實(shí)施新現(xiàn)金管理辦法 現(xiàn)金流向?qū)⑼该骺刹?/h1>
2014-04-06 03:50沈晨舟
杭州金融研修學(xué)院學(xué)報(bào) 2014年6期
沈晨舟
目前，人民銀行正會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局和銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門(mén)，研究出臺(tái)新的現(xiàn)金管理制度并與今年6月底實(shí)施。制度規(guī)定控制現(xiàn)金使用的范圍，與近年出現(xiàn)腐敗問(wèn)題的灰色收入、隱性福利有關(guān)。此次現(xiàn)金管理的改革，除了支付手段上的變化，更加注重作為行政條例的約束作用。新現(xiàn)金制度將細(xì)化完善管理辦法，對(duì)不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的支出實(shí)行分類，提倡更多使用公務(wù)卡和銀行轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，減少現(xiàn)金使用。
劍指部門(mén)利益
據(jù)筆者所知我國(guó)在現(xiàn)金管理制度方面，一直以來(lái)主要執(zhí)行的是1988年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》），分別對(duì)工商企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)中提出相關(guān)要求。多年來(lái)《條例》與《細(xì)則》對(duì)于規(guī)范現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金流通量、防止通貨膨脹起到了一定作用。但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)金支付產(chǎn)生的問(wèn)題逐漸暴露。與銀行轉(zhuǎn)賬等其他資金結(jié)算方式相比，現(xiàn)金支付為隱匿資金軌跡提供了諸多保護(hù)，從而掩蓋了不合法交易行為，致使違法行為逃避了監(jiān)督和處罰。
目前，我國(guó)現(xiàn)金管理的項(xiàng)目按現(xiàn)行規(guī)定，主要包括職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；各種勞保、福利費(fèi)用，以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；以及人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。不同于發(fā)達(dá)國(guó)家普遍使用非現(xiàn)金結(jié)算工具，我國(guó)目前使用現(xiàn)金的人依然占有很大比重。在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)并未根本解除的今天，“現(xiàn)金至上”在某些交易領(lǐng)域仍然備受推崇。由于我國(guó)其他支付結(jié)算方式仍然相對(duì)滯后，以致現(xiàn)金的使用量和流通量都很大。
改革后的管理辦法將對(duì)基本支出現(xiàn)金實(shí)行總額控制，原則上在財(cái)務(wù)項(xiàng)目支出方面將不得提取現(xiàn)金，確需使用現(xiàn)金要嚴(yán)格履行審批程序。浙江省財(cái)政局有關(guān)人士表示，新的現(xiàn)金使用額度由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定，依據(jù)是參考上年預(yù)算單位現(xiàn)金使用情況，綜合考慮預(yù)算單位本年度業(yè)務(wù)發(fā)展變化，研究確定全年現(xiàn)金使用額度。
目前在筆者看來(lái)，隨著第三方支付平臺(tái)的崛起，手機(jī)銀行、電子銀行等載體完全可以實(shí)現(xiàn)技術(shù)層面的非現(xiàn)金支付管理，為控制現(xiàn)金交易提供支撐。銀行在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)處理、互聯(lián)網(wǎng)信息數(shù)據(jù)跟蹤等方面，已經(jīng)能夠滿足加強(qiáng)現(xiàn)金管理的需要，從而控制并減少現(xiàn)金交易總量。需要克服的最大困難還在于平衡利益，目前很多政府部門(mén)、事業(yè)單位人員的福利都通過(guò)現(xiàn)金支付，特別是一些過(guò)節(jié)費(fèi)、行政性費(fèi)用的支出以現(xiàn)金居多，已經(jīng)變成工資的一部分。在企業(yè)這方面，現(xiàn)金支付更多的用于灰色費(fèi)用支出，特別是民營(yíng)企業(yè)的公關(guān)營(yíng)銷對(duì)現(xiàn)金的依賴已經(jīng)是公開(kāi)的秘密。新制度實(shí)施將會(huì)帶來(lái)全社會(huì)所有機(jī)構(gòu)實(shí)際支付手段的轉(zhuǎn)變，讓那些來(lái)無(wú)影、去無(wú)蹤的現(xiàn)金逐步透明可查，改革將會(huì)重傷使用現(xiàn)金較多的部門(mén)，如何撬動(dòng)他們的利益也將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
今年兩會(huì)李克強(qiáng)總理政府工作報(bào)告指出，各級(jí)政府預(yù)算和決算都要向社會(huì)公開(kāi)，部門(mén)預(yù)算要逐步公開(kāi)到基本支出和項(xiàng)目支出，所有財(cái)政撥款的“三公”經(jīng)費(fèi)都要公開(kāi)，打造陽(yáng)光財(cái)政。浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅法研究中心的專家認(rèn)為，從減少現(xiàn)金支付入手，有利于建立完善的預(yù)算管理制度，實(shí)施陽(yáng)光財(cái)政，約束行政部門(mén)預(yù)算調(diào)整權(quán)。
