曲小剛 羅劍朝

為貫徹落實(shí)中央扶持“三農(nóng)”政策，從根本上解決我國農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足等問題，2006年底，銀監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布了調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，鼓勵(lì)各類資本到農(nóng)村設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，開拓了農(nóng)村金融供給新渠道，填補(bǔ)了部分地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白，創(chuàng)造了農(nóng)村金融運(yùn)營新模式，提高了農(nóng)村金融市場(chǎng)的競爭程度和運(yùn)行效率，進(jìn)一步增加和拓寬了引導(dǎo)各類資金流向農(nóng)村的渠道，對(duì)促進(jìn)提升農(nóng)村金融服務(wù)水平發(fā)揮了積極作用。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)性發(fā)展主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是財(cái)務(wù)可持續(xù)發(fā)展;二是對(duì)農(nóng)戶和小微企業(yè)金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)可持續(xù)發(fā)展是指在沒有政府補(bǔ)貼的條件下能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡，并實(shí)現(xiàn)盈利。農(nóng)戶和小微企業(yè)金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展是指對(duì)農(nóng)戶和小微企業(yè)金融服務(wù)能夠盡可能多地滿足它們的金融需求，有效解除其信貸約束，擴(kuò)大其信貸可得性。更好地促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展是當(dāng)前學(xué)界和實(shí)踐工作者重點(diǎn)關(guān)注的問題，即新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)保證其服務(wù)“三農(nóng)”的方向不動(dòng)搖，同時(shí)實(shí)現(xiàn)商業(yè)上的可持續(xù)性。本文首先考察新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)狀，指出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展存在的問題，其次對(duì)制約新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析，最后提出促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策。

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)狀

截至2011年底，全國242家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共發(fā)起設(shè)立786家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行726家(已開業(yè)635家)，貸款公司10家，農(nóng)村資金互助社50家(已開業(yè)46家);473家分布在中西部地區(qū)，占60．2%，313家分布在東部地區(qū)，占39．8%。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)累計(jì)吸引各類資本369億元，各項(xiàng)貸款余額1 316億元，其中小企業(yè)貸款余額620億元，農(nóng)戶貸款余額432億元，兩者合計(jì)占各項(xiàng)貸款余額的80%。①中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2 0 11年報(bào)，第37頁。

(一)資產(chǎn)規(guī)模快速增長，財(cái)務(wù)績效不斷改善

1．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益快速增長

表1 2007—2011年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目

(1)資產(chǎn)規(guī)模。表1顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模從2007年的7．6億元，逐年增長，到2011年達(dá)到2 474億元，與2007年相比，增長了324．53倍。(2)負(fù)債規(guī)模。負(fù)債規(guī)模從2007年的4．6億元，逐年增長，到2011年達(dá)到2 072億元，與2007年相比，增長了449．43倍。(3)所有者權(quán)益規(guī)模。所有者權(quán)益規(guī)模從2007年的3億元，到2011年達(dá)到402億元，與2007年相比，增長了133倍。

2．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)績效不斷改善

從總體上來看，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量較好，資本充足，盈利能力不斷改善。(1)資產(chǎn)質(zhì)量較好，且資本充足。表2顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率保持在較低水平。不良貸款率由2007年的0．01%，逐年提高，到2009年提高到0．22%，2010年有所下降，降到0．12%，2011年又回升到0．2%。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本充足。加權(quán)資本充足率從2007年的72．3%，逐年降低，到2011年降到28．2%，2011年略有回升，回升到29．5%。(2)盈利能力逐年改善。表1顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在2007年和2008年整體沒有實(shí)現(xiàn)盈利。從2009年開始實(shí)現(xiàn)盈利，稅后利潤從2009年的1．17億元，逐年增加，2011年實(shí)現(xiàn)了26．8億元，與2009年相比，增長了21．91倍。表2顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益報(bào)酬率從2009年的2．25%，逐年提高，到2011年達(dá)到9．19%;資產(chǎn)收益率從2009年的0．49%，逐年提高，到2011年達(dá)到1．49%。

表2 2007—2011年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)績效指標(biāo)②

資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益報(bào)酬率和資產(chǎn)收益率是根據(jù)下列公式計(jì)算得出:資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)，權(quán)益報(bào)酬率=稅后利潤/平均所有者權(quán)益，平均所有者權(quán)益=(上一年末所有者權(quán)益+本年末所有者權(quán)益)/2，資產(chǎn)收益率=稅后利潤/平均資產(chǎn)余額，平均資產(chǎn)余額=(上一年末資產(chǎn)余額+本年末資產(chǎn)余額)/2。

