洪燕

摘 要：在進一步全面深化改革、發(fā)展普惠金融的進程中，村鎮(zhèn)銀行在解決我國農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足與服務(wù)缺位等問題上發(fā)揮了重要作用，有效豐富了我國縣域金融資源，促進了“三農(nóng)”經(jīng)濟與小微企業(yè)的發(fā)展，但其發(fā)展也存在不少問題，其中融資困境成為制約其進一步發(fā)展的重要瓶頸。本文從我國村鎮(zhèn)銀行的融資渠道、信用風(fēng)險等多方面對村鎮(zhèn)銀行融資困境的具體表現(xiàn)展開分析，進而探討可行的解決對策，以充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行的比較優(yōu)勢，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與金融機構(gòu)的合作共贏。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；內(nèi)源融資；外源融資

普惠金融的核心理念在于將社會各層次群體納入金融服務(wù)對象，實踐重點在于農(nóng)村，而農(nóng)村金融一直以來都是我國金融市場改革的重點及難點。2006年底，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，作為增量改革的重要創(chuàng)新，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)運而生，為解決我國農(nóng)村金融服務(wù)不夠充分、金融供給資源匱乏提供了新的思路。2014年底，銀監(jiān)會繼續(xù)發(fā)布了《關(guān)于進一步促進村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》中又一次強調(diào)村鎮(zhèn)銀行的市場定位，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)是“立足縣域、服務(wù)社區(qū)、支農(nóng)支小”，其所涉及的信貸業(yè)務(wù)也應(yīng)主要在所在地展開，且重點集中開展在中西部及老少邊窮地區(qū)、糧食主產(chǎn)區(qū)與小微企業(yè)聚焦區(qū)的金融服務(wù)，促進村鎮(zhèn)銀行向本地化、民營化與專業(yè)化方向發(fā)展，逐步實現(xiàn)縣（市）全覆蓋。但是，隨著村鎮(zhèn)銀行在全國范圍內(nèi)普遍開花、業(yè)務(wù)深入開展過程中出現(xiàn)了諸多問題，而融資困境成為其中至關(guān)重要的發(fā)展瓶頸。

一、我國村鎮(zhèn)銀行融資困境的主要原因

（一）融資渠道的阻礙

1.內(nèi)源融資

村鎮(zhèn)銀行目前內(nèi)源融資渠道主要是投資者初始投資（主要指注冊資本）及追加投資[1]。按規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)，這與主發(fā)起行設(shè)立動力不足、而民間資本參股意愿強烈的現(xiàn)狀形成矛盾。近年來，村鎮(zhèn)銀行的注冊資本呈大幅度增長[2]，大大超過了要求的資金規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，動輒過億，明顯提高了資金外流風(fēng)險，銀行將目標(biāo)客戶更多鎖定在優(yōu)質(zhì)客戶上，偏離了支農(nóng)支微的服務(wù)宗旨。另一方面，追加投資又受資金規(guī)模的限制，由于村鎮(zhèn)銀行相較于行業(yè)其他金融機構(gòu)盈利能力較弱，對民營資本吸引力有限。盡管政策調(diào)整將主發(fā)起行最低持股比例由20%降至15%，但村鎮(zhèn)銀行的人事任免權(quán)與發(fā)展戰(zhàn)略仍由主發(fā)起行決定，民間資本幾乎沒有話語權(quán)。同時由于盈利能力較弱，部分村鎮(zhèn)銀行貸存比甚至超過了監(jiān)管紅線75%，自有資本積累不足，難以有效滿足銀行自身對資金的需求。

2.外源融資

外源融資主要指吸收公眾存款、銀行間同業(yè)拆借、債券發(fā)行等方式[3]。對于我國村鎮(zhèn)銀行，一是對公眾存款缺乏吸引力，導(dǎo)致吸儲困難。由于村鎮(zhèn)銀行的客戶主要來自于農(nóng)戶、農(nóng)村組織及小微企業(yè)，閑置資金有限，客觀上制約了儲蓄存款的增長[4]，且由于網(wǎng)點少、入市晚、知名度不高，客戶更傾向于將閑置資金存入公信力更強的金融機構(gòu)。同時，受自身網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及成本限制，部分村鎮(zhèn)銀行并未加入中國人民銀行支付、征信管理、電子對賬、賬戶管理等系統(tǒng)，局限于傳統(tǒng)的存貸、結(jié)算業(yè)務(wù)，無法充分提供現(xiàn)代化支付體系的便捷服務(wù)，也無法開展代銷基金、債券等新型業(yè)務(wù)，部分甚至存在支付結(jié)算、銀行卡等金融服務(wù)功能缺失現(xiàn)象，基本金融功能不足也加大了村鎮(zhèn)銀行的吸儲難度。二是配套政策的缺失導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行與其他銀行間的同業(yè)拆借難以進行，在競爭優(yōu)勢上難以與農(nóng)信社進行相比。三是目前我國村鎮(zhèn)銀行還不具備發(fā)行、買賣金融債券的資格，融資渠道受限。

