羅南

隨著全球經(jīng)濟一體化，銀行業(yè)得以長足發(fā)展，逐步呈現(xiàn)混業(yè)化、巨型化、表外化、衍生化等特點，其經(jīng)營環(huán)境也變得更為復(fù)雜；美國次貸危機爆發(fā)，引發(fā)全球經(jīng)濟陷入困境，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上也面臨新的挑戰(zhàn)。面對世界各國頻發(fā)的操作風(fēng)險事故，金融界和監(jiān)管當(dāng)局開始加倍關(guān)注操作風(fēng)險，深入研究操作風(fēng)險，提出防范對策成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一項重大課題。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)部欺詐與外部欺詐

在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失敗，內(nèi)部欺詐成為產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，媒體報道的操作風(fēng)險案件中，由內(nèi)部欺詐引起的占絕大多數(shù)；在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因之一，但不是主要原因。可見，內(nèi)部欺詐在我國是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應(yīng)重點進行防范。在國內(nèi)，外部欺詐是僅次于內(nèi)部欺詐成為產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大原因，在國外也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要原因之一，也應(yīng)重點進行防范。

（二）雇傭合同及工作狀況帶來風(fēng)險事件

由于不履行合同、或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、違反雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對顧客負有的責(zé)任?；蛘呤钱a(chǎn)品特性或設(shè)計不合理、員工服務(wù)粗心大意、對特定客戶不能提供專業(yè)服務(wù)等原因而造成的銀行損失。包括產(chǎn)品功能不完善引發(fā)的損失，由于強行銷售產(chǎn)品、未對敏感問題進行披露、對客戶建議不當(dāng)、職業(yè)疏忽大意、不恰當(dāng)?shù)膹V告、不適當(dāng)?shù)慕灰?、銷售歧視等導(dǎo)致與客戶信托關(guān)系破裂、合同關(guān)系破裂、客戶關(guān)系破裂而引發(fā)的損失。

（三）客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為引起風(fēng)險事件

由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險的一條重要渠道。

（四）有形資產(chǎn)損失

主要指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)和電壓過大等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為原因造成的，當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時，如果管理有效，會減少所發(fā)生的風(fēng)險，而管理失效會增加所產(chǎn)生的風(fēng)險。在國內(nèi)，這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險不大，不是操作風(fēng)險的主要原因；而在國外確實是產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個重要原因。

（五）經(jīng)營、系統(tǒng)在執(zhí)行、交割、交易過程中的失誤

在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作、經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失。或者由于計算機硬件、軟件、通信或電力中斷而引發(fā)的損失。包括硬件癱瘓、軟件漏洞、設(shè)備故障、程序錯誤、計算機病毒、互聯(lián)網(wǎng)失靈等原因造成的損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風(fēng)險的案件占比為5%以內(nèi)，經(jīng)濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預(yù)防操作風(fēng)險值得注意的一個潛在原因，應(yīng)引起充分的重視。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生原因

操作風(fēng)險是銀行業(yè)面臨最古老的一種風(fēng)險，隨著操作風(fēng)險事故的發(fā)生不斷增加，對操作風(fēng)險的研究近幾年才逐步拉開帷幕。目前，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理遠遠滯后于形勢發(fā)展。在公司治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備、認(rèn)識不到位和風(fēng)險管理手段落后等條件下，發(fā)生操作風(fēng)險和造成事實損失的可能性必然增加。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)不健全

在我國， 商業(yè)銀行基層分支機構(gòu)在組織架構(gòu)中操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏負責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)的機構(gòu)，未設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理職能部門，管理策略和政策不明確，尚未形成一整套系統(tǒng)的操作風(fēng)險的定義、識別、監(jiān)控和風(fēng)險緩釋等管理。

一是股東大會的權(quán)力體現(xiàn)不足。改善公司治理的動力來自股東，由于歷史原因，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行股東大會的權(quán)威性無從體現(xiàn)；改革商業(yè)銀行后，引進境外投資者，對提高公司治理水平有一定促進作用，但仍存在國有股、一股獨大的問題，股東大會的權(quán)力無法充分體現(xiàn)。