(二)信貸規(guī)模快速增長，緩解了部分農(nóng)戶和小企業(yè)的信貸約束

1．信貸規(guī)?？焖僭鲩L

表3顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款規(guī)模從2008年的64．6億元，逐年增長，到2011年達(dá)到1 707億元，與2008年相比，增長了25．42倍。貸款規(guī)模從2008年的34．2億元，逐年增長，到2011年達(dá)到1 316億元，與2008年相比，增長了37．48倍。

2．對(duì)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款占比較高

表3顯示，截至2011年末，對(duì)農(nóng)戶貸款432億元，對(duì)小企業(yè)貸款620億元。2008至2011年，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款占比為80%以上。

表3 2008—2011年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展存在的問題

自2007年以來，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和信貸規(guī)?？焖僭鲩L，一定程度上地緩解了農(nóng)戶和小企業(yè)的信貸約束，同時(shí)自身的財(cái)務(wù)績效也不斷改善。從農(nóng)村信貸市場(chǎng)的總體規(guī)模和格局來看，其對(duì)農(nóng)村的貸款支持偏小，按有些學(xué)者的觀點(diǎn)，其實(shí)際是“盆景金融”，尤其是農(nóng)村資金互助社已經(jīng)處于“邊緣化和山寨化”狀態(tài)。據(jù)中國人民銀行初步統(tǒng)計(jì)①2011年金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計(jì)報(bào)告。，2011年12月末，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款余額54．79萬億元，全年累計(jì)增加7．47萬億元。主要金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、城市信用社、村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司本外幣農(nóng)村貸款余額12．15萬億元，全年累計(jì)增加2．24萬億元。農(nóng)戶貸款余額3．10萬億元，全年累計(jì)增加5 017億元。農(nóng)業(yè)貸款余額2．44萬億元，全年累計(jì)增加2 452億元。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)戶貸款為432億元，占農(nóng)戶貸款余額的1．39%。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款余額為1 052億元，占農(nóng)村貸款余額的0．87%。據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)②中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2 0 1 1年年報(bào)第3 6頁。，截至2011年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額14．6萬億元，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款余額為1 316億元，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款余額占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額的0．9%。以上數(shù)據(jù)，反映了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村的信貸服務(wù)具有典型的“盆景金融”特點(diǎn)。

(一)貸款對(duì)象偏離農(nóng)戶，對(duì)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款占比有下降趨勢(shì)

1．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款對(duì)象偏離農(nóng)戶

(1)村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對(duì)象偏離農(nóng)戶。雖然村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立滿足了一些農(nóng)戶的信貸需求，但有些村鎮(zhèn)銀行追求的服務(wù)目標(biāo)群體有向富?？蛻艉痛罂蛻艮D(zhuǎn)移的傾向，這與銀行監(jiān)管當(dāng)局發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的初衷不符。村鎮(zhèn)銀行很少設(shè)立在國家重點(diǎn)扶貧開發(fā)縣內(nèi)。在貸款的實(shí)際操作過程中，他們大多傾向于縣域的富?？蛻?、種養(yǎng)專業(yè)大戶以及規(guī)模較大的企業(yè)。截至2011年底，已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行貸款余額1 305億元，其中農(nóng)戶貸款余額423億元，小企業(yè)貸款余額611億元，農(nóng)戶貸款占比為32．4%，小企業(yè)貸款占比46．8%。下面以浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行為例來考察村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款情況，浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行的貸款對(duì)象主要是企業(yè)客戶，農(nóng)戶貸款占比偏低。表4顯示，浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款，逐年快速增長，其中2011年農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款占比為77%，而農(nóng)戶貸款的占比是15．69%。(2)農(nóng)村資金互助社的貸款對(duì)象偏離農(nóng)戶。農(nóng)村資金互助社經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)該是為了滿足農(nóng)村中低收入群體的金融服務(wù)需求，而非以盈利為目的，其貸款應(yīng)該主要是貸給社員，但一些農(nóng)村資金互助合作社難擋利益誘惑，經(jīng)營逐漸偏離了其發(fā)展的初衷，他們將目光放在貸款金額比較大的企業(yè)，而真正需要資金的農(nóng)民卻無法滿足其生產(chǎn)和消費(fèi)所需。［1］

表4 2009—2011年浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款情況表(萬元)

3．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款占比有下降趨勢(shì)