（二）融資信用風(fēng)險較高

借款人信息的真實性與完整性對銀行業(yè)金融機構(gòu)控制貸款風(fēng)險至關(guān)重要，而村鎮(zhèn)銀行在這點上享有先天優(yōu)勢，但隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和規(guī)模壯大，也會存在同樣問題。一是缺乏健全的征信制度。目前我國村鎮(zhèn)銀行尚未接入中國人民銀行的征信管理系統(tǒng)，缺乏完備的信用管理體系[5]，對借款人的信用等級評定缺乏準(zhǔn)確性，信息不對稱容易導(dǎo)致逆向選擇問題，增大了判別貸款信用風(fēng)險的難度。至今村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)戶信用體系和內(nèi)部信用評級還未確立定性、定量指標(biāo)，也未建立農(nóng)戶信用檔案。因此村鎮(zhèn)銀行有著強烈意愿加入征信系統(tǒng)，但高接入成本與繁瑣的接入流程，使得接入工作困難重重。二是借款人信用不可控，信用風(fēng)險較高。村鎮(zhèn)銀行的借貸對象主要是農(nóng)戶、農(nóng)村小微企業(yè)等，而這類經(jīng)濟主體具有信用意識較薄弱、缺乏有效擔(dān)保物品、抗自然災(zāi)害能力較差等特點[6]，易出現(xiàn)無力還款現(xiàn)象，一旦違約可能導(dǎo)致“多米諾牌效應(yīng)”，從而增加村鎮(zhèn)銀行不良貸款[7]。

（三）政策扶持力度不夠

一是稅收優(yōu)惠力度不夠。盡管出于政策性考慮，但村鎮(zhèn)銀行并沒有獲得與農(nóng)村信用社同等的稅收優(yōu)惠待遇。在營業(yè)稅、所得稅方面，村鎮(zhèn)銀行仍以其他商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)作為參照，而農(nóng)信社不僅享受稅收優(yōu)惠政策，還有農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放補貼。村鎮(zhèn)銀行營業(yè)稅稅率為5%，所得稅稅率為25%，而農(nóng)信社營業(yè)稅稅率僅為3%，設(shè)立前3年免征所得稅[8]。與農(nóng)信社相比，村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村金融市場上顯然處于競爭的劣勢地位，支農(nóng)目標(biāo)難以實現(xiàn)。二是政策與實際脫節(jié)，村鎮(zhèn)難以享受政策優(yōu)惠。《中央財政農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼資金管理暫行辦法》規(guī)定達(dá)到銀監(jiān)會監(jiān)管指標(biāo)要求，村鎮(zhèn)銀行能夠享受按其當(dāng)年貸款平均余額的2%的補貼額。以福建省13家開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行為例，截至2013年，上述補貼政策在實際操作中均未實現(xiàn)。另外，對單筆在5萬元以下的農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅，但多數(shù)貸款均在該額度以上，村鎮(zhèn)銀行均無法獲得政策優(yōu)惠。三是政策優(yōu)惠的地區(qū)差異明顯。在所得稅減免上，規(guī)定西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，由25%減為15%，但云南的33家村鎮(zhèn)銀行卻都未享受稅收優(yōu)惠政策。

（四）人才結(jié)構(gòu)矛盾突出

從村鎮(zhèn)銀行人才結(jié)構(gòu)來看，一方面來自有關(guān)聯(lián)的其他商業(yè)銀行，專業(yè)性較強，但對當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場和客戶信用狀況缺乏了解。另一方面則來自于招聘，一類是具有本土化認(rèn)識、但專業(yè)素養(yǎng)不夠的當(dāng)?shù)毓ぷ魅藛T，合規(guī)操作意識淡薄，風(fēng)險識別能力差，易產(chǎn)生“制度放空炮”現(xiàn)象，使業(yè)務(wù)操作上的監(jiān)督制約形同虛設(shè)，提高風(fēng)險；一類是剛畢業(yè)、經(jīng)驗尚淺的大學(xué)生，對于業(yè)務(wù)流程缺乏了解，實務(wù)操作能力有待進一步加強[9]。因此培育真正為“三農(nóng)”服務(wù)的優(yōu)質(zhì)人才成為村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。但現(xiàn)實情況卻不容樂觀，村鎮(zhèn)銀行難以吸引高素質(zhì)、專業(yè)化的金融人才。論其原因，村鎮(zhèn)銀行大多都偏離市區(qū)，交通不便，且起步晚、知名度不高，同行業(yè)競爭壓力較大，市場競爭力及福利待遇較傳統(tǒng)金融機構(gòu)相比都有所差距。

