李劍飛

（農(nóng)業(yè)銀行大慶分行，黑龍江 大慶 163311）

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)之一，又是最難以防范的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)沒有統(tǒng)一的模型、沒有統(tǒng)一的辦法、沒有統(tǒng)一的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也不能進(jìn)行對(duì)沖。操作風(fēng)險(xiǎn)又有可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)，而案件風(fēng)險(xiǎn)則是最大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)防范當(dāng)中，重中之重是對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)的防控。人員、流程、系統(tǒng)是操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素；外部事件、外部欺詐、突發(fā)事件、自然災(zāi)害、工作場(chǎng)所安全、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等是操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。[1]狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)可能局限于人或操作失誤方面。實(shí)際上，違法行為、越權(quán)行為等也是操作風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指柜臺(tái)上的操作失誤、違法行為、流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格等。

一、運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

（一）具有很強(qiáng)的不可預(yù)測(cè)性

由于銀行管理當(dāng)中存在著制度不健全、流程有瑕疵、監(jiān)督不到位等漏洞，[2]所以銀行現(xiàn)在每推出一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)，都必須有相應(yīng)的制度來保障。但是，相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理過程是需要實(shí)踐來檢驗(yàn)的，而目前許多制度都是事先制定好的。由于很多方面的細(xì)節(jié)問題，事先制定的制度是否適應(yīng)環(huán)境、適應(yīng)日常操作可能是無法預(yù)知的，造成制度的可操作性不強(qiáng)，存在一定的瑕疵和漏洞。

（二）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率較高而損失往往較少

銀行的運(yùn)營(yíng)操作管理主要集中在臨柜業(yè)務(wù)，也就是存取款等業(yè)務(wù)。個(gè)人的存取款業(yè)務(wù)約占銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)的70%～80%，發(fā)生差錯(cuò)的幾率很大，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率較多，但是損失數(shù)額往往較小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于資產(chǎn)管理、代理服務(wù)、公司金融等業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榉ㄈ诵刨J、票據(jù)業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置雖然是低頻率風(fēng)險(xiǎn)，但額度較大，一旦發(fā)生錯(cuò)誤，損失可能很大。

（三）人為因素是最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素

人為因素主要是指銀行員工，并不是客戶，如操作失誤、違法行為、越權(quán)行為。如果考慮到外部客戶，這個(gè)因素所占比例將更高。一個(gè)人的心理活動(dòng)是無法真正了解到的，由于業(yè)務(wù)人員的情緒變化、心理變化，隨時(shí)可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，這也是操作風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)、難以防范的原因。

（四）公司金融和個(gè)人金融條線占比較高

銀行業(yè)務(wù)主要就是公司業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)無論從數(shù)量上還是種類上，都不能和這兩類業(yè)務(wù)相比。所以在公司金融和個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)的幾率就很大。

（五）單筆業(yè)務(wù)量逐年增加

從產(chǎn)品來看，主要集中在借記卡、流動(dòng)資金貸款、不良貸款盤活重組、個(gè)人定期儲(chǔ)蓄方面，單筆損失額呈逐年上升趨勢(shì)。主要原因是社會(huì)的經(jīng)濟(jì)水平提高，引起的辦理業(yè)務(wù)的數(shù)量和金額逐年上升，相應(yīng)的差錯(cuò)率增加。近幾年，隨著銀行的產(chǎn)品不斷增加、營(yíng)銷的力度加大、操作流程的日益復(fù)雜，特別是集中授權(quán)、后臺(tái)作業(yè)之后，傳送的資料較多，出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)也可能加大。

（六）涉案管理人員的級(jí)別日漸升高

以前風(fēng)險(xiǎn)涉及的人員主要是柜員、客戶經(jīng)理。近幾年涉及的人員多是網(wǎng)點(diǎn)的主管、支行的行長(zhǎng)，涉案人員的職務(wù)日趨升高。從銀行業(yè)這幾年員工行為排查結(jié)果來看，高級(jí)管理人員在違規(guī)行為中占了絕大多數(shù)。

（七）基層分支機(jī)構(gòu)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

銀行管理機(jī)構(gòu)并不面向客戶，基層機(jī)構(gòu)才對(duì)外辦理業(yè)務(wù)，所以90%以上的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于基層機(jī)構(gòu)。

（八）很難自行暴露操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行業(yè)很多內(nèi)部操作不規(guī)范或違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)都是在客戶起訴后才暴露的，主動(dòng)揭示的能力比較弱，主要原因是銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料?，F(xiàn)在并沒有人刻意隱瞞操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是平時(shí)發(fā)現(xiàn)不了，很多的重大案件都是發(fā)案后才知道。由于對(duì)平時(shí)的一些操作陋習(xí)已經(jīng)習(xí)以為常，不加注意，就容易造成運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，并且很難自行暴露。

二、運(yùn)營(yíng)操作的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）撤并網(wǎng)點(diǎn)管理