表3顯示，農(nóng)戶貸款占比由2008年的40．88%，逐年下降，到2011年降為32．83%。小企業(yè)貸款占比由2008年的54．97%，到2011年降為47．11%。農(nóng)戶貸款和小企業(yè)貸款占比由2008年的95．85%，到2011年下降為79．94%。

(二)機(jī)構(gòu)數(shù)量發(fā)展緩慢，地區(qū)布局不合理

1．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展未實(shí)現(xiàn)銀監(jiān)會(huì)三年計(jì)劃目標(biāo)

在2009年7月，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009—2011年總體工作安排》，計(jì)劃到2011年底設(shè)立1 294家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)(村鎮(zhèn)銀行1 027家、貸款公司106家、農(nóng)村資金互助社161家)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2011年底，全國共發(fā)起設(shè)立691家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行635家，貸款公司10家，農(nóng)村資金互助社46家。三年計(jì)劃僅完成了45．13%。

2．農(nóng)村資金互助社發(fā)展相對(duì)停滯

表5 2007—2011年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的法人機(jī)構(gòu)數(shù)量(單位:家數(shù))

在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，村鎮(zhèn)銀行增長較快，但農(nóng)村資金互助社和貸款公司增長相對(duì)緩慢。表5顯示，截至2011年末，全國共組建635家村鎮(zhèn)銀行，比年初增加286家。我國村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的數(shù)量在這五年的時(shí)間里實(shí)現(xiàn)了32．4倍的增長，而全國共組建46家農(nóng)村資金互助社，比年初增加9家。我國農(nóng)村資金互助社設(shè)立的數(shù)量在這五年的時(shí)間里實(shí)現(xiàn)了4．75倍的增長，2007年貸款公司從4家增加到2011年的10家，與2007年相比，增長了1．5倍。從增長速度來看，村鎮(zhèn)銀行的增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于貸款公司和農(nóng)村資金互助社的增長速度。在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量占比高，而其他兩類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量占比偏少。截至2011年末，村鎮(zhèn)銀行占新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的92%，農(nóng)村資金互助社占新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的7%，貸款公司占新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的1%。隨著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，在農(nóng)村金融市場(chǎng)上，農(nóng)村正規(guī)合作金融組織形式將不復(fù)存在。雖然我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處于城市化和市場(chǎng)化快速發(fā)展階段，但小農(nóng)經(jīng)濟(jì)還會(huì)長期存在。小農(nóng)經(jīng)濟(jì)背景下，大力發(fā)展農(nóng)村合作金融是緩解農(nóng)戶貸款難的有效途徑，因此應(yīng)該大力發(fā)展農(nóng)村合作金融，但我國真正的農(nóng)村合作金融組織——農(nóng)村資金互助社相對(duì)于村鎮(zhèn)銀行發(fā)展滯后和緩慢，這導(dǎo)致農(nóng)民信貸需求得不到有效滿足，嚴(yán)重影響了農(nóng)民收入增加和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3．新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)區(qū)域分布不合理

表6顯示，截至2011年末，已設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總計(jì)691家，其中，東部223家，中部162家，西部201家，東北105家。這說明新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分布偏向東部。(1)村鎮(zhèn)銀行的區(qū)域分布。2011年年末，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量快速增長，基本覆蓋全國各省市(區(qū))，其中東部207家，中部152家，西部182家，東北94家。但是，已經(jīng)成立的635家村鎮(zhèn)銀行的地區(qū)分布不夠合理，分布偏向東部地區(qū)，并且村鎮(zhèn)銀行選址多在縣城，不利于改善中西部地區(qū)和東北地區(qū)欠發(fā)達(dá)縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村金融服務(wù)。截至2011年年末，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立法人機(jī)構(gòu)家數(shù)最多的省份是遼寧省，法人機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)是55家，機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)是81家。西藏除外，最少是青海省，只有1家。(2)農(nóng)村資金互助社的區(qū)域分布。截至2011年末，全國有16個(gè)省市自治區(qū)設(shè)立農(nóng)村資金互助社共46個(gè)。其中，東部14家，中部8家，西部15家，東北9家。從省際分布來看，截至2011年末，設(shè)立農(nóng)村資金互助社最多的是浙江省，數(shù)量是8家，其次是黑龍江省，數(shù)量是5家。山西、甘肅和吉林省都是4家。

表6 2011年年末新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)地區(qū)分布①(單位:家數(shù))

東北地區(qū)包括遼寧、吉林、黑龍江;中部地區(qū)包括安徽、河南、湖南、湖北、山西、江西;西部地區(qū)包括廣西、貴州、陜西、云南、寧夏、新疆、青海、內(nèi)蒙古、甘肅、重慶、四川;東部地區(qū)包括北京、天津、山東、廣東、福建、上海、江蘇、浙江、河北、海南。