二、破解我國村鎮(zhèn)銀行融資困境的對策

（一）擴大資金來源，暢通融資渠道

第一，提高知名度與公信力。充分利用各類媒體和平臺進行推廣和宣傳，將村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)支微業(yè)務(wù)及金融產(chǎn)品告知社會公眾，引導(dǎo)公眾了解村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)宗旨，增強公眾對村鎮(zhèn)銀行存款信心。第二，健全全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場，鼓勵村鎮(zhèn)銀行通過市場機制從國有商業(yè)銀行、農(nóng)信社等大中型金融機構(gòu)拆借資金。第三，增開融資渠道，如允許村鎮(zhèn)銀行發(fā)行金融債券、票據(jù)等進行融資，以緩解資金籌集困難。第四，放寬準(zhǔn)入門檻，提高村鎮(zhèn)銀行的民間資本持股比例，增強其在發(fā)展戰(zhàn)略上的話語權(quán)，以強化支農(nóng)支小、發(fā)展普惠金融為出發(fā)點和落腳點，切實履行民間資本參股應(yīng)享有的權(quán)利，加快構(gòu)建股東本土化、股權(quán)民營化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（二）滿足個性化需求，完善服務(wù)體系

一方面滿足個性化需求。村鎮(zhèn)銀行面對的是農(nóng)戶和微小型企業(yè)這類特殊的資金需求者，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該充分了解這類客戶的資金需求特征，因地制宜的創(chuàng)造出符合客戶特定需求的金融服務(wù)和產(chǎn)品，以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展對資金的多元化需求，培育長期有效的優(yōu)質(zhì)客戶群體，可持續(xù)性地支持農(nóng)業(yè)與微小型企業(yè)發(fā)展，做實、做活傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)。另一方面完善服務(wù)體系。首先，增設(shè)網(wǎng)點，深入開展上門流動服務(wù)，擴大服務(wù)半徑，在條件允許的地區(qū)開設(shè)ATM機，擴大規(guī)模效應(yīng)；其次，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；再次，規(guī)范經(jīng)營服務(wù)，完善風(fēng)險定價機制，降低借款人的還款壓力。最后，大力推進“本土化”發(fā)展戰(zhàn)略，走特色化、差異化的發(fā)展道路。

（三）加大政策扶持力度，強化“三農(nóng)”服務(wù)特點

一是制定更具可操作性的優(yōu)惠政策。對初設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，給予營業(yè)稅和所得稅免征優(yōu)惠，待發(fā)展成熟后，對涉農(nóng)業(yè)務(wù)實行低營業(yè)稅率與所得稅稅率；其中對農(nóng)戶的小額貸款部分的業(yè)務(wù)收入，提高免征營業(yè)稅、減征所得稅起點。二是增強貨幣政策的扶持力度。對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)支微再貸款、實行低水平的存款準(zhǔn)備金率，允許村鎮(zhèn)銀行進入全國銀行同業(yè)拆借市場，并將村鎮(zhèn)銀行免費納入中國人民銀行支付結(jié)算系統(tǒng)及中國人民銀行征信系統(tǒng)，給予貸款增量獎勵，提高服務(wù)“三農(nóng)”的積極性。三是健全農(nóng)業(yè)保險制度，建立涉農(nóng)風(fēng)險補償基金，提高村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險抵御能力。

（四）優(yōu)化人才配置結(jié)構(gòu)

優(yōu)化人才配置結(jié)構(gòu)是村鎮(zhèn)銀行解決融資困境，實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的重要保證。首先建立高端人才引進機制。采用薪酬、股權(quán)、帶薪休假、發(fā)展空間等激勵相結(jié)合的方式，大力引進經(jīng)驗豐富、高素質(zhì)的管理人才。其次注重本土化人才的培養(yǎng)。本土化人才對村鎮(zhèn)銀行發(fā)展農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)具有先天優(yōu)勢，通過自身及社會關(guān)系，對客戶群體的信用狀況有著更深入的了解，提高本土化人才的業(yè)務(wù)素質(zhì)對發(fā)展好信貸業(yè)務(wù)效果顯著。再次注重因地制配置宜人才，結(jié)合人員專長與業(yè)務(wù)特點，合理配置各類人才，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)人才對企業(yè)的忠誠度與歸屬感。最后最好內(nèi)部控制工作，防范系統(tǒng)風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。（作者單位：四川旅游學(xué)院思政部）

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