楊曉華，李 盛，曾朝文

（1.江西省水利科學(xué)研究院，江西 南昌 330029；2.江西省水利水電開發(fā)有限公司，江西 南昌 330001；3.江西省水利水電建設(shè)有限公司，江西 南昌 330025）

0 前言

水利水電施工企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是水電企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容，如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營者必須進(jìn)行研究的。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高都是十分有益的，對(duì)于提升企業(yè)生存能力、增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力具有不可替代的作用。

水利水電建設(shè)項(xiàng)目，特別是大中型建設(shè)工程項(xiàng)目，是極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其實(shí)施過程充滿風(fēng)險(xiǎn)。隨著水利水電行業(yè)改革的不斷深入，建設(shè)項(xiàng)目管理組織以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式正在發(fā)生根本性變化，通過管理求得效益最大化更具挑戰(zhàn)性，成功的項(xiàng)目管理組織在利用強(qiáng)大的技術(shù)力量管理其資產(chǎn)從而創(chuàng)造利潤的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，越來越復(fù)雜。建設(shè)工程項(xiàng)目管理組織所面臨的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于建設(shè)工程項(xiàng)目的始終。因此，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和有效地預(yù)防，是水利水電企業(yè)取得競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

1 國際和國內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的情況

1.1 國際建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理最早是起源于第一次世界大戰(zhàn)后的德國，因此德國人較早建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)理論，并強(qiáng)調(diào)處理風(fēng)險(xiǎn)的手段有風(fēng)險(xiǎn)的控制、分散、轉(zhuǎn)移、回避和抵消等，至于選擇哪一種，則要根據(jù)企業(yè)的具體情況而定。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)活動(dòng)的大型化，各行業(yè)正面對(duì)著高度不確定的環(huán)境條件，面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理已日益成為一門比較成熟的學(xué)科專業(yè)。20世紀(jì)60～70年代，風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、原理和實(shí)踐已傳播到美國、加拿大、歐洲、亞洲和拉丁美洲的一些國家，這些國家風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)組織的建立、風(fēng)險(xiǎn)管理教育的普及，表明風(fēng)險(xiǎn)管理已滲透到社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域。

1.2 國內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究狀況

我國對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問題的研究起步較晚。“風(fēng)險(xiǎn)”一詞是1980年首次由周士富提出的，這是與我國改革開放前長期實(shí)行高度集中統(tǒng)一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的。1987年清華大學(xué)郭仲偉教授《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書的出版標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理研究的開始。

水利水電建設(shè)工程項(xiàng)目也是較早引進(jìn)項(xiàng)目管理的一個(gè)行業(yè)，從我國第一個(gè)利用世界銀行貸款、率先實(shí)行國際招標(biāo)競爭的國家重點(diǎn)工程云南魯布革水電站到小浪底水電站再到舉世聞名的三峽水利樞紐工程，都積累了豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。相對(duì)而言，我國目前在建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作尚處于初級(jí)階段，還只是依靠經(jīng)驗(yàn)的積累，管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠，這必能會(huì)引起諸多不必要的損失，將導(dǎo)致企業(yè)的管理失控。

2 水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1 水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

水利水電建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理人員對(duì)可能導(dǎo)致建設(shè)工程項(xiàng)目損失的不確定性進(jìn)行預(yù)測、識(shí)別、分析、評(píng)估和有效的處置，以最低成本為水利水電建設(shè)工程項(xiàng)目的順利完成提供最大安全保障的科學(xué)管理方法。它是以觀察、試驗(yàn)和分析損失資料為手段，以概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)為數(shù)學(xué)工具，以系統(tǒng)論為研究方法，去研究項(xiàng)目的部門、進(jìn)度、質(zhì)量、成本、市場等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，尋求控制風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律。

2.2 水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于預(yù)測。水利水電建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后用來追查和推卸責(zé)任的，因此，項(xiàng)目管理的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)在一個(gè)相互信任、開放的環(huán)境中工作，信息的及時(shí)溝通對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理是有代價(jià)的。風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃編制、識(shí)別，分析、監(jiān)控和處置都需要分配建設(shè)工程項(xiàng)目的資源，由于風(fēng)險(xiǎn)管理是用來減輕或預(yù)防未來可能出現(xiàn)的問題，其真正價(jià)值只有在未來才能體現(xiàn)出來。但是也許用于風(fēng)險(xiǎn)管理的投入在將來會(huì)抵消或超過風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

（3）風(fēng)險(xiǎn)將隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而變化。一旦工程項(xiàng)目的目標(biāo)、時(shí)間和費(fèi)用計(jì)劃確定，該建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也隨之完成。但是在建設(shè)工程項(xiàng)目執(zhí)行過程中如果建設(shè)工程項(xiàng)目的時(shí)間、費(fèi)用等約束有重大變化，相對(duì)于這些約束的風(fēng)險(xiǎn)也要重新進(jìn)行評(píng)估。

