作者簡(jiǎn)介：楊桂鳳，單位：徐州通域空間結(jié)構(gòu)有限公司，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)。

摘要：在競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的今天，理財(cái)成為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要課程，目前ERP系統(tǒng)在企業(yè)理財(cái)方面的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，所以ERP系統(tǒng)的應(yīng)用效果對(duì)于提高企業(yè)的理財(cái)水平非常重要，就如何利用ERP系統(tǒng)提升企業(yè)理財(cái)水平這一問(wèn)題本文進(jìn)行了研究，在ERP系統(tǒng)更好地為企業(yè)服務(wù)并為企業(yè)提供更為廣闊的發(fā)展空間。

關(guān)鍵詞：ERP系統(tǒng)；財(cái)務(wù)管理；企業(yè)理財(cái)

一、關(guān)于ERP系統(tǒng)的相關(guān)概述

ERP即“企業(yè)資源計(jì)劃”，英文全稱“Enterprise Resource Planning”。作為信息時(shí)代的一種信息管理系統(tǒng)，它的功能非常強(qiáng)大，而且還能應(yīng)對(duì)各種環(huán)境靈活運(yùn)用，具有非常強(qiáng)的可控性。利用ERP系統(tǒng)，企業(yè)可建立這樣的一個(gè)平臺(tái)：業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的流程，信息的匯集以及管理的改善等等，在此基礎(chǔ)上，在對(duì)信息資源充分整理和深刻評(píng)價(jià)分析后，企業(yè)高層更容易選出良好的發(fā)展方向[1]。

二.企業(yè)理財(cái)存在的問(wèn)題及現(xiàn)狀

（一）現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)存在的問(wèn)題

現(xiàn)在很多企業(yè)對(duì)于理財(cái)觀念并不是很熟悉，總以為企業(yè)沒(méi)有很多資金進(jìn)行投資理財(cái)產(chǎn)品，從而導(dǎo)致企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的缺失。同時(shí)由于實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)沒(méi)有很多現(xiàn)金進(jìn)行管理，導(dǎo)致大量的現(xiàn)金閑置并沒(méi)有人進(jìn)行專門(mén)的管理，所以資金的運(yùn)作比較緩慢，以致于資金被資金占用，而使企業(yè)面臨著非常多的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

（二）企業(yè)理財(cái)?shù)陌l(fā)展現(xiàn)狀

理財(cái)產(chǎn)品要合適。為達(dá)到增加企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)率的目的，企業(yè)一定要處理控制好閑置資金并選用合理的理財(cái)產(chǎn)品加以正確應(yīng)用。所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金正確合理地安排，選用合適銀行理財(cái)產(chǎn)品。

控制好資金的流動(dòng)性?？赡艿耐ㄘ浥蛎?，短期負(fù)債等等因素企業(yè)理財(cái)必須考慮在內(nèi)，好的企業(yè)理財(cái)規(guī)劃能磨練企業(yè)的應(yīng)對(duì)能力，容許負(fù)債的利率大小、時(shí)限等，保持必要的資金流動(dòng)性。

ERP系統(tǒng)是通過(guò)信息資源系統(tǒng)平臺(tái)，真正建立一個(gè)共享服務(wù)的模式，諸如通用電器等跨國(guó)公司所推行的管理理念，到了90年代，和世界五百?gòu)?qiáng)半數(shù)以下的企業(yè)建立了信息共享的組織機(jī)構(gòu)，這在歐洲大型的跨國(guó)企業(yè)進(jìn)行了相關(guān)的推行，這種共享服務(wù)的組織結(jié)構(gòu)作為一種獨(dú)特的實(shí)體，為多個(gè)公司提供了全面的服務(wù)。

