報，一經查實，對舉報人員給以獎勵和鼓勵。同時，要對違規(guī)當事人進行嚴肅處理，對相關責任人員嚴格問責。

（五）開展銀行職業(yè)道德評價，筑牢風險案件防范基礎。要使銀行員工職業(yè)道德規(guī)范深入人心，就必須對銀行從業(yè)人員進行職業(yè)道德評價。要通過開展銀行職業(yè)道德評價，深化銀行職業(yè)道德觀念，促使廣大員工把職業(yè)道德作為銀行從業(yè)的基礎條件，形成人人遵守職業(yè)道德規(guī)范的良好氛圍，從而進一步筑牢銀行案件風險防范的基石，保障銀行安全運營和穩(wěn)健發(fā)展。

（責任編輯：曹木易）

F832.3；D648

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1008—6153（2013）02—0079—02

2013-03-11

綦艷寧（1977-），女，山東煙臺人，煙臺銀行股份有限公司人力資源部經濟師。