2.3 水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施決策的科學(xué)化、合理化，降低決策的風(fēng)險(xiǎn)水平，有利于項(xiàng)目組織減少或消除各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、決策失誤風(fēng)險(xiǎn)等，這對(duì)項(xiàng)目的科學(xué)決策和正常經(jīng)營具有重大意義。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能為項(xiàng)目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境，使其全身心地投入到各種項(xiàng)目活動(dòng)中去，保證了項(xiàng)目的穩(wěn)定發(fā)展。

（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠保障項(xiàng)目組織經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，它可以使項(xiàng)目組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失減小到最低限度，并及時(shí)提供補(bǔ)償，從而保障組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（4）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目組織經(jīng)營效率的提高，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種以最小成本達(dá)到最大安全保障的管理方法，它將有關(guān)處置風(fēng)險(xiǎn)管理的各種費(fèi)用分?jǐn)?，同時(shí)各種監(jiān)督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，從而促進(jìn)了項(xiàng)目組織經(jīng)營效益的提高。

3 水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分類

隨著市場競爭的日趨激烈、水利水電工程承包被人們看作是“高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)”，除了項(xiàng)目投資大、周期長、涉及的工作和工序繁多，且容易受外界因素及不可抗力因素影響，所以說施工企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于建設(shè)工程項(xiàng)目的始終。

3.1 招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在考慮是否進(jìn)入某一市場、是否對(duì)一建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，首先要考慮是否能承受進(jìn)入該市場或承攬?jiān)摴こ炭赡茉庥龅娘L(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理者首先要對(duì)此作出決策。因?yàn)榇嬖谟兄薪榕c代理發(fā)布招標(biāo)信息不對(duì)稱騙取保證金的風(fēng)險(xiǎn)；存在有業(yè)主虛假招標(biāo)、明招暗定的風(fēng)險(xiǎn)；還存在因自身的原因，未正確地使用報(bào)價(jià)策略，出現(xiàn)報(bào)價(jià)失誤，造成重大損失所引起的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 合同風(fēng)險(xiǎn)

水利水電建筑市場存在著的一些問題，如工程質(zhì)量、工程款拖欠、原材料價(jià)格上漲、工期拖延等問題，都與合同履行不良有密切關(guān)系。建設(shè)合同的重要原則之一就是平等性，但是鑒于當(dāng)前國內(nèi)工程承包多呈現(xiàn)出買方市場的特點(diǎn)，建設(shè)單位常常居于對(duì)已有利的優(yōu)勢，對(duì)承包商在簽訂合同時(shí)常常強(qiáng)加種種不平等條款，例如合同中只有處罰條款沒有獎(jiǎng)勵(lì)條款，對(duì)承包商只強(qiáng)調(diào)義務(wù)，而不提其應(yīng)有的權(quán)利，對(duì)于工期延誤罰款的條款，在合同中都有詳細(xì)的規(guī)定，而且罰則極嚴(yán)，而對(duì)業(yè)主因設(shè)計(jì)圖紙延誤、因拆遷延誤等條款都一帶而過。合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，承包商如果在擬訂合同條款時(shí)不堅(jiān)持合理要求，則勢必給企業(yè)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.3 自然風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目所在地區(qū)客觀存在的惡劣自然條件，如嚴(yán)寒地區(qū)冬季無法施工，水利工程因洪水沖毀以及地震多發(fā)帶、海嘯、泥石流多發(fā)區(qū)都潛伏著威脅工程的嚴(yán)重自然災(zāi)害。另外，惡劣的氣候或環(huán)境也會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的利益受損，水利工程因長時(shí)間的暴雨、臺(tái)風(fēng)、酷暑等都給工程實(shí)施帶來不便，從而增加工程成本。再次，惡劣的現(xiàn)場條件如地質(zhì)條件差等原因同樣會(huì)給施工企業(yè)帶來重大損失。

3.4 資金風(fēng)險(xiǎn)

工程的實(shí)施前提條件必須是資金有保證，任何企業(yè)都離不開融資，靠自己的本金去發(fā)展或承攬工程是極其有限的，然而，現(xiàn)在的建筑市場各方主體尚不成熟，行為不規(guī)范問題比較嚴(yán)重。工程承包呈現(xiàn)以買方市場為主的特點(diǎn)，例如在合同條款的履行過程中因?qū)β募s擔(dān)保沒有明確規(guī)定，業(yè)主方趁機(jī)索要履約保證金，以彌補(bǔ)其資金不足。另外，山于對(duì)預(yù)付款擔(dān)保沒有明確規(guī)定，業(yè)主對(duì)支付工程預(yù)付款顧慮重重，以此為借口要求承包人墊資。第三因?qū)I(yè)主支付擔(dān)保沒有明確規(guī)定，使發(fā)包人任意拖欠工程款，致使施工企業(yè)效益下滑，運(yùn)轉(zhuǎn)步履維艱，借貸無門，甚至導(dǎo)致拖欠企業(yè)職工工資，影響社會(huì)安定。拖欠工程款或墊資工程，實(shí)質(zhì)上是業(yè)主把投資成本和投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)的不平等市場行為，大大增加了施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