三.利用ERP系統(tǒng)提升企業(yè)理財(cái)水平的幾點(diǎn)研究

（一）ERP系統(tǒng)能夠順利進(jìn)行的前提

ERP系統(tǒng)的實(shí)施，實(shí)際上一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)在理財(cái)理念的一種變革，它的主要目標(biāo)是加強(qiáng)未來(lái)信息時(shí)代技術(shù)與現(xiàn)代化企業(yè)理財(cái)理念的結(jié)合，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，讓現(xiàn)代企業(yè)保持較高的理財(cái)水平。包括了企業(yè)各個(gè)方面的環(huán)節(jié)及流程，而不是簡(jiǎn)單的信息系統(tǒng)的應(yīng)用。要想ERP系統(tǒng)順利實(shí)施運(yùn)行，通過(guò)研究需要做到以下幾個(gè)方面，一是領(lǐng)導(dǎo)的組織強(qiáng)化，企業(yè)高層眼界要開(kāi)闊，思想統(tǒng)一，強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)與宣傳，選擇合適的服務(wù)商，成立高效的團(tuán)隊(duì)；二是業(yè)務(wù)流程的完整完善，前期要充分研究和整理資料，收集相關(guān)數(shù)據(jù)并經(jīng)過(guò)詳細(xì)調(diào)查并考慮企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r制定精簡(jiǎn)高效的業(yè)務(wù)流程；三是順暢的溝通，只有全部門(mén)全方位的協(xié)調(diào)與配合，ERP系統(tǒng)才能高效并高速良好的實(shí)施與運(yùn)行。

比如以中國(guó)聯(lián)通通信集團(tuán)已經(jīng)從2004年開(kāi)始ERP的建設(shè)，其中在2005年正式實(shí)施了相關(guān)公司的指標(biāo)和方案的選型，所以經(jīng)過(guò)一年的項(xiàng)目推進(jìn)和方案的選擇，以及業(yè)務(wù)流程等多個(gè)方面的培訓(xùn)，其中建設(shè)過(guò)程中不僅耗費(fèi)了大量的人力和物力，而且效果不佳，所以ERP能否順利進(jìn)行，最重要的原因是ERP建設(shè)需要有一個(gè)高效的團(tuán)隊(duì)。

（二）ERP系統(tǒng)下的提升企業(yè)理財(cái)水平的方法

（1）創(chuàng)造全新的企業(yè)理財(cái)理念

從用理財(cái)?shù)膶I(yè)角度看來(lái)，企業(yè)要想運(yùn)用有限的閑置資金，做大做強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和管理，獲得盡可能多利益，那么建立并完善合理的理財(cái)觀念計(jì)劃勢(shì)在必行。一般情況下用在流通的多數(shù)現(xiàn)金都有一定的閑置時(shí)期，企業(yè)不如充分利用這些資金來(lái)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品，也能得到不少收益，完成“金生金”，最后企業(yè)日進(jìn)斗金。例如，中國(guó)銀行七天自動(dòng)滾續(xù)理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品為的年收益率為1.7%，企業(yè)如果使用這種產(chǎn)品就能夠獲得比活期利率為0.36%的活期儲(chǔ)蓄高4倍的收益。

（2）企業(yè)可以利用ERP系統(tǒng)做好理財(cái)規(guī)劃

明確企業(yè)理財(cái)定位，合理利用ERP系統(tǒng)提升企業(yè)理財(cái)水平。雖然企業(yè)理財(cái)理念日益被企業(yè)家所關(guān)注，但是很多企業(yè)還是采用傳統(tǒng)的依靠利息生錢的方法，所以感覺(jué)理財(cái)收益效果不是很明顯，根本得不到“金生金”帶來(lái)的效果實(shí)惠。企業(yè)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，合理地進(jìn)行企業(yè)理財(cái)規(guī)劃，明確企業(yè)的理財(cái)定位及發(fā)展目標(biāo)。