將現(xiàn)金管理作為控制貪腐犯罪的重要手段，是新管理制度出臺(tái)的另一個(gè)重要原因。配合紀(jì)檢部門(mén)通過(guò)實(shí)施現(xiàn)金管理辦法監(jiān)控現(xiàn)金交易，將大額現(xiàn)金流通置于相關(guān)部門(mén)監(jiān)控之下，使通過(guò)現(xiàn)金行賄受賄的非法交易無(wú)處可匿，將有助于從源頭上防止腐敗。
筆者了解到新現(xiàn)金管理制度的核心將是限制、減少現(xiàn)金使用，從而轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的支付方式。提倡使用銀行系統(tǒng)支付路徑，目的是要做到有跡可循，保證每筆資金透明，提高現(xiàn)金使用效率。相比各地去年已經(jīng)開(kāi)展的“公務(wù)卡、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等公務(wù)支出科學(xué)管理活動(dòng)，新的制度改革將更加細(xì)化支出條款、支付方式，主要方向或?qū)⒃谠瓉?lái)基礎(chǔ)上新增一系列內(nèi)容，將主要依托銀行卡等非現(xiàn)金交易工具，例如凡具備刷卡條件的一律通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，提高資金的使用效率和透明度。
浙江省財(cái)政廳該人士稱，浙江省2013年預(yù)算單位現(xiàn)金使用量比上一年度下降了85%。預(yù)計(jì)今年6月份新的現(xiàn)金管理制度出臺(tái)以后，現(xiàn)金使用量的下降幅度還會(huì)更大。
現(xiàn)行辦法弊端不少
由于銀行類金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)化改革，出于經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考慮，開(kāi)戶銀行監(jiān)督管理職能逐漸弱化。加之部分開(kāi)戶單位對(duì)現(xiàn)金管理認(rèn)識(shí)差距，導(dǎo)致了現(xiàn)金管理工作失之于寬?；鶎訂挝灰廊淮嬖诂F(xiàn)金余額過(guò)大、白條抵庫(kù)、超范圍使用現(xiàn)金、收入不及時(shí)入賬、坐支現(xiàn)金等現(xiàn)象。更有甚者不記現(xiàn)金日記賬，按照記賬序時(shí)登記、日清月結(jié)不落實(shí)的問(wèn)題仍然是屢查屢犯。
“公款私存”、“儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)作結(jié)算賬戶使用”、“電子貨幣套取現(xiàn)金”……面對(duì)這些問(wèn)題，已經(jīng)執(zhí)行了20多年的《條例》也顯得心有余而力不足。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和金融體制已經(jīng)發(fā)生巨大變化，《條例》的局限性日益顯現(xiàn)，制約了基層人民銀行現(xiàn)金管理職能的履行，對(duì)現(xiàn)金收支行為失去了有效的約束監(jiān)管。因此修訂完善新《條例》彌補(bǔ)漏洞，將成為今后關(guān)注的熱點(diǎn)。那么漏洞到底有多少呢？
首先是“三種矛盾”制約了監(jiān)管履責(zé)。一是經(jīng)濟(jì)成分多元化與管理對(duì)象范圍窄的矛盾。隨著民營(yíng)、個(gè)私等經(jīng)濟(jì)實(shí)體的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，實(shí)際現(xiàn)金使用范圍、使用量已大大超出《條例》規(guī)定，對(duì)企業(yè)如何進(jìn)行現(xiàn)金管理，人民銀行缺少?gòu)?qiáng)有力的政策支持和操作手段。二是《條例》的滯后與現(xiàn)金使用廣泛的矛盾。《條例》規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)低、現(xiàn)金使用范圍窄隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、銀行卡等金融工具的不斷創(chuàng)新提現(xiàn)量大大增加，所產(chǎn)生的新問(wèn)題在《條例》中沒(méi)有明確規(guī)定，造成現(xiàn)金監(jiān)管的被動(dòng)應(yīng)付。三是銀行履行現(xiàn)金管理職責(zé)與追求利潤(rùn)之間的矛盾。《條例》規(guī)定銀行金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金使用進(jìn)行監(jiān)督是現(xiàn)金管理工作的中間環(huán)節(jié)。但作為特殊企業(yè)的商業(yè)銀行已經(jīng)不具備行政管理職能，追求利潤(rùn)成為其日常經(jīng)營(yíng)行為的準(zhǔn)則。誰(shuí)對(duì)現(xiàn)金監(jiān)管力度大，誰(shuí)就會(huì)失去部分客戶。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)喪失了現(xiàn)金管理的能動(dòng)性，人民銀行與金融機(jī)構(gòu)難以形成監(jiān)管合力。
其次是大額現(xiàn)金存取管理存在相對(duì)法律真空。由于《條例》功能已經(jīng)滯后，在引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等方面，沒(méi)有進(jìn)行修訂補(bǔ)充，未能與現(xiàn)行的《反洗錢(qián)法》、《賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)形成有效互補(bǔ)，對(duì)異常的現(xiàn)金交易缺乏有效監(jiān)控，導(dǎo)致金融犯罪活動(dòng)脫控。
再次是大額現(xiàn)金管理不容樂(lè)觀。一方面我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)層次較低，對(duì)支付結(jié)算的宣傳力度不足，使得相當(dāng)一部分公司和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)及個(gè)人對(duì)支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，社會(huì)公眾的“現(xiàn)金喜好”造成現(xiàn)金大量體外循環(huán)。另一方面為提高競(jìng)爭(zhēng)力，部分商業(yè)銀行把取現(xiàn)方便作為競(jìng)爭(zhēng)砝碼，現(xiàn)金管理的有關(guān)要求被無(wú)條件的“服務(wù)”需求所替代，現(xiàn)金支付范圍被任意擴(kuò)大，從而放松了對(duì)大額現(xiàn)金的監(jiān)管。
