王馨

摘 要：家庭教育經(jīng)費的規(guī)劃與未來子女教育的目標及實現(xiàn)情況直接相關(guān)。在進行子女教育經(jīng)費規(guī)劃時應考慮到教育費用增長問題，子女教育金的特性及接受良好教育對子女的意義。父母應按照自身家庭財務(wù)情況來對子女教育經(jīng)費進行規(guī)劃，在規(guī)劃時需要對子女教育金進行預估和了解不同的籌資渠道。進而在不影響家庭財務(wù)支配的情況下完成對子女教育經(jīng)費的準備。

關(guān)鍵詞：教育經(jīng)費 教育規(guī)劃 經(jīng)費管理 理財規(guī)劃

中圖分類號：G467.22 文獻標識碼：A 文章編號：1673-9795（2013）03（b）-0237-03

科學的理財指個人或者專業(yè)人士及機構(gòu)根據(jù)生命周期理論，依據(jù)個人（家庭）財務(wù)及非財務(wù)狀況，運用規(guī)范的、科學的方法并遵循一定和特定的程序制定切合實際、可操作的某一方面或一系列相互協(xié)調(diào)的規(guī)劃方案，最終實現(xiàn)個人（家庭）終身的財務(wù)自由。其中居住規(guī)劃、教育規(guī)劃及退休養(yǎng)老規(guī)劃是影響人一生的三大重要規(guī)劃。教育規(guī)劃作為整個人生規(guī)劃體系的一環(huán)，其重要性不言而喻。本文通過對家庭子女教育經(jīng)費管理及規(guī)劃進行研究，運用教育管理知識，理財規(guī)劃知識及財務(wù)管理知識對家庭子女教育經(jīng)費的重要性和籌措渠道進行分析，旨在給廣大家庭作一參考。

1 教育經(jīng)費及家庭中的教育經(jīng)費管理

教育經(jīng)費是特定國家或社會用于發(fā)展教育事業(yè)的各種經(jīng)費的總稱。它既包括政府的公共教育財政投入，也包括私人和民間用于教育事業(yè)的費用。家庭教育經(jīng)費管理是指家庭對教育經(jīng)費進行籌措、分配和使用的過程。家庭教育經(jīng)費管理是家庭各項財務(wù)規(guī)劃的重要組成部分，它既要體現(xiàn)父母對孩子的教育取向及孩子自己的教育意愿，還要按客觀教育規(guī)律辦事。

家庭教育經(jīng)費管理的功能具體體現(xiàn)在籌資功能、導向功能和監(jiān)管功能三方面?；I資功能，即通過教育管理職能的發(fā)揮，必須為子女未來教育發(fā)展籌集到足夠的經(jīng)費，這包括教育經(jīng)費的來源渠道和措施方式。導向功能是指對所籌集來的教育經(jīng)費通過科學合理的規(guī)劃后進行分配。分配過程的核心體現(xiàn)為家庭教育的一種價值選擇。監(jiān)管功能指對家庭教育經(jīng)費使用去向，使用過程和使用效率進行嚴格的監(jiān)督、控制，防止出現(xiàn)資金使用不當而影響子女屆時教育。

2 家庭子女教育經(jīng)費管理的必要性分析

2.1 教育費用逐年上漲

隨著人們對接受教育程度的要求越來越高，教育費用也在持續(xù)上升，這使得教育開支的比重占家庭總支出的比重越來越大。據(jù)2010年中國經(jīng)濟景氣檢測中心公布的居民儲蓄消費意愿調(diào)查結(jié)果表明，我國城市家庭消費支出中增長最快的是教育，其年均增長速度為20%左右。調(diào)查顯示，城市家庭平均每年在子女教育方面的支出占家庭總收入的30.1%。通常我們用“教育負擔比”來衡量教育開支對家庭生活的影響：

教育負擔比=×100%

由于學費的增長率可能高于收入增長率，所以屆時的教育負擔比可能會比現(xiàn)在的估計的負擔比還高。通常情況下，如果預計教育負擔比高于30%，就應盡早準備。假設(shè)子女上大學一年的費用為17000元（包括學費、住宿費、日常各項開支），以屆時一個雙薪家庭每年可支配收入60000來算，則教育負擔比占28%，若是雙胞家庭子女同時上大學要耗費56%的可支配收入，沉重的負擔要持續(xù)4年，這筆龐大的費用足以拖垮一個辛苦工作的雙薪家庭。若還有想讓子女出國留學的心愿，更要花費相當于5年以上的可支配收入，不提早準備根本不可能實現(xiàn)。

2.2 子女教育金的特性

與其他規(guī)劃和管理相比，子女教育經(jīng)費具有以下幾個特性。

2.2.1 沒有時間彈性

一般情況下子女到了一定年齡（18歲左右）就要念大學，屆時父母就應該準備好至少一年的高等教育金。這一點與住房規(guī)劃和退休養(yǎng)老規(guī)劃不同，對于這兩項規(guī)劃如果家庭財務(wù)狀況不允許還可以推遲理財目標實現(xiàn)的時間。隨著宏觀經(jīng)濟進一步發(fā)展及大學的普遍設(shè)立，大學學位辯稱邁向社會工作的基本門檻，也成為父母必須培養(yǎng)子女到達門檻的義務(wù)。因為沒有時間彈性，所以才需要提早準備，才不會陷入時間到了還籌不出錢的困境。

