中南民族大學經(jīng)濟學院 黃備臨

隨著我國國有商業(yè)銀行的股份制改革深化，國有商業(yè)銀行的競爭力越來越強。但是，目前我國國有商業(yè)銀行存在嚴重的不良貸款問題。威脅金融系統(tǒng)安全運行的主要風險就是不良貸款，不良貸款高，收息率就低，利潤就會下降；不良貸款高，資產損失就會增高，而相應的資本充足率就會降低，從而對我國金融體系的穩(wěn)定產生一系列不良后果。本文針對目前我國國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因，并結合我國具體國情和國際商業(yè)銀行業(yè)相關實例及教訓，對解決商業(yè)銀行不良貸款問題的具體對策進行了相關探討。

一、我國國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

(一)目前國有商業(yè)銀行不良貸款存在的主要問題

國有商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，是我國金融體系正常運行和保證國民經(jīng)濟穩(wěn)定高速發(fā)展的基石。不良貸款一般是指出現(xiàn)違約的貸款，可以分為次級類貸款，可疑類貸款和損失類貸款三大類。根據(jù)資料顯示，目前我國銀行信貸占企業(yè)融資總額中的90%左右，其中四大國有商業(yè)銀行貸出的銀行信貸占75%左右，而我國國有商業(yè)銀行不良貸款嚴重偏高，直接影響到了我國銀行信貸的安全和金融體系的穩(wěn)定。查閱相關文獻，國內外學者對不良貸款產生原因進行了研究。從總體看，國有商業(yè)銀行不良貸款的既有政府、企業(yè)和銀行行為機制方面的原因，也有深刻的歷史性原因和制度性原因。央行行長周小川指明國有商業(yè)銀行不良貸款主要來自于五個方面的原因：府直接干預、支持國有企業(yè)、地方行政環(huán)境和司法環(huán)境、主導產業(yè)結構調整以及國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營的問題等等。在我國四大銀行中，中國建設銀行是四大銀行中不良貸款比例最低的一家，中國農業(yè)銀行是四大銀行中不良貸款比例最高的國有銀行。

(二)控制國有商業(yè)銀行不良貸款的必要性

首先控制國有商業(yè)銀行不良貸款對維護金融體系的穩(wěn)定性有著重要的意義。國有商業(yè)銀行占據(jù)銀行體系的主體地位，對金融業(yè)的穩(wěn)定至關重要。在國際銀行業(yè)的歷史上，曾多次發(fā)生有關巨額不良貸款引發(fā)金融危機的例子。比如1929一1933年美國就曾發(fā)生過7000多家銀行因巨額不良貸款破產倒閉，引發(fā)了金融行業(yè)鏈條上的連鎖反應，最終醞釀成了一場波及多個國家的經(jīng)濟大危機。其次，不良貸款對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了瓶頸性影響。當貸款質量下降，不良貸款增加時，國有商業(yè)銀行無法收回的壞賬本息，只能不斷地從經(jīng)營利潤中提取高額風險準備金用來抵消壞賬，直接造成了利潤損失，削弱了國家控股商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展力。另外，自從加入WTO以后，國家控股商業(yè)銀行的競爭對手就有國內的中小銀行轉為國際大銀行，不良貸款的存在也使得國有商業(yè)銀行在與國際大銀行競爭時缺乏雄厚的經(jīng)濟實力支撐。最后，國有商業(yè)銀行不良貸款的存在，會使投資者對投資環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展前景形成不良預期，從而對投資前景持悲觀態(tài)度，最終會導致投資增長速度下降和宏觀信用危機。