二是董事會缺位。商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行，董事會和高級管理層的設(shè)置名不符實，其人員組成往往是一套人馬，職能不分，缺乏一個產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明的制度基礎(chǔ)，建立的董事會和管理層未能有效地防范內(nèi)部人控制問題。另外，官本位的影響短時還難根本消除，強調(diào)的是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)而不是代表企業(yè)，董事會在公司治理中的作用本應(yīng)在于商議、討論、共同決定，但這一制度作用無法發(fā)揮，很多情況下常常是董事長一人說了算，董事會的獨立性和專業(yè)性及民主性得不到保障。

三是對經(jīng)理層缺乏監(jiān)督。目前，國有商業(yè)銀行采取的總行——省級分行——地市級分行——縣級支行——分理處層級管理模式，導(dǎo)致分支行行長權(quán)力過大，總行對高管的有效監(jiān)控減弱。而我國公司法也未明確經(jīng)理權(quán)責(zé)，賦予經(jīng)理諸多法定權(quán)限，且權(quán)限范圍明顯過大，經(jīng)理權(quán)力大而又缺乏監(jiān)督制約，直接加重了公司內(nèi)部人控制。 （二）內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備

我國商業(yè)銀行實行一級法人下的多級經(jīng)營管理體制，各分行、支行有很大權(quán)力決定自己的組織機構(gòu)設(shè)置、考核機制、管理制度以及業(yè)務(wù)流程。 由于分行、支行各自強調(diào)自己所處內(nèi)外部環(huán)境的特殊性， 導(dǎo)致分行甚至同一分行的支行經(jīng)營管理模式各不相同。 我國商業(yè)銀行在內(nèi)控方面的不足主要表現(xiàn)在以下幾方面：

一是內(nèi)控制度缺乏針對性和系統(tǒng)性。絕大多數(shù)銀行，沒有針對操作風(fēng)險制定統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，形成系統(tǒng)、完善的內(nèi)部控制制度，現(xiàn)在執(zhí)行的大部分制度辦法往往也不能涵蓋銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)實施操作風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)，不少制度只是原則性規(guī)定，操作性不強，未對資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程進行基于風(fēng)險管理的再造，形成一種內(nèi)部風(fēng)險控制文化，使員工對自身操作風(fēng)險的責(zé)任有明確的認(rèn)識；此外，目前我國銀行業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)嚴(yán)重滯后于銀行業(yè)務(wù)的開拓，使新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險較大，造成基層員工在執(zhí)行過程中無所適從。

二是總分銀行體制使分支機構(gòu)表現(xiàn)出較強的“內(nèi)部人”控制特征。由于所有者與經(jīng)營者利益的不一致，經(jīng)營者控制公司，權(quán)利過分集中于“內(nèi)部人”。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍架構(gòu)為多級總、分支機構(gòu)，直線職能制模式大大削弱了內(nèi)控的力度，總行對分支行控制能力逐級下降，無法及時、準(zhǔn)確、完整獲取信息，使得分支機構(gòu)負責(zé)人橫向權(quán)利過大，而相對于一級分行，二級分行與支行又承擔(dān)了更多的實際業(yè)務(wù)操作職能，這正是我國操作風(fēng)險事故發(fā)生較多領(lǐng)域，加之分行與支行的管理鏈條較長，物理網(wǎng)點分散，總行對其控制力更弱。

三是內(nèi)部監(jiān)督作用未得到有效發(fā)揮。當(dāng)前基層機構(gòu)沒有切實履行操作風(fēng)險的管理職能，缺乏對高管人員權(quán)力行之有效的制衡機制，對關(guān)鍵崗位員工工作時間以外活動也沒有合理監(jiān)管機制；我國銀行業(yè)內(nèi)部審計部門并不直接隸屬于董事會，而是與其它部門平行，勢必會影響內(nèi)審監(jiān)察部門在全行的威嚴(yán)，導(dǎo)致對分支機構(gòu)稽查監(jiān)督容易，對本部稽查監(jiān)督困難，難以滿足識別和管理操作風(fēng)險需求。