2.2.2 沒有費用彈性

從費用彈性上來看，子女高等教育費用相對固定，不管每個家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，教育負擔基本相同，不會因為家庭有錢沒錢而有所差異。不像住房及養(yǎng)老規(guī)劃可以適當降低標準。從高等教育經(jīng)費準備時間來看，子女就讀大學時年齡為18歲左右，而家長的年齡屆時通常為45歲左右，距離退休還有大概10～15年。子女高等教育金支付期與退休金準備期高度重疊，為平衡兩者需求，提早進行教育規(guī)劃十分必要。

2.2.3 子女的資質(zhì)無法事先掌握

與退休規(guī)劃和購房規(guī)劃相比，子女教育最終需要花費多少家庭財務(wù)資源更難掌握。在子女出身時，很難知道這個小孩在獨立前會花掉父母多少錢。子女教育費用消耗情況與子女的資質(zhì)和學習能力及興趣有關(guān)。父母希望子女能考上較好的公立大學，子女最后也不見得考得上。不同資質(zhì)的孩子在求學期間所花費的各種額外學習費用差距也很大，這些也不是父母可以實現(xiàn)控制的。特別是有些小孩在音樂、美術(shù)上有天分，如果父母為了不埋沒孩子的天分，計劃送他們?nèi)ｉT的藝術(shù)學院深造則花費更是驚人。因為不管是何種資質(zhì)都無法事先控制，所以應該從寬來規(guī)劃子女的教育金。

2.2.4 沒有專門針對子女的教育強制性教育儲蓄

目前，在政府或企業(yè)單位就職人員，有兩筆特定用途的強制性儲蓄，即用于退休規(guī)劃的個人養(yǎng)老金賬戶和用于購房規(guī)劃的住房公積金賬戶，然而，并沒有專門為子女教育二強制儲蓄的賬戶。因此，子女教育金要靠自己自覺準備。

2.2.5 子女教育支出金額大持續(xù)時間長

對一般家庭而言，子女教育每年支出的金額雖然不是最多，但持續(xù)時間長，子女從出生到上大學將近20年，因此，教育支出總金額可能比購房支出還多。下面筆者將通過一個表格來簡要預算一個孩子在讀完大學之前大概會花費多少錢。如表1所示。

表1中所示這個測算結(jié)果既沒有計算通貨膨脹率，也沒有計算學費的增長率，也沒有考慮貨幣時間價值。一般情況下教育支出的成長比率比一般通貨膨脹率高。在2004年，通貨膨脹率僅為1.1%，但教育費用增值率達到4.3%，一般來說，家庭教育金的投資收益率必須要高于學費增值率。由于學費增長率較高，學費需要的時間與金額又相對固定，投資報酬率以6%～8%較為合適。這樣大概算下來相信很多人會大吃一驚，也會有很多年輕人對養(yǎng)孩子心懷畏懼。但無論如何養(yǎng)育子女仍是大多數(shù)人必經(jīng)的人生階段，我們需要尋找更好的途徑幫助我們實現(xiàn)對子女的撫養(yǎng)與教育。由此可見家庭子女教育經(jīng)費管理及規(guī)劃是何等重要。

2.3 良好的教育對個人意義重大

隨著市場對優(yōu)質(zhì)人力資本的需求增大，讓孩子接受良好的教育成為家長的一種責任。很多家長希望通過讓孩子接受高水平的教育來改善、改變自己及子女現(xiàn)有的生活狀態(tài)。較高的教育收益加上日漸增加的教育支出，使教育經(jīng)費管理成為家庭財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。

3 子女教育資金的預估及籌措渠道

3.1 子女未來教育費用的估算

儲備足夠的教育經(jīng)費是家庭教育規(guī)劃的重要前提。教育支出最主要的資金來源是父母自身的稅后收入和資產(chǎn)。子女教育規(guī)劃方案的最終確立是在父母雙方對自身家庭財產(chǎn)、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都以明確的前提下進行的。通常我們在對子女教育進行規(guī)劃時需要完成幾個步驟：

第一，充分了解自己家庭的結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況。為了對自己家庭收支水平進行全面了解我們需要編制自己的家庭財務(wù)表，將家庭信息整理歸類到資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表中，并通過對兩張表的分析了解自身及家庭對待風險的態(tài)度及風險承受能力。

第二，初步確定對子女的教育目標。作為家長應了解子女的教育需求，并對子女未來教育經(jīng)費進行一個預算。然后才能挑選適合的理財工具進行規(guī)劃。最為家長，應明確希望子女將來上什么類型的大學及規(guī)劃時子女的年齡是多少。我國不同類型的大學收費不同，同意所大學收費也可能因所學專業(yè)不同而導致學費各異。所以做子女教育目標規(guī)劃時還得綜合考慮各類學校、各國學校特點以及子女興趣愛好和學習能力等。