第四是《條例》未對(duì)現(xiàn)金替代性金融工具加以規(guī)定。個(gè)人支票、個(gè)人本票、網(wǎng)上銀行、個(gè)人結(jié)算賬戶等結(jié)算工具的推出和普及，完全可以替代現(xiàn)金的結(jié)算功能。但由于《條例》未對(duì)這些新型結(jié)算工具的使用和管理加以規(guī)定，導(dǎo)致假借名目支取現(xiàn)金挪作他用的現(xiàn)象難以監(jiān)管?！稐l例》規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)也過(guò)低?！稐l例》中規(guī)定的開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施處罰權(quán)，缺少必要的法律依據(jù)。開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)督管理，缺乏現(xiàn)實(shí)的操作基礎(chǔ)。
補(bǔ)漏遵循的原則
新現(xiàn)金管理制度與細(xì)則雖然尚未正式對(duì)外公布，但是人民銀行、財(cái)政部、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)將會(huì)以維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序?yàn)樽谥?，秉承以下思路?duì)辦法進(jìn)行修改與完善：
首先，拓寬現(xiàn)金監(jiān)管對(duì)象。將包括個(gè)人在內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)主體的現(xiàn)金活動(dòng)均納入管理范圍。把中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立賬戶、進(jìn)行現(xiàn)金支取活動(dòng)的所有企事業(yè)單位和個(gè)人，納入到現(xiàn)金管理之中，使存款人在銀行進(jìn)行的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)全部納入人民銀行的監(jiān)督和控制之下，從而加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的管理。
其次，完善現(xiàn)金管理手段。提高現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)，使其基本滿足現(xiàn)階段國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常現(xiàn)金需求；針對(duì)支取現(xiàn)金制定必要的規(guī)范和管理措施。規(guī)定會(huì)盡量明確，增強(qiáng)可操作性?？刂片F(xiàn)金使用范圍：對(duì)自然人購(gòu)買大額商品或服務(wù)實(shí)行強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬。自然人使用現(xiàn)金購(gòu)買商品或服務(wù)單筆交易金額在10萬(wàn)元以上的通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理。對(duì)大額現(xiàn)金交易實(shí)行報(bào)告制度。自然人使用現(xiàn)金購(gòu)買商品或服務(wù)單筆交易金額在5萬(wàn)元以上的銷售商品，或提供服務(wù)的法人、其他組織向中國(guó)人民銀行報(bào)告并保存交易記錄。金融機(jī)構(gòu)辦理單一客戶當(dāng)日累計(jì)20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金交易應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向人民銀行報(bào)告和保存交易記錄。執(zhí)行大額現(xiàn)金存取收費(fèi)規(guī)定。法人、其他組織或自然人當(dāng)日累計(jì)在同一金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存款或提取現(xiàn)金在20萬(wàn)元以上，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收取大額現(xiàn)金存取費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定。
再次，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)。把掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)作為現(xiàn)金管理的重要目標(biāo)。把現(xiàn)金管理的重點(diǎn)由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)為主轉(zhuǎn)移。通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，監(jiān)控各類經(jīng)濟(jì)主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，實(shí)現(xiàn)通過(guò)現(xiàn)金管理監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預(yù)防打擊違法犯罪。