（三）風(fēng)險管理方法落后，信息技術(shù)的運用嚴(yán)重滯后

一是操作風(fēng)險管理理念的偏差。當(dāng)前，我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險一直處于被動管理狀態(tài)，因此管理理念存在一定的偏差。主要表現(xiàn)重業(yè)務(wù)經(jīng)營、輕內(nèi)部管理，重事后補漏、輕事前防范，重視案件風(fēng)險、忽視信息資產(chǎn)安全和業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險，重案件查處、輕案件防范管理，重會計操作風(fēng)險、輕授信和營銷操作風(fēng)險管理。據(jù)統(tǒng)計中發(fā)現(xiàn)，我國大部分銀行出于自己聲譽、利益等各種考慮， 對大部分損失較小的操作風(fēng)險事件采用“小事化了”的策略，對損失較大的風(fēng)險上報時進行“精心加工”，信息披露不足，使得決策層難以真正了解操作風(fēng)險的真實情況，結(jié)果失去了較早采取管理措施的機會。

二是管理方法落后，電子化手段缺乏。隨著信息技術(shù)的大規(guī)模應(yīng)用，國外銀行界操作風(fēng)險管理手段也日益完善，從定性管理到依賴風(fēng)險分析模型工具開展定量評價，從手工操作到電子化管理相比，盡管在信息技術(shù)應(yīng)用方面處于各行業(yè)領(lǐng)先地位，但數(shù)據(jù)處理處于一種嚴(yán)重分散化狀態(tài)，部門之間、同一家銀行分支機構(gòu)之間各自為政，數(shù)據(jù)集中水平差，數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，操作風(fēng)險的電子化管理與國外銀行相比，差距仍然很大，幾乎全部依賴內(nèi)部審計部門的事后稽核，而這些部門往往人力薄弱，難擔(dān)重任，無法對操作風(fēng)險進行實時監(jiān)控。

三是操作風(fēng)險數(shù)據(jù)匾乏，數(shù)據(jù)庫的建立很不完善。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機，因而造成了一方面操作風(fēng)險內(nèi)部數(shù)據(jù)的收集缺乏，另一方面，操作風(fēng)險外部數(shù)據(jù)也十分缺乏，特別是罕見的巨額操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)匾乏，嚴(yán)重阻礙了操作風(fēng)險防范意識的形成，影響了操作風(fēng)險防范效率。由于各方面的因素，我國目前還沒有一家專門收集銀行風(fēng)險數(shù)據(jù)信息的公司，所以操作風(fēng)險外部數(shù)據(jù)的共享難以實現(xiàn)，完全依靠銀行自身努力，無法為商業(yè)銀行收集操作風(fēng)險數(shù)據(jù)節(jié)約成本，致使我國商業(yè)銀行目前不可能采用巴塞爾新資本協(xié)議中提出的高級計量法進行操作風(fēng)險資本計量，無法建立相應(yīng)的操作風(fēng)險計量模型，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險缺口，從而直接影響到銀行經(jīng)營管理中決策的正確性。

（四）員工隊伍管理不到位

人員因素引起的操作風(fēng)險主要是指，由于銀行內(nèi)部員工的行為不當(dāng)，人員流失等原因給銀行帶來損失的情況，具體包括人員的違法行為、越權(quán)行為、操作失誤、勞動力中斷、關(guān)鍵人員流失或缺乏等。由于商業(yè)銀行正常運營對人員的依賴性，人員因素管理在銀行操作風(fēng)險管理中應(yīng)當(dāng)處于核心地位。人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險具體有以下兩方面：

一是人力資源配置不當(dāng)，基層員工隊伍整體素質(zhì)不高。目前商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行普遍存在基層人員緊張，工作強度大的情況，員工不愿意留在基層工作，人員流失現(xiàn)象較嚴(yán)重，基層行的高學(xué)歷、有經(jīng)驗的人才配置不足，不能體現(xiàn)出基層機構(gòu)作為操作風(fēng)險防范一線屏障的基礎(chǔ)地位。其直接后果體現(xiàn)：一方面是員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能不高。銀行業(yè)務(wù)團隊中，由于缺乏思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，存在部分員工風(fēng)險意識較為淡薄，責(zé)任心不強，對規(guī)章制度學(xué)習(xí)理解不夠，執(zhí)行隨意性較大，難免誘發(fā)操作風(fēng)險，是員工必要的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、輪崗、休假制度難以落實；另一方面員工思想素質(zhì)不高。這就是我們常說的“道德風(fēng)險”。人性本是利己與利他的矛盾統(tǒng)一， 在條件具備的情況下， 人性的缺陷很容易暴露。從內(nèi)部管理上講，收入分配不公、高層貪污腐敗、管理查處不嚴(yán)都激發(fā)了銀行人員內(nèi)部作案的動機和沖動；從外部監(jiān)管而言，監(jiān)管力度弱、處罰輕， 犯罪成本低， 使得一些人懷著僥幸心理，以身試法、鋌而走險。容易引發(fā)操作風(fēng)險。