(三)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性不足，盈利水平偏低

1．存貸比偏高，反映其流動(dòng)性不足

表2顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存貸比從2007年的53%，逐年提高，到2010年達(dá)到80%，2011年略有降低，降到77%。資產(chǎn)負(fù)債率從2007年的60．53%，逐年提高，到2010年達(dá)到83．77%，2011年略有降低，降到83．75%。導(dǎo)致其存貸比偏高的直接原因是貸款增長快于存款增長。表3顯示，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款規(guī)模從2008年的64．6億元，逐年增長，到2011年達(dá)到1 707億元，與2008年相比，增長了25．42倍。貸款規(guī)模從2008年的34．2億元，逐年增長，到2011年達(dá)到1 316億元，與2008年相比，增長了37．48倍。

2．盈利水平偏低

據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2011年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本利潤率19．2%，資產(chǎn)利潤率1．2%。其中，商業(yè)銀行的資本利潤率20．4%，資產(chǎn)利潤率1．28%。表2顯示，截至2011年末，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益報(bào)酬率為9．19%，資產(chǎn)收益率為1．49%。與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，資本利潤率(即權(quán)益報(bào)酬率)偏低，而資產(chǎn)收益率比較高。

三、制約新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的因素

通過分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展存在的問題，可以發(fā)現(xiàn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的單體規(guī)模偏小，布局分散，業(yè)務(wù)和服務(wù)單一，因此導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和范圍不經(jīng)濟(jì)。尤其是農(nóng)村資金互助社的生存和發(fā)展更加困難，需要與有組織的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體的聯(lián)合，發(fā)展綜合農(nóng)協(xié)模式應(yīng)該是未來的改革方向。導(dǎo)致以上問題的原因是政府的過度管制和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自身努力不足。

(一)監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府，監(jiān)管方式有待改善

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，結(jié)構(gòu)不合理的主要原因在于金融監(jiān)管體制和方式的不合理。一方面，監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府，市場(chǎng)準(zhǔn)入過嚴(yán)。另一方面，合作金融法律缺失，監(jiān)管方式滯后于農(nóng)村金融發(fā)展的需要。

1．監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府，市場(chǎng)準(zhǔn)入過嚴(yán)

我國當(dāng)前的金融監(jiān)管體制，屬于集權(quán)多頭式，監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府，這種金融監(jiān)管體制已不適應(yīng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展對(duì)金融監(jiān)管的需要。金融監(jiān)管部門從監(jiān)管成本、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，沒有積極性和動(dòng)力去發(fā)展由民營資本作為主發(fā)起人的村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。［2］(1)村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人制度抑制了民間資本進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)的積極性。2007年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行須由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立，最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);單個(gè)自然人股東、單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人的持股比例，均不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。這個(gè)規(guī)定限制了民間資本在村鎮(zhèn)銀行中的控股權(quán)和話語權(quán)。由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須做主發(fā)起人，使得民間資本無法發(fā)揮主導(dǎo)作用，即使參與其中，也往往無法獲得經(jīng)營決策權(quán)，這在很大程度上抑制了民間資本參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的熱情和積極性。銀監(jiān)會(huì)制定和發(fā)布的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，明確規(guī)定了小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的條件，其中最為關(guān)鍵的是村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人(最大股東)必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，這就意味著要改制為村鎮(zhèn)銀行的小額貸款公司主發(fā)起人就必須放棄對(duì)企業(yè)的控股權(quán)，也就使其失去了自愿改制的動(dòng)力和積極性。(2)對(duì)農(nóng)村資金互助社的市場(chǎng)準(zhǔn)入過嚴(yán)，非正規(guī)農(nóng)村資金互助社轉(zhuǎn)正為正規(guī)農(nóng)村資金互助社難。我國大量農(nóng)村資金互助社沒有拿到金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證，從而缺乏合法的身份，出現(xiàn)了農(nóng)村資金互助社被“山寨化”的現(xiàn)象。［3］

2．監(jiān)管方式滯后

對(duì)不同類型的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一實(shí)施審慎監(jiān)管的方式也不太合理?！掇r(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》要求農(nóng)村資金互助社不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)，也沒有對(duì)農(nóng)村資金互助社聯(lián)合社服務(wù)體制做出規(guī)定，導(dǎo)致農(nóng)村資金互助社只能孤立地存在。農(nóng)村資金互助社缺少組織服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，無法形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。