正常情況下，材料成本占建設(shè)工程項(xiàng)目成本的70%，有的工程屬于長線工程，投資大，回收期長，施工企業(yè)必須采取一切措施嚴(yán)防材料漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。然而，在市場經(jīng)濟(jì)的情況下，通貨膨脹是難免的，一定幅度的通脹是可以理解和接受的，但超過警戒線了，則企業(yè)將難以承受，因此，要求企業(yè)材料管理人員不斷掌握準(zhǔn)確的價(jià)格信息和可靠的貨源，盡量減少因材料價(jià)格大幅波動(dòng)而給企業(yè)帶來巨大的影響。

3.6 工程管理風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)工程項(xiàng)目管理首先是公司領(lǐng)導(dǎo)層選派項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目上的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目管理組織是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主體，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，項(xiàng)目經(jīng)理在認(rèn)識(shí)和處理各種錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)統(tǒng)觀全局抓主要矛盾，化不利為有利，將威脅轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)。另外，由于科技的不斷進(jìn)步，工程管理方法也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，企業(yè)管理者必須采用現(xiàn)代化手段來管理工程，才能使企業(yè)不斷地發(fā)展和壯大。

3.7 質(zhì)量與安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)調(diào)查，企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)中，質(zhì)量與安全風(fēng)險(xiǎn)最大，質(zhì)量與安全是永恒的生命線，能夠保證質(zhì)量，保證安全，就能保障職工生命安全、保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，一旦發(fā)生質(zhì)量與安全事故，不僅給傷者及家屬帶來不幸，也給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失和形象傷害。輕則罰款，通報(bào)批評(píng)，重則停業(yè)整頓，甚至停止經(jīng)營，從而關(guān)系到企業(yè)的生存。因此，只有安全才能帶給企業(yè)生存發(fā)展，只有安全才能讓企業(yè)員工平安幸福。

4 策略與措施

4.1 策略

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，是對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析以及風(fēng)險(xiǎn)排序，利用科學(xué)的手段和方法，在眾多的方案中選優(yōu)汰劣，從而制訂相應(yīng)的措施。

4.2 措施

（1）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，增強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，在項(xiàng)目一開始，整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，就應(yīng)收集和分析與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種信息，預(yù)測未來的風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警，納入項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。

（2）做好投標(biāo)前的評(píng)估和策劃，對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)超過自己承受能力，成功把握不大或者存在致命風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，不參與投標(biāo)，也不參與合資。

（3）為了避免風(fēng)險(xiǎn)可以采取損失一定的較小利益。在市場經(jīng)濟(jì)中，有些材料價(jià)格波動(dòng)較大，企業(yè)可以與供應(yīng)商提前訂立購銷合同并付一定數(shù)量的定金，從而避免因漲價(jià)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）選用分包商的形式來減輕風(fēng)險(xiǎn)。在分包合同中，通常要求分包商接受建設(shè)單位合同文件中的各項(xiàng)合同條款，讓分包商分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。

（5）利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如工程保險(xiǎn)、工程擔(dān)保等。

（6）在工程建設(shè)中，加強(qiáng)內(nèi)部合同管理，嚴(yán)格按照合同文本實(shí)現(xiàn)履約。

（7）項(xiàng)目經(jīng)理及工程管理人員都要高度認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在工程施工中，不僅要加強(qiáng)項(xiàng)目管理全方位的過程控制，同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)員工的教育，提高全員遵章守規(guī)的自覺性。

（8）要利用工程索賠來降低風(fēng)險(xiǎn)損失。索賠是合同對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定，沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性。工程索賠貫穿于工程實(shí)施的全過程，重點(diǎn)在施工階段，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)引起重視。

5 結(jié)語

水利水電施工企業(yè)經(jīng)營上要有扎實(shí)的基本功，還要有抵抗外界風(fēng)險(xiǎn)的能力。國家“十二五”計(jì)劃開局之年（2011年）中央一號(hào)文件首次以水利改革發(fā)展為指導(dǎo)思想，未來十年國家將投資4萬億元興修水利。為了抓住這有利時(shí)機(jī)，有遠(yuǎn)見膽識(shí)的施工企業(yè)已經(jīng)從發(fā)展戰(zhàn)略的高度，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，并善于分析和預(yù)測企業(yè)管理當(dāng)中各類風(fēng)險(xiǎn)，懂得采取防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，使自己成為駕馭風(fēng)險(xiǎn)的成功者。

[1］楊開云主編.建設(shè)工程項(xiàng)目管理[M］.鄭州：黃河水利出版社，2009.

[2］建設(shè)工程項(xiàng)目合同與風(fēng)險(xiǎn)管理編委會(huì)編.建設(shè)工程項(xiàng)目合同與風(fēng)險(xiǎn)管理[M］.北京：中國計(jì)劃出版社，2007.

[3］李喬明.淺談水利水電施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理[J］.小水電，2007.

[4］王志豐，季 笠.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃在水利項(xiàng)目管理中的應(yīng)用[J］.水利規(guī)劃與設(shè)計(jì)，2007（5）.