同時(shí)，科學(xué)設(shè)置現(xiàn)金管理職能。商業(yè)銀行追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化的特點(diǎn)，決定其不可能擔(dān)負(fù)對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金管理的職責(zé)，真正落實(shí)現(xiàn)金管理的具體要求，取消商業(yè)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體職能，由人民銀行直接負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，加大對(duì)違規(guī)行為的懲處，有效提高現(xiàn)金管理效能。制定合理的懲罰措施，取消商業(yè)銀行的行政處罰權(quán)，增加人民銀行直接對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個(gè)人、單位進(jìn)行處罰的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)行為進(jìn)行懲處。
第四，完善銀行卡和支票結(jié)算方式。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，除現(xiàn)金制度以外的其他支付結(jié)算制度也應(yīng)該不斷發(fā)展以適應(yīng)時(shí)代要求。銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)防偽技術(shù)，普及支票知識(shí)。創(chuàng)新金融服務(wù)手段，提高支票的實(shí)用性。支票的取得、填寫(xiě)、使用都有嚴(yán)格的要求，給普及使用帶來(lái)了障礙，提升金融素質(zhì)需要每個(gè)社會(huì)成員的努力。銀行在銀行卡、支票等支付結(jié)算工具使用過(guò)程中，應(yīng)盡到審慎性的審核義務(wù)。銀行員工應(yīng)具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)新型支付結(jié)算工具使用問(wèn)題，改善服務(wù)方式，保護(hù)使用者的合法權(quán)益。完善支付結(jié)算制度，需要各方制度支撐、技術(shù)支持，公安、銀行和稅務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息共享，為銀行卡、支票的安全使用搭建平臺(tái)。立法部門(mén)應(yīng)完善法律法規(guī)體系，包括《支付結(jié)算管理?xiàng)l例》、《違反支付結(jié)算制度處罰條例》、《銀行賬戶管理?xiàng)l例》在內(nèi)的一系列法律法規(guī)，使人民銀行監(jiān)管真正做到有法可依。
銀監(jiān)部門(mén)還要依法對(duì)各金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算主體加強(qiáng)監(jiān)管，督促其強(qiáng)化相互制約和事后監(jiān)督工作。培育社會(huì)信用，建設(shè)良好信用環(huán)境。加快“個(gè)人支付信用信息系統(tǒng)”建設(shè)，推廣使用支付結(jié)算“黑名單”制度，促進(jìn)社會(huì)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。建設(shè)多層次支付結(jié)算平臺(tái)，拓寬服務(wù)范圍。加大支付結(jié)算監(jiān)管科技含量，提高監(jiān)管效率。
鏈接：現(xiàn)行現(xiàn)金制度特點(diǎn)
1.要求開(kāi)戶單位：
一個(gè)單位只能在一家銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，可支取現(xiàn)金。企業(yè)還可以辦理一般存款賬戶（不得辦理現(xiàn)金支?。⑴R時(shí)存款賬戶（可用于轉(zhuǎn)賬）、專用存款賬戶（特殊用途開(kāi)立）。各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶銀行審批。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。開(kāi)戶單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)必須采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式，只有在特定的范圍，如：支付工資、出差經(jīng)費(fèi)等可以使用現(xiàn)金。現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)為1000元，各單位不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予優(yōu)惠，大額和特定事項(xiàng)必須采用票據(jù)結(jié)算。不得“坐支”，即用企業(yè)的收入直接支付費(fèi)用。單位之間不得相互借用現(xiàn)金。
2.要求開(kāi)戶銀行：
銀行應(yīng)核定各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金不超出規(guī)定金額；根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額；審核開(kāi)戶單位提出的特殊要使用現(xiàn)金的情況，如：火災(zāi)、交通不便等；鼓勵(lì)銀行開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄存款等；開(kāi)戶銀行不得縮短收款時(shí)間，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。
3.要求開(kāi)戶個(gè)人：
開(kāi)戶時(shí)必須是本人憑身份證到銀行。銀行嚴(yán)格核對(duì)存款人身份證明文件的姓名、身份證件號(hào)碼及照片。如果個(gè)人要進(jìn)行如以下情況的轉(zhuǎn)賬，除了要有齊全的證件外，必須要有書(shū)面證明作為轉(zhuǎn)賬依據(jù)，不然銀行可以拒絕轉(zhuǎn)賬：賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易；賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過(guò)渡性質(zhì)明顯；拆分交易，故意規(guī)避交易限額；賬戶資金金額較大，對(duì)外收付金額與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明顯不符；其他可疑情形。