3．合作金融法律的缺失

完善的合作金融法律是農(nóng)村合作金融健康發(fā)展的保證。國際合作金融的實(shí)踐表明，為了促進(jìn)合作金融的發(fā)展，許多發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家都制定并頒布了合作金融法律。合作金融法律隨著信用合作社的發(fā)展不斷完善和充實(shí)。我國尚未制定《合作金融法》，《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒有關(guān)于農(nóng)民開展農(nóng)村信用合作的條款。

(二)政策扶持力度不夠，相關(guān)配套改革滯后

對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的政策扶持力度不夠，相關(guān)配套改革滯后是導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢和經(jīng)營績效不佳的重要原因之一。

1．政策扶持力度不夠

(1)財(cái)稅政策扶持力度不夠。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶的信貸服務(wù)具有較強(qiáng)的政策性和普惠性，因此應(yīng)該在其設(shè)立和發(fā)展初期提供財(cái)政補(bǔ)貼和資金支持，執(zhí)行更加優(yōu)惠的稅收政策。雖然，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局先后出臺(tái)一系列扶持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的財(cái)稅政策，也取得一定成效，但總體而言，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)的財(cái)稅政策扶持的廣度和深度都不夠。如2010年5月出臺(tái)的財(cái)稅［2010］4號(hào)令，明確規(guī)定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行3%營業(yè)稅率，但按新政規(guī)定，只有單筆且該戶貸款余額總額在5萬元以下的小額農(nóng)戶貸款才適用減免稅政策。農(nóng)村信用社所得稅暫時(shí)免征或減半征收，村鎮(zhèn)銀行則要全額上繳。［4］(2)貨幣金融政策扶持力度不夠。對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的存款準(zhǔn)備金率水平還可以進(jìn)一步降低。對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放支農(nóng)再貸款的扶持力度不夠。農(nóng)村資金互助社作為社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不能進(jìn)行同業(yè)拆借和獲得中國人民銀行的支農(nóng)再貸款支持。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算渠道不暢。目前全國大部分村鎮(zhèn)銀行未進(jìn)入全國支付清算系統(tǒng)，不具備開具票據(jù)、銀行匯兌、發(fā)行銀行卡等基本功能，村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)內(nèi)通存通兌、同業(yè)拆借也無法實(shí)現(xiàn)，［5］不能異地存取款，對(duì)外出務(wù)工人員非常不方便，因此導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行吸收存款的能力較弱。一些村鎮(zhèn)銀行沒有接入中國人民銀行的征信系統(tǒng)，因此不能查詢中國人民銀行征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中企業(yè)和個(gè)人的信用記錄，在一定程度上限制了其貸款的投放，承受的信貸風(fēng)險(xiǎn)變大。

2．相關(guān)配套改革滯后

(1)由于農(nóng)村保險(xiǎn)體系和農(nóng)村信用體系不夠健全，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。(2)利率市場(chǎng)化改革滯后制約了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。存款利率管制是導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸收存款難的重要原因，貸款利率管制導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶的信貸供給不足。存貸款利率管制也不利于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款利率與農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)利率水平相差不大，吸收存款沒有價(jià)格優(yōu)勢(shì)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不愿向農(nóng)村地區(qū)的貧困農(nóng)戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，除了其風(fēng)險(xiǎn)大、缺少擔(dān)保抵押品等原因，還有一個(gè)重要原因是對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制過嚴(yán)。政府規(guī)定和控制利率使信貸回報(bào)率低于市場(chǎng)均衡水平，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶和小微企業(yè)的信貸活動(dòng)受到抑制。［6］

(三)吸收存款難，融資渠道狹窄

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸收存款難，融資渠道狹窄導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性不足，存貸比偏高，同時(shí)也抑制了其貸款業(yè)務(wù)的開展，從而導(dǎo)致其經(jīng)營績效不理想。