第三，對未來教育費用進行估算。在進行教育費用估算時需要設(shè)定一個通貨膨脹率，可以參照每年的CPI來設(shè)定。設(shè)定好通貨膨脹率后按預計通貨膨脹率計算所需要的最終費用。計算采用一次性投資計劃所需的金額現(xiàn)值和采用分析投資計劃每月所需支付的年金。在計算中子女入學年齡是教育經(jīng)費籌措的重要變量。如果子女現(xiàn)在只有5歲，則其教育消費計劃時間為13年（假定18歲上大學）；如果子女現(xiàn)在為14歲，則只有4年來實施教育消費計劃。這兩種情況所要采取的家庭教育經(jīng)費管理方式是截然不同的。

現(xiàn)通過一個金融模型對子女未來教育費用進行估算：

預計正常家庭子女上大學年齡為18歲，有兩種類型的高?？蛇x擇即專業(yè)型大學和綜合型大學。若選擇儲蓄為教育投資計劃方式，年稅后利率為9%，家長每月存入一筆固定存款用于教育投資計劃，該項投資利息是每月支付，計息方式為復利計息。預設(shè)每年大學費用增長率為6%，且保持不變。以現(xiàn)在大學所需學費和生活費計算，以第一年初值計，專業(yè)型大學為50000元（包括學費、住宿費及生活費），綜合型大學為60000元。本模型中設(shè)定子女的每個年齡階段，按照其年齡階段推測其上大學時所需總費用及月供情況。具體情況如表2所示。

從表2中數(shù)據(jù)看出家庭子女教育規(guī)劃越早對家庭整個財務(wù)安排影響越小。如果子女年齡越接近教育目標所設(shè)立年齡，對其教育經(jīng)費的籌措難度越大，如果不合理安排家庭其他財務(wù)開支將會影響到屆時子女教育所需費用。因此，子女的教育規(guī)劃要預先進行，才不會使父母留下因家庭財力不足而阻礙子女前進的遺憾。

3.2 其他教育資金籌措渠道

穩(wěn)定的收入和充足的資產(chǎn)是教育支出堅實的資金保證。但是家庭稅后可支配收入總量不大，在稅后收入分配和使用的過程中還得考慮家庭的其他支出，因而分配給教育的經(jīng)費非常有限，特別對于貧困家庭，更是到了捉襟見肘的境地。了解和利用其他學費來源可以有效節(jié)約成本。

3.2.1 了解政策，爭取政府教育資助

政府直接對學生進行補貼，應當成為學生教育融資的另一重要來源，這既是政府在教育產(chǎn)品供給中的角色使然，也是政府作為“天下父母”的職責所在。政府每年都會在財政預算中撥出一部分資金用以對符合條件的人提供教育資助。但這類資助通常有著嚴格的資助限制。主要是特殊困難補助及減免學費政策和“綠色通道”政策等，其主要針對特殊困難和經(jīng)濟困難群體。

3.2.2 利用政策，享受特殊身份補助

家長在給子女做高等教育規(guī)劃時候可以充分了解各種不同類型院校的收費政策及國家提供的優(yōu)惠政策。如少數(shù)民族就讀民族學院，國民就讀軍校、公安學校和師范學校都有減免學費或?qū)W費減半的優(yōu)惠。

3.2.3 申請教育貸款

教育資金的來源除了家庭自身擁有的資產(chǎn)收入和政府或民間機構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭平困的學生提供的各種專門的低息貸款。教育貸款是重要的子女教育經(jīng)費的籌資渠道，我國的學生貸款政策主要包括三種形式：一是學校學生貸款，指高校利用國家財政資金對學生辦理的無息貸款；二是國家助學貸款，指學生所在學校為那些無力解決在校學習期間生活費的全日制本、專科在校學生提供無息貸款。實行專業(yè)獎學金辦法的高等院校或?qū)I(yè)不實行學生貸款制度；三是一般商業(yè)性助學貸款，指各金融機構(gòu)以信貸原則為指導，對高校學生、學生家長或其監(jiān)護人辦理的，以支持學生完成學習目的的一種商業(yè)性貸款形式。

綜上所述，雖然每個家庭對子女教育設(shè)定的目標不同，家庭經(jīng)濟情況也千差萬別，但子女教育所需要的費用絕對不是一個小數(shù)字，為了不讓子女因家庭經(jīng)濟情況而錯失獲得良好教育機會。對子女的教育經(jīng)費規(guī)劃必須提早進行。在規(guī)劃過程中得按照家庭自身經(jīng)濟實力選擇規(guī)劃工具，但不可因籌資壓力而選擇高風險的投資工具，若本金遭受損失對未來子女教育的不利影響會更大。在規(guī)劃的同時需了解政府的政策導向，從政策中獲得優(yōu)惠，從而減輕家庭財務(wù)負擔。

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