二是對管理層的約束不夠。董事會和管理層人員作為銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，負責(zé)營造銀行操作風(fēng)險控制文化，將有效的操作風(fēng)險管理和穩(wěn)健的運營控制結(jié)合起來，應(yīng)該是人員管理和整個銀行操作風(fēng)險管理的核心。但目前，我國商業(yè)銀行體系對高級管理層約束機制還存在一些問題：一是高層問責(zé)機制執(zhí)行不力。我國金融機構(gòu)的高層問責(zé)制相當(dāng)不完善，具體執(zhí)行過程也存在高層人員尋找市場發(fā)展不成熟、法規(guī)不健全等借口充當(dāng)理由；二是監(jiān)管部門作用難以有效發(fā)揮。我國商業(yè)銀行的審計部門無法完全獨立于董事會和高管層，加之舉報機制的不健全，使得監(jiān)督部門無法有效發(fā)揮作用。

（五）與風(fēng)險控制沖突的考核激勵政策易誘導(dǎo)操作風(fēng)險

建立健全激勵報酬機制，是確保銀行合法合規(guī)經(jīng)營的助推劑。

一是我國現(xiàn)行報酬激勵機制，對風(fēng)險重視程度不夠，且沒有形成與績效聯(lián)動考核機制，業(yè)績考核過分強調(diào)規(guī)模擴張， 一味追求規(guī)模收益，忽視風(fēng)險，形成短期行為，客觀上誘發(fā)了操作風(fēng)險，多數(shù)商業(yè)銀行仍實行存款任務(wù)指標(biāo)（或市場份額）與業(yè)績或收入掛鉤做法，在業(yè)績考核壓力機制下，銀行員工主動執(zhí)行監(jiān)督制度積極性受到影響，甚至為了爭奪和留住客戶而不惜進行違規(guī)操作，久而久之，容易滋生金融腐敗和內(nèi)外欺詐行為。

二是激勵和約束機制不匹配，削弱了銀行員工防范操作風(fēng)險的主動性。激勵和約束機制不匹配主要體現(xiàn)在對中高層管理人員具有較強的正向激勵效應(yīng)，對基層則激勵不足，例如，在收入分配上，中高層管理人員與基層員工收入差距大，且責(zé)任與收入不對稱，對中高層管理人員的激勵較多，責(zé)任較少，但對基層員工則是激勵較少，責(zé)任較大，這種風(fēng)險責(zé)任下移，收入分配上移的激勵機制影響了員工執(zhí)行風(fēng)險控制制度的積極性。此外，現(xiàn)行約束機制，對高級管理層約束不夠，高管人員往往為一己私欲而盲目追求高額報酬，絲毫不考慮銀行面臨的風(fēng)險狀況，高比例分紅，超收入分配等關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)象比比皆是，這種不計成本損失的盲目擴張，不光加劇了操作風(fēng)險，還給社會造成了嚴(yán)重的影響。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范對策

（一）構(gòu)建完善操作風(fēng)險管理框架

一是加強操作風(fēng)險防范環(huán)境建設(shè)。環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，是商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機制。

二是設(shè)立專業(yè)化風(fēng)險管理機構(gòu)，培訓(xùn)專業(yè)化風(fēng)險管理人員。設(shè)立操作風(fēng)險管理機構(gòu)，按照國際先進商業(yè)銀行管理要求，培訓(xùn)并引進專業(yè)管理人員，使風(fēng)險管理程序設(shè)計、風(fēng)險計算、網(wǎng)絡(luò)控制一體化運行、建立經(jīng)?；O(jiān)督檢查制度，實行現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、專業(yè)檢查與全面檢查、重點部位檢查與非重點檢查部位檢查相結(jié)合方式，定檢查深度，設(shè)整改時限，使操作風(fēng)險無產(chǎn)生病源、無生存空間。