1．吸收存款難的原因

第一，公眾認(rèn)知度不高。村鎮(zhèn)銀行是新生事物，成立時(shí)間較短，資產(chǎn)規(guī)模小，資金實(shí)力單薄，受成本費(fèi)用控制的制約，經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)少，網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率不足，業(yè)務(wù)簡單，宣傳力度不夠，品牌影響力有限，社會(huì)公眾對(duì)其認(rèn)知度和信任度較低。據(jù)李凌對(duì)重慶市1 000戶居民和農(nóng)民的問卷調(diào)查表明，86%的調(diào)查對(duì)象對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信譽(yù)持懷疑態(tài)度，93．5%的調(diào)查對(duì)象不愿意把錢存到村鎮(zhèn)銀行，認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，把錢存在村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)大、不安全。［7］農(nóng)村資金互助社成立較晚，農(nóng)戶對(duì)農(nóng)村資金互助社的認(rèn)知程度比較低，而宣傳認(rèn)知和信用建立需要一個(gè)過程。第二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和制度規(guī)定的限制。村鎮(zhèn)銀行設(shè)在縣城，吸收存款本身就要受到農(nóng)村居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金較少的客觀限制?！掇r(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)定“農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款”，將存款客戶限制在本村入股社員范圍內(nèi)。由于農(nóng)村資金互助社的制度安排決定了只能吸收社員存款，社員的存款又受當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不高和農(nóng)民收入水平低等影響，這就決定了其存款來源不足，難以滿足社員的貸款需求。第三，沒有建立存款保險(xiǎn)制度。農(nóng)民、縣域居民和企業(yè)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)知程度比較低，農(nóng)村信用社、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行事實(shí)上都是以國家信用作隱性擔(dān)保來開展業(yè)務(wù)的，農(nóng)村居民存錢還是偏好農(nóng)村信用社、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)，甚至有居民擔(dān)心萬一新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)了，存進(jìn)去的錢存在安全性問題，這反映我國由于沒有建立存款保險(xiǎn)制度，影響了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸收存款的能力。

2．融資渠道狹窄

(1)村鎮(zhèn)銀行融資渠道狹窄。目前村鎮(zhèn)銀行不能發(fā)行金融債券，排除了村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等方式進(jìn)行融資的可能。村鎮(zhèn)銀行可以從事拆借業(yè)務(wù)，但是不能進(jìn)入全國銀行間市場(chǎng)拆借，只能向當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)拆借資金。(2)農(nóng)村資金互助社融資渠道狹窄。農(nóng)村資金互助社的資金來源有四個(gè)渠道:一是股金，二是吸收社員存款，三是向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，四是接受社會(huì)捐贈(zèng)資金，但目前這四條渠道都不太順暢。農(nóng)村資金互助社的股金增長非常緩慢。一方面，農(nóng)民入股主要為獲得貸款，當(dāng)農(nóng)村互助社不能滿足農(nóng)民貸款需求時(shí)，農(nóng)戶便不愿入股。另一方面，農(nóng)村資金互助社分紅率極低。農(nóng)戶入股后在短期內(nèi)很難借到貸款，也無法享受到分紅的收益，農(nóng)戶入股的積極性不高，股金增長比較緩慢。(3)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏外部融資制度支持?！吨袊r(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告2010》指出，農(nóng)村金融市場(chǎng)“批發(fā)+零售”的資金融通渠道有待發(fā)展，大型商業(yè)銀行或政策性銀行與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的合作聯(lián)通機(jī)制尚未建立。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還沒有嘗試通過金融市場(chǎng)發(fā)行金融債券等方式進(jìn)行直接融資，保險(xiǎn)資金等社會(huì)資金也缺乏進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的渠道和政策。

(四)業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，經(jīng)營管理水平不高

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，經(jīng)營管理水平不高導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶的信貸服務(wù)不足，盈利能力不強(qiáng)，盈利水平偏低。

一是業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足。村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)高度集中，主發(fā)起銀行處于絕對(duì)或相對(duì)控股地位，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立法人的獨(dú)立性不強(qiáng)，在客觀上使村鎮(zhèn)銀行淪為主發(fā)起銀行的分支機(jī)構(gòu)，［8］也導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行仍然按照傳統(tǒng)銀行的理念與業(yè)務(wù)實(shí)踐來經(jīng)營，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，缺乏開展微型金融業(yè)務(wù)的技術(shù)和積極性，尤其是經(jīng)營觀念需要轉(zhuǎn)變。二是經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)稀少且分散，導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。由于村鎮(zhèn)銀行不允許跨區(qū)域經(jīng)營，增設(shè)支行或網(wǎng)點(diǎn)便成為村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張的主要途徑。截至2011年年末，全國已組建村鎮(zhèn)銀行支行283家，如2008年11月26日四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行設(shè)立新鎮(zhèn)支行，2009年6月25日浙江長興縣聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行和平支行開業(yè)等。目前部分區(qū)域性中小商業(yè)銀行作為主發(fā)起行在全國范圍內(nèi)分散發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，地域跨度大、管理半徑長，協(xié)調(diào)和管理成本過高，不利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。三是治理機(jī)制不健全。第一，有些農(nóng)村資金互助社雖然按照章程建立了社員代表大會(huì)、經(jīng)理會(huì)議、監(jiān)事會(huì)，但是由于社員農(nóng)忙、外出打工等原因，召集在一起開會(huì)解決問題有很大難度。同時(shí)，社員及監(jiān)事會(huì)成員文化水平低，缺乏金融知識(shí)，對(duì)農(nóng)村資金互助社經(jīng)營管理無法提出切實(shí)可行的意見和建議，社員的權(quán)利和義務(wù)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)都無法履行，從而削弱了農(nóng)村資金互助社的決策和管理能力。農(nóng)村資金互助社的管理人員和從業(yè)人員基本都是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，相對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)來說，缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識(shí)和對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，人員素質(zhì)有很大差距，導(dǎo)致管理水平較低，金融知識(shí)和專業(yè)技能跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。［9］第二，村鎮(zhèn)銀行的人員整體素質(zhì)不高。村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員大體可以分為兩類:一類是新聘任上崗的應(yīng)屆大中專畢業(yè)生，另一類是從作為主發(fā)起人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)派遣來的工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富的老員工。前者剛剛上崗，銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)缺乏，后者銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，但對(duì)當(dāng)?shù)厍闆r不夠熟悉。