2007年以來，銀行業(yè)大幅度撤并營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。有一些網(wǎng)點(diǎn)撤并過程中，物理網(wǎng)點(diǎn)雖已實(shí)際撤并，但在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的邏輯網(wǎng)點(diǎn)沒有撤銷，存在系統(tǒng)自動(dòng)記賬或自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理的問題。這就有可能造成對(duì)撤并網(wǎng)點(diǎn)記賬處理時(shí)引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）節(jié)假日管理不善

節(jié)假日期間，日常行使管理職能的管理人員可能不在崗，而由代班管理人員行使管理職能。由于能力不達(dá)標(biāo)、工作不細(xì)心等原因，不能充分履行職責(zé)，授權(quán)、審查流于形式。同時(shí)，應(yīng)急措施不充分、現(xiàn)金庫(kù)存不足、機(jī)器設(shè)備運(yùn)行故障等原因也會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于節(jié)假日的內(nèi)控管理弱化，罪犯容易利用這一時(shí)機(jī)作案，造成節(jié)假日是銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的高發(fā)期。

（三）監(jiān)控錄像疏于管理

監(jiān)控錄像沒有設(shè)置專門的管理崗位，沒有明確的具體管理部門，保管、調(diào)閱、查看無記錄，隨意調(diào)整探頭角度，監(jiān)控、分控安裝高度不達(dá)標(biāo)，容易導(dǎo)致被他人刪除。甚至監(jiān)控錄像系統(tǒng)故障長(zhǎng)期無人問津，造成錄像缺失，重要事件、重點(diǎn)時(shí)段的監(jiān)控錄像無法調(diào)閱。監(jiān)控錄像沒有與銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間段同步，不能對(duì)營(yíng)業(yè)的全過程進(jìn)行監(jiān)控錄像，給犯罪人員造成可乘之機(jī)。

（四）系統(tǒng)控制不完善

由于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理，或者流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行，而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)屢見不鮮。[3]

1.流程設(shè)計(jì)不合理，不僅會(huì)影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益，流程中的漏洞還有可能被不法分子利用，進(jìn)而給銀行造成損失。近幾年，銀行一直在進(jìn)行流程改進(jìn)、優(yōu)化，也就是為了提高銀行的工作效率、滿足客戶的需求。

2.流程執(zhí)行不嚴(yán)格，在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中縮減步驟，或隨意加插不必要的程序。一個(gè)是偷工減料，比如規(guī)范的流程要三步，只做兩步；另一個(gè)是加插不必要的步驟，把一項(xiàng)業(yè)務(wù)人為的割離開，使業(yè)務(wù)流程無法在一個(gè)整體上銜接，沒法看清整個(gè)業(yè)務(wù)處理流程的變化。同時(shí)，也給以后的資金流轉(zhuǎn)查找造成很大的難度。

（五）信息安全管理機(jī)制不健全

銀行信息系統(tǒng)運(yùn)行最突出的風(fēng)險(xiǎn)是網(wǎng)點(diǎn)通訊的中斷。目前銀行大部分網(wǎng)點(diǎn)由于條件的限制，無法選擇兩家以上信息運(yùn)商互為備份，如果發(fā)生通訊故障，會(huì)直接導(dǎo)致營(yíng)業(yè)中斷，造成很大的影響。

（六）現(xiàn)金管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格

現(xiàn)金箱沒有嚴(yán)格執(zhí)行碰庫(kù)制度、換人檢查制度，查庫(kù)內(nèi)容不完整、查庫(kù)不認(rèn)真，流于形式。這樣，很容易引發(fā)柜員盜取現(xiàn)金箱現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。同時(shí)，如果沒有嚴(yán)格執(zhí)行自助設(shè)備鈔箱管理的，也很容易出現(xiàn)利用自助設(shè)備鈔箱配款的機(jī)會(huì)監(jiān)守自盜的風(fēng)險(xiǎn)事件。

（七）執(zhí)行上門收款制度不嚴(yán)格

由于上門收款制度執(zhí)行不嚴(yán)格，或單人上門收款，無人制約，很容易誘發(fā)部分人員采取收款不入賬、少入賬，或者推遲入賬等手段貪污挪用客戶資金；或采取銷毀、涂改現(xiàn)金繳款單、自制現(xiàn)金進(jìn)賬單的方式將客戶的現(xiàn)金截留挪用；或利用單位管理混亂、制度不落實(shí)的漏洞進(jìn)行作案；或利用銀企對(duì)賬不全面、不逐筆勾對(duì)等漏洞，通過私刻客戶印章、制作虛假對(duì)賬單來隱瞞挪用資金的事實(shí)，以代辦業(yè)務(wù)為名挪用客戶資金。

（八）重要物件管理失控

重要業(yè)務(wù)印章管理失控、重要空白憑證管理不到位。長(zhǎng)期以來管理薄弱，領(lǐng)用手續(xù)不合規(guī)，造成盜用憑證、偷竊憑證，套打存折、存單的案件時(shí)有發(fā)生。