比如中國(guó)銀行七天自動(dòng)滾續(xù)理財(cái)產(chǎn)品的例子，投資期限假設(shè)定為10天并默認(rèn)為自動(dòng)續(xù)期，最低投資金額是5萬(wàn)元人民幣，一年收益率為1.70%，某個(gè)企業(yè)有1000萬(wàn)RMB的預(yù)付金額，10天以后發(fā)出，按照活期存款，10天的收益為10000000×0.360%/360×10=700元；如果選擇10天自動(dòng)滾續(xù)理財(cái)產(chǎn)品“10天通知存款”，那么收益為10000000 X 1.7%/360約為3200元。結(jié)果很明顯，選擇不同的理財(cái)產(chǎn)品規(guī)劃和定位，那將會(huì)得到迥然不同的利益。

（3）ERP系統(tǒng)下的提升企業(yè)理財(cái)水平的創(chuàng)新

如何在ERP系統(tǒng)下的提升企業(yè)理財(cái)水平，是對(duì)ERP系統(tǒng)應(yīng)用的一個(gè)研究新課題。運(yùn)用ERP系統(tǒng)提升企業(yè)理水平，是指能高效地運(yùn)用ERP系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，提升企業(yè)的理財(cái)效率，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)更多的利益。企業(yè)要想在經(jīng)營(yíng)中獲得并保持優(yōu)勢(shì)，一定要運(yùn)用ERP系統(tǒng)整合完善企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)，減小劣勢(shì)，讓ERP系統(tǒng)與企業(yè)網(wǎng)上銀行對(duì)接聯(lián)盟，每當(dāng)企業(yè)有部分閑置資金或者企業(yè)需投資理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，可較為快捷地比較各大理財(cái)產(chǎn)品的優(yōu)缺點(diǎn)，通過(guò)網(wǎng)上交易，方便快捷，節(jié)省成本，降低手續(xù)費(fèi)。

舉個(gè)例子，當(dāng)某企業(yè)有500萬(wàn)元資金閑置時(shí)，最好選擇期限較短、風(fēng)險(xiǎn)較低、流動(dòng)暢通等理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品。通過(guò)ERP系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部門(mén)往往可以依靠強(qiáng)大的信息量來(lái)拓展思路、創(chuàng)新企業(yè)管理模式、提高理財(cái)水平，并將業(yè)務(wù)流程植入信息系統(tǒng)，這樣影響著重點(diǎn)業(yè)務(wù)及指標(biāo)等相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)可一目了然易于控制，像設(shè)定預(yù)算指標(biāo)、流通的現(xiàn)金數(shù)量、雜費(fèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)等等。ERP系統(tǒng)憑借強(qiáng)大的技術(shù)手段，自動(dòng)檢測(cè)數(shù)據(jù)，從而強(qiáng)化控制能力和管理的職能，降低人為因素的影響，提升管控水平。與此同時(shí)，企業(yè)為加大風(fēng)險(xiǎn)控制，要研究將預(yù)警系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)完美結(jié)合，在控制流程中，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，從而有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。

四.結(jié)論

企業(yè)在應(yīng)用了ERP系統(tǒng)提升企業(yè)理財(cái)水平后，不但提升了財(cái)務(wù)的管理手段，而且在管理企業(yè)業(yè)務(wù)的過(guò)程中達(dá)到財(cái)務(wù)完善管理的目標(biāo)，像管理財(cái)政控制，理財(cái)預(yù)算控制，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算控制等。企業(yè)通過(guò)建立ERP平臺(tái)系統(tǒng)，在企業(yè)發(fā)展過(guò)程，企業(yè)的各項(xiàng)資源信息在ERP系統(tǒng)中積累，而系統(tǒng)再將這些信息資源整合過(guò)濾后，就成為專門(mén)讓決策者運(yùn)用的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)包括縱向的和橫向的，最后這些數(shù)據(jù)將成為對(duì)加強(qiáng)監(jiān)督、流程和成本的控制等合理的科學(xué)依據(jù)。（作者單位：徐州通域空間結(jié)構(gòu)有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1]肖紅.系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理特性分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì) 2009（09）.

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