四、促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策

(一)構(gòu)建中央和地方分級(jí)金融監(jiān)管體制，改善對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

一是加快構(gòu)建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的中央和地方分級(jí)金融監(jiān)管體制。分級(jí)監(jiān)管體制有利于監(jiān)管競爭和形成一個(gè)相對(duì)寬松的監(jiān)管環(huán)境，鼓勵(lì)適合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展需要的各種金融創(chuàng)新，更可以分散金融風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。［10］可以考慮將對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制改為中央和地方分級(jí)分權(quán)管理的金融監(jiān)管體制，將新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)下放給地方政府。二是改善對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。第一，放松農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件。允許民間資本成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人，將民間資本引導(dǎo)到農(nóng)村金融市場(chǎng)去服務(wù)三農(nóng)和小微企業(yè)。政府應(yīng)該允許商業(yè)性小額貸款公司股東保留原有控制人的控股權(quán)，成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人。非銀監(jiān)會(huì)推動(dòng)的農(nóng)民或農(nóng)村資金互助組織是農(nóng)村自發(fā)創(chuàng)新的，具有內(nèi)生性的非正規(guī)金融組織，監(jiān)管當(dāng)局盡量解決他們的金融經(jīng)營許可證問題，將其納入金融監(jiān)管體系。［11］第二，金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該支持村鎮(zhèn)銀行拓展中間業(yè)務(wù)，例如代辦理財(cái)、醫(yī)保、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。第三，針對(duì)不同類型新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分類監(jiān)管。制定符合農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的差異化監(jiān)管政策，對(duì)不同類型的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)行不同的監(jiān)管方式，如對(duì)農(nóng)村資金互助社可以考慮實(shí)行非審慎監(jiān)管。第四，應(yīng)盡快制定農(nóng)村合作金融法等法律和法規(guī)。