（九）監(jiān)督制約不到位

重要崗位沒有采用分離制度，監(jiān)督制約失效。如：貸記卡密碼收發(fā)、保管、登記沒有實(shí)行分管，重要物件沒有實(shí)行分管。對(duì)賬制度不落實(shí)，片面的追求對(duì)賬率，對(duì)賬流于形式，很多的未達(dá)金額和對(duì)賬不符情況沒有被發(fā)現(xiàn)。

（十）臨柜開銷戶及掛失控制不佳

臨柜開銷戶及掛失方面風(fēng)險(xiǎn)隱患是最大的，發(fā)生案件的頻率也是最高的，最常見的有開設(shè)控制卡，沒有很好的辦法進(jìn)行防范，以他人名義，或者編造身份證件開立多個(gè)存折、銀行卡賬戶，將挪用的資金存入這些賬戶，事實(shí)挪用；新開戶和抹賬，新開戶后作抹賬交易，或者是新開戶后作一個(gè)反方向交易將客戶資金挪用；假掛失，盜取客戶信息后通過虛假掛失，盜用客戶密碼或重置客戶密碼后，憑空竊取客戶存單、存折、銀行卡的存款。

三、原因分析

（一）業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)

如銀行產(chǎn)品很多、新產(chǎn)品層出不窮，而培訓(xùn)學(xué)習(xí)不到位，業(yè)務(wù)不熟練。在營(yíng)銷過程中，業(yè)務(wù)能力維持在原有水平上，辦理業(yè)務(wù)沒有統(tǒng)一的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，隨機(jī)性很大。在風(fēng)險(xiǎn)的防范當(dāng)中、控制當(dāng)中、業(yè)務(wù)的理解當(dāng)中，可能產(chǎn)生差錯(cuò)，容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）自律監(jiān)管不嚴(yán)

習(xí)慣成自然，靠信任代替制度。傳統(tǒng)的陋習(xí)依舊存在，自律監(jiān)管不嚴(yán)，難以履行職責(zé)。

（三）思想行為放縱

同工不同酬，造成心里失衡，帶著情緒工作。另外，社會(huì)利益誘惑太大，易引發(fā)案件發(fā)生。

（四）系統(tǒng)功能缺失

系統(tǒng)本身不完善，造成了應(yīng)該做的做不到，導(dǎo)致柜員為完成業(yè)務(wù)投機(jī)取巧，“曲線救國(guó)”。

（五）事務(wù)工作繁雜

銀行網(wǎng)點(diǎn)上的事務(wù)性工作太多，相關(guān)人員很難靜下心來增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意志，研究風(fēng)險(xiǎn)防范措施。工作中履職不履責(zé)、行為監(jiān)管不到位。

（六）主管部門不作為

銀行的監(jiān)督檢查手段固化，考核問責(zé)弱化，監(jiān)督檢查方式落后，不容易發(fā)現(xiàn)問題。發(fā)現(xiàn)問題后處理簡(jiǎn)單，客觀上助長(zhǎng)了違規(guī)操作的風(fēng)氣。[4]

四、防范措施

（一）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行系統(tǒng)的總結(jié)，避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件、同質(zhì)案件重復(fù)發(fā)生。避免重視事后查處，輕視事前、事中的控制現(xiàn)象，深入研究防范措施，杜絕常見錯(cuò)誤重復(fù)發(fā)生、屢禁不止。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管力度

隨著銀行新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新系統(tǒng)的不斷推出，應(yīng)及時(shí)更新檢查的手段、方法。目前，銀行大多是電子化辦公，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是看不到、摸不著的，很難隨時(shí)進(jìn)行核對(duì)。并且由于交易的手段多樣化，業(yè)務(wù)的發(fā)生可能是在柜面，也可能是在自助設(shè)備上，還有可能是跨網(wǎng)點(diǎn)辦理、亦或在電子渠道辦理，也很難以常規(guī)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，需要在實(shí)踐當(dāng)中不斷地了解業(yè)務(wù)、增長(zhǎng)業(yè)務(wù)知識(shí)，去研究風(fēng)險(xiǎn)防范措施。研究業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要用先進(jìn)的理念、方法、技術(shù)手段、管理經(jīng)驗(yàn)來有效地開展監(jiān)督檢查工作。要開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，提高監(jiān)督檢查水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、找準(zhǔn)問題、解決問題，防范運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生。

[1]魏新.招商銀行“家裝易”業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究[D].重慶大學(xué)，2007.

[2]左力.基于ISO19001框架下的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范方案研究[J].河南工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版，2007，（5）.

[3]張國(guó)梁.澳門G銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及資本度量分析[D].暨南大學(xué)，2007.

[4]費(fèi)倫蘇，鄧明然.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)載體、路徑及效應(yīng)分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2007，（4）.