三是不斷增強風(fēng)險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構(gòu)進行垂直的、扁平化的管理，實行“管理與操作、銀行與客戶、程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作”三分離制度，防范道德風(fēng)險。

（二）加強防范操作風(fēng)險的環(huán)境建設(shè)，嚴(yán)防道德風(fēng)險，加強隊伍管理。

員工道德風(fēng)險是引發(fā)操作風(fēng)險的重要誘因。銀行要加強員工的素質(zhì)教育，培養(yǎng)員工良好職業(yè)操守，從道德知識和業(yè)務(wù)技能等方面全面的提高員工素質(zhì)。

一是營造“誠信審慎”的風(fēng)險控制文化。強化全員安全風(fēng)險意識，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理認(rèn)同感，加強職業(yè)道德教育，增強員工對職工道德的認(rèn)識和理解能力，形成道德習(xí)慣，自覺履行自己的工作職責(zé)；把職業(yè)操守建設(shè)與文化知識教育以及業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)結(jié)合起來，通過獲取知識、應(yīng)用知識來提高員工的職業(yè)操守，做到風(fēng)險管理人人有責(zé)，讓每一位員工意識到自身崗位存在風(fēng)險點，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。同時，提高業(yè)務(wù)及管理人員提出更高要求，建立風(fēng)險管理職能部門間有效的分工和合作機制以及信息交流和溝通機制，縮短存在風(fēng)險的匯報路徑，規(guī)避風(fēng)險。

二是提高內(nèi)控文化的科技含量。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)普遍使用，對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求，因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要途徑。同時，商業(yè)銀行通過計算機程序編制、設(shè)立權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因為個人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高技術(shù)手段防范操作風(fēng)險能力，加強信息技術(shù)運用自身風(fēng)險防范管理。

（三）借助科技手段建立全面操作風(fēng)險識別、評估體系 按照《巴塞爾新資本協(xié)議》框架需求，借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，從操作風(fēng)險分類定義、組織流程、操作風(fēng)險計量模型、風(fēng)險控制和評估、操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、操作風(fēng)險管理、信息風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部評級法，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估，使各項決策和經(jīng)營活動建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上，各種信息及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略，及時協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問題，消除信息傳導(dǎo)失真，有效防范和控制操作風(fēng)險。

（四）完整內(nèi)控信息反饋機制

針對當(dāng)前我國內(nèi)控信息交流與反饋機制交往薄弱的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)確實地采取一些措施進行改善：一是完善各部門與分支機構(gòu)之間信息共享系統(tǒng)，確保信息傳遞的及時性和有效性，從而最大程度的減少損失。二是加強銀行內(nèi)部橫向和縱向之間以及外部間的交流與溝通，幫助管理者及時掌握操作風(fēng)險最新信息，對潛在的操作風(fēng)險崗位和環(huán)節(jié)加以防范和控制。三是逐步完善信息、披露系統(tǒng)，開發(fā)銀行自己的內(nèi)部信息網(wǎng)站，給商業(yè)銀行、監(jiān)管部門和受益人之間提供一個信息交流平臺。

（五）采取風(fēng)險補償機制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施

商業(yè)銀行提取一定比例的經(jīng)濟資本作為補償機制，此法類似企業(yè)提取壞賬準(zhǔn)備金，是一種最后保障機制。經(jīng)濟資本相對監(jiān)管資本而言，經(jīng)濟資本應(yīng)占管理資本一定比例，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序特點，利用歷史數(shù)據(jù)，建立相關(guān)模型，計算操作風(fēng)險所需比例經(jīng)濟資本來補償損失。同時，應(yīng)利用保險產(chǎn)品作為分散操作風(fēng)險損失的緩釋工具，以彌補商業(yè)銀行的操作風(fēng)險損失，通過互換、對沖、保險、擔(dān)保、證券化等方式，或者提供更多的資本、降低債務(wù)水平、經(jīng)營分散化、自我保險等措施來轉(zhuǎn)移風(fēng)險緩解商業(yè)銀行操作風(fēng)險，建立存款保險制度，以保護存款人的利益和穩(wěn)定金融體系。商業(yè)銀行一方面通過強化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大不良資產(chǎn)處置力度，改善經(jīng)營狀況，增強自我積累能力，提足貸款損失準(zhǔn)備，從內(nèi)部補充資本。