(二)加大政策扶持力度，積極推進(jìn)相關(guān)配套改革

1．加大政策扶持力度

(1)加大財(cái)稅政策扶持力度。第一，給予新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)更多財(cái)政和資金支持。在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成立初期，政府可以投資參股，但不參與經(jīng)營管理和股份分紅。當(dāng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)盈虧平衡后，政府要逐步減持其股份，最終實(shí)現(xiàn)完全退出。政府為了扶持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，可以無償贈(zèng)與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展資金，承擔(dān)其部分或全部組建成本和開辦費(fèi)用，并在發(fā)展初期提供一定的資金支持。第二，給予新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)更多稅收優(yōu)惠政策。對(duì)初創(chuàng)階段的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，五年內(nèi)免征營業(yè)稅和所得稅。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營業(yè)滿五年以后，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以執(zhí)行較低營業(yè)稅率和所得稅稅率。中央財(cái)政應(yīng)按新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本凈額提供3～5倍的周轉(zhuǎn)性鋪底資金支持。各級(jí)財(cái)政除給予新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開辦費(fèi)用支持外，還要設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)擔(dān)保基金，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行融資提供增信支持。［12］對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)股東入股分紅免征個(gè)人所得稅。向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)的資金抵扣企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。金融機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的拆借資金利息收入免征企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。［13］第三，對(duì)涉農(nóng)貸款投放比例較高的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供稅收減免和財(cái)政補(bǔ)貼等政策激勵(lì)。財(cái)政部應(yīng)該提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按貸款余額的一定比例進(jìn)行補(bǔ)貼的數(shù)額。只要新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)把一定比例的資金用于縣域及縣域以下的涉農(nóng)貸款，就給予營業(yè)稅和所得稅減免優(yōu)惠。(2)加大貨幣金融政策扶持力度。具體為:第一，應(yīng)該進(jìn)一步降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的存款準(zhǔn)備金率。對(duì)村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行更低的存款準(zhǔn)備金率。對(duì)農(nóng)村資金互助社繼續(xù)執(zhí)行不向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金的政策。中國人民銀行應(yīng)該增加對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放支農(nóng)再貸款，政策性銀行(如中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)可以大量批發(fā)貸款給新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，用支農(nóng)再貸款和政策性貸款等批發(fā)資金，鼓勵(lì)和支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極發(fā)放小額農(nóng)戶貸款和農(nóng)業(yè)貸款。加強(qiáng)中國人民銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)，將村鎮(zhèn)銀行納入其中。允許村鎮(zhèn)銀行免費(fèi)接入中國人民銀行征信系統(tǒng)和支付結(jié)算系統(tǒng)。第二，應(yīng)該繼續(xù)執(zhí)行對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)免征監(jiān)管費(fèi)用的政策。大力支持主發(fā)起銀行批量化設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。(3)政府應(yīng)該給新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供必要的微型金融技術(shù)支持和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其掌握向小微企業(yè)和農(nóng)民發(fā)放貸款的技術(shù)。(4)對(duì)中西部地區(qū)設(shè)立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)比較多的主發(fā)起銀行實(shí)施財(cái)稅、貨幣和金融優(yōu)惠政策。

2．積極推進(jìn)相關(guān)配套改革

(1)建立農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和轉(zhuǎn)移機(jī)制。第一，大力發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)。不斷完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，探索建立農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的銀保互動(dòng)機(jī)制。第二，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)。第三，健全農(nóng)村抵押擔(dān)保制度，推動(dòng)農(nóng)村信貸抵押擔(dān)保創(chuàng)新。第四，大力發(fā)展農(nóng)村信用體系，改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。(2)積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。為了提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸收存款的能力，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該允許新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率可以上下浮動(dòng)更大的幅度。(3)加快存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，完善市場(chǎng)退出機(jī)制。農(nóng)村資金互助社參加存款保險(xiǎn)，政府財(cái)政承擔(dān)其應(yīng)該繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)。

(三)拓展融資渠道，建立大中型金融機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金的長效機(jī)制

一是拓寬融資渠道。中國人民銀行應(yīng)該增加對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放支農(nóng)再貸款，政策性銀行向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供批發(fā)貸款。鼓勵(lì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過市場(chǎng)機(jī)制從中國郵政儲(chǔ)蓄銀行等大中型金融機(jī)構(gòu)拆借資金，并支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行債券、票據(jù)等形式進(jìn)行融資。二是建立大中型金融機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金的長效機(jī)制。大中型金融機(jī)構(gòu)與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸合作，大中型金融機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金，然后由新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)零售資金給農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)。［14］同時(shí)，為了建立大中型金融機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金的長效機(jī)制，有必要借鑒美國社區(qū)再投資法案的經(jīng)驗(yàn)，制定農(nóng)村社區(qū)再投資法，減少農(nóng)村資金外流。

(四)提高經(jīng)營管理水平，積極開展微型金融業(yè)務(wù)

一是不斷提高其經(jīng)營管理水平。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，不斷完善股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)以及員工激勵(lì)和約束機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，健全和完善內(nèi)部控制制度，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。加強(qiáng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的人員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)及管理能力，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員的專業(yè)化。加大宣傳力度，提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)認(rèn)知度。主發(fā)起銀行要充分尊重村鎮(zhèn)銀行的獨(dú)立法人地位，在風(fēng)險(xiǎn)管理、清算服務(wù)、人員培訓(xùn)、制度建設(shè)等方面給予其充分的指導(dǎo)和支持。二是積極開展微型金融業(yè)務(wù)。我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該借鑒尤努斯鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式和美國社區(qū)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持支農(nóng)支小的市場(chǎng)定位，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展形勢(shì)和農(nóng)戶金融需求的特點(diǎn)，不斷改進(jìn)小額信貸產(chǎn)品和服務(wù)，積極探索和創(chuàng)新適合小企業(yè)和“三農(nóng)”等低端客戶的新模式，通過開展微型金融業(yè)務(wù)和創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品及服務(wù)，努力滿足農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)的多樣化金融需求。

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