二、國有商業(yè)銀行不良貸款的原因分析

(一)國有商業(yè)銀行自身的原因

從國有商業(yè)銀行系統(tǒng)自身方面尋找原因，主要體現(xiàn)在銀行內部方面以及銀行之間的競爭方面。在銀行內部方面，國有商業(yè)銀行粗放式經(jīng)營嚴重。由于受到舊有體制機制慣性影響，國有商業(yè)銀行雖然進行了企業(yè)化的改革，但是由于銀行內部人員經(jīng)營觀念沒實現(xiàn)徹底轉變，信貸資產風險監(jiān)督制度沒有真正落實，人情貸款、盲目貸款時有發(fā)生。另外，委托-代理關系理論認為，銀行委托人與代理人利益不一致性，也會導致銀行內部不良貸款的發(fā)生。銀行的代理人即經(jīng)營者關心的是自身權力地位的升遷并非是銀行的經(jīng)濟效益，因此就容易出現(xiàn)不顧國有商業(yè)銀行所有者的利益，盲目迎合上級領導意愿使貸款安全性缺乏保障的現(xiàn)象。最后，國有商業(yè)銀行自身的趨利性目標也容易導致不良貸款的發(fā)生。銀行為了保持貸款的長期需求，實現(xiàn)其長遠利益極大化目標,，傾向于通過增加貸款來培養(yǎng)與客戶的關系，對很多客戶的信息了解不完全，盲目擴張貸款數(shù)量，最終導致了銀行信貸危機，不良貸款增加。另一方面，銀行之間的競爭也是導致國有銀行不良貸款產生的一個原因。市場化的發(fā)展，國有銀行為爭奪客戶在貸款市場展開競爭，往往會采取降低貸款利率等手段，而降低貸款利率將會導致利潤的下降。另外，很多銀行在激烈的市場競爭中處于維護貸款中客戶關系的考慮，往往對貸款客戶的信息，財務風險等沒有詳細分析，這就大大降低貸款的質量,提高銀行不良貸款的發(fā)生率。

(二)我國經(jīng)濟系統(tǒng)宏觀方面的原因

從宏觀層面，我國市場經(jīng)濟體制不夠完善、政府干預力度和范圍不夠合理及相關法律制度不夠健全等都是我國國有商業(yè)銀行不良貸款產生的重要原因。首先，由于我國市場經(jīng)濟體制改革起步較晚，仍處于轉型時期，仍不完善。改革開放以來，我國一直從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉軌，政府從多個層面推動以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的經(jīng)濟體制，以求改變單一的公有制經(jīng)濟，所以我國銀行改革的時間并不長，無論是決策者、管理者、經(jīng)營者、消費者還存有計劃經(jīng)濟的觀念。其次，我國法律制度環(huán)境不夠健全，很多不良貸款行為在法律上缺乏依據(jù)。我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行相關法律有《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《破產法》、《公司法》等，市場經(jīng)濟下企業(yè)行為和商業(yè)銀行經(jīng)營的法制環(huán)境已基本構建，但總體上不夠健全。很多銀行法律存在漏洞或者法律的執(zhí)行成本較大，這就使一些貸款者產生了賴債、逃債的心理。事實上我國的借破產之機隱匿、轉移企業(yè)財產、逃避銀行債務等問題也屢見不鮮。最后，政府的不適當行政干預也是導致商業(yè)銀行不良貸款存在的重要原因。我國國有商業(yè)銀行作為國家主導的銀行，承擔了一定的行政職能，受財政政策影響比較大。國有銀行負擔著為財政分憂的任務，對于很多政策性貸款，銀行在往往獲利很少，但仍要服從政府財政的安排。因此，銀行不得不圍著政府的指揮棒或利益導向轉，在一次次的銀行與政府、企業(yè)的委曲求全中，最終會導致不良貸款越積越多。

(三)社會信用、經(jīng)濟周期等其它方面的原因

首先，社會信用環(huán)境對國有商業(yè)銀行不良貸款產生重要影響。在計劃經(jīng)濟體制時期，市場價值規(guī)律被忽視，因此以商品貨幣關系為基礎的信用關系也難以順暢發(fā)展。眾所周知，信用是市場經(jīng)濟有效運行的基礎，良好的社會信用是建立和規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟秩序的重要保證,也是有效防范經(jīng)濟金融風險的重要條件。但是自1978年改革開放30多年以來，由于受到傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟的影響，人們的信用觀念有所提升，但是仍沒有形成按信用辦事的習慣，不管是個人信用還是企業(yè)信用都沒有多大提高，借錢不還、強制拖欠甚至金融詐騙等案件屢有發(fā)生。在這種情況下，國有商業(yè)銀行總行采用分級授權委托經(jīng)營管理模式。一方面，各分支機構要聽從總行的管理，進行合理的防范和控制信貸風險，另一方面各分支機構出于競爭或者獲取收益的考慮，往往會最大限度的從事經(jīng)營信貸業(yè)務。

最終使得信貸風險控制與風險承擔發(fā)生分離。另一方面，經(jīng)濟周期對商業(yè)銀行的不良貸款也產生影響。在經(jīng)濟運行較好的時候，企業(yè)收益較好，一般還款比較及時。但是，一旦產生經(jīng)濟波動，企業(yè)自身的財政就會受到影響，有的甚至面臨破產危機，在這種情況下，銀行的不良貸款就會增加。

三、國有商業(yè)銀行不良貸款的化解對策

(一)國有商業(yè)銀行應加強自身建設

首先，國有商業(yè)銀行應該健全貸款管理組織架構。國有商業(yè)銀行應該設立分工明確的貸款管理環(huán)節(jié)，建立權責明確的審貸分離制度。只有將貸款部門從銀行中獨立出來，才可以從源頭消除不良貸款的產生。其次，國有商業(yè)銀行應該制定和實施嚴密的風險管理制度，提高貸款管理技術提高人員素質。對于企業(yè)貸款可以實行客戶經(jīng)理制，由專人為客戶提供全套金融服務，責任分明，能使銀行工作人員工作更為負責，更好地篩選優(yōu)質客戶，減少不良貸款發(fā)生。另外，銀行內部應建立信貸風險預警機制，并建立科學、有效的審批流程。在將財務指標與非財務指標配合的基礎上，銀行應該依次為出發(fā)點對企業(yè)的償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力等指標進行分析，構建預警指標體系，進而判斷企業(yè)的基本財務經(jīng)營狀況。最后，可以參照歐美發(fā)達國家的經(jīng)驗，建立一套三權分立的貸款審查組織構架，即“貸款發(fā)放執(zhí)行權”、“信貸制度制定權”及“風險貸款處置權”分立，通過三權相互獨立、相互制約，來促進銀行貸款的良性循環(huán)。

(二)社會應建立健全信用體系

第一，社會整體的信用是市場經(jīng)濟運行的基礎，社會整體的信用水平?jīng)Q定著國有商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)量和質量，政府促進社會信用建設。政府要通過提高社會信用水平來減少逃廢銀行貸款的行為。對于企業(yè)的惡意逃廢銀行貸款行為，政府可以在一定期限內取消其再融資資格或者取消企業(yè)應享有的優(yōu)惠政策作為懲罰。對于個人的逃貸行為，政府要對其處以經(jīng)濟或者法律上的懲罰。第二，對于已經(jīng)產生了的不良資產，政府必須推動不良資產二級市場的發(fā)展。政府應該放松對銀行出售不良資產的限制，鼓勵外資和民間資金投資于國有企業(yè)和不良債務，允許成立商業(yè)化的資產管理公司、不良資產投資基金等。進而通過市場化運作方式，合理出售銀行不良資產收回資金，合理處置已經(jīng)產生了的不良資產。

(三)國家應該完善市場經(jīng)濟和法律體系

一方面，政府應該認真貫徹國家宏觀經(jīng)濟調控政策。宏觀經(jīng)濟調控是中央政府的重要職責，它對國民經(jīng)濟的平穩(wěn)運行和經(jīng)濟社會的健康發(fā)展具有重要的保障作用,同時也可以降低不良貸款的發(fā)生機率。首先，政府要有效利用經(jīng)濟手段、行政手段和法律手段規(guī)范市場經(jīng)濟，健全金融法制建設，更好地維護了市場經(jīng)濟秩序和金融的穩(wěn)定，規(guī)范信貸業(yè)務。其次，政府也可以通過執(zhí)行貨幣政策和財政政策減少貨幣投放量來縮小信貸規(guī)模，進而減少不良貸款的發(fā)生。例如提高存款準備金率、公開市場業(yè)務、放寬人民幣貸款利率浮動區(qū)間等都是很好地政策。最后，政府也可以通過產業(yè)政策的調整來調節(jié)企業(yè)的發(fā)展，即通過對國有商業(yè)銀行貸款者的調整來降低不良貸款率。另一方面，政府建立完善的法律體系支持商業(yè)銀行的發(fā)展。只有在完善的法律環(huán)境才能營造良好的信用環(huán)境，強化外部約束，加強國有商業(yè)銀行信貸資金監(jiān)督管理，為糾正各種違法、違規(guī)行為提供有利的依據(jù)。

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