為了防止個(gè)人從事洗錢(qián)活動(dòng)，辦理大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：為個(gè)人存款人辦理單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)核對(duì)存款人的有效身份證件。對(duì)于他人代理辦理的，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。對(duì)于單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金支取，銀行應(yīng)按規(guī)定向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。有合理理由認(rèn)為現(xiàn)金支取與洗錢(qián)、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的，銀行應(yīng)按規(guī)定報(bào)告中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心，同時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。存款人通過(guò)自動(dòng)柜員機(jī)支取現(xiàn)金，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)人民幣2萬(wàn)元。
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沈晨舟
目前，人民銀行正會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局和銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門(mén)，研究出臺(tái)新的現(xiàn)金管理制度并與今年6月底實(shí)施。制度規(guī)定控制現(xiàn)金使用的范圍，與近年出現(xiàn)腐敗問(wèn)題的灰色收入、隱性福利有關(guān)。此次現(xiàn)金管理的改革，除了支付手段上的變化，更加注重作為行政條例的約束作用。新現(xiàn)金制度將細(xì)化完善管理辦法，對(duì)不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的支出實(shí)行分類，提倡更多使用公務(wù)卡和銀行轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，減少現(xiàn)金使用。
劍指部門(mén)利益
據(jù)筆者所知我國(guó)在現(xiàn)金管理制度方面，一直以來(lái)主要執(zhí)行的是1988年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》），分別對(duì)工商企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)中提出相關(guān)要求。多年來(lái)《條例》與《細(xì)則》對(duì)于規(guī)范現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金流通量、防止通貨膨脹起到了一定作用。但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)金支付產(chǎn)生的問(wèn)題逐漸暴露。與銀行轉(zhuǎn)賬等其他資金結(jié)算方式相比，現(xiàn)金支付為隱匿資金軌跡提供了諸多保護(hù)，從而掩蓋了不合法交易行為，致使違法行為逃避了監(jiān)督和處罰。
目前，我國(guó)現(xiàn)金管理的項(xiàng)目按現(xiàn)行規(guī)定，主要包括職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；各種勞保、福利費(fèi)用，以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；以及人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。不同于發(fā)達(dá)國(guó)家普遍使用非現(xiàn)金結(jié)算工具，我國(guó)目前使用現(xiàn)金的人依然占有很大比重。在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)并未根本解除的今天，“現(xiàn)金至上”在某些交易領(lǐng)域仍然備受推崇。由于我國(guó)其他支付結(jié)算方式仍然相對(duì)滯后，以致現(xiàn)金的使用量和流通量都很大。
改革后的管理辦法將對(duì)基本支出現(xiàn)金實(shí)行總額控制，原則上在財(cái)務(wù)項(xiàng)目支出方面將不得提取現(xiàn)金，確需使用現(xiàn)金要嚴(yán)格履行審批程序。浙江省財(cái)政局有關(guān)人士表示，新的現(xiàn)金使用額度由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定，依據(jù)是參考上年預(yù)算單位現(xiàn)金使用情況，綜合考慮預(yù)算單位本年度業(yè)務(wù)發(fā)展變化，研究確定全年現(xiàn)金使用額度。
目前在筆者看來(lái)，隨著第三方支付平臺(tái)的崛起，手機(jī)銀行、電子銀行等載體完全可以實(shí)現(xiàn)技術(shù)層面的非現(xiàn)金支付管理，為控制現(xiàn)金交易提供支撐。銀行在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)處理、互聯(lián)網(wǎng)信息數(shù)據(jù)跟蹤等方面，已經(jīng)能夠滿足加強(qiáng)現(xiàn)金管理的需要，從而控制并減少現(xiàn)金交易總量。需要克服的最大困難還在于平衡利益，目前很多政府部門(mén)、事業(yè)單位人員的福利都通過(guò)現(xiàn)金支付，特別是一些過(guò)節(jié)費(fèi)、行政性費(fèi)用的支出以現(xiàn)金居多，已經(jīng)變成工資的一部分。在企業(yè)這方面，現(xiàn)金支付更多的用于灰色費(fèi)用支出，特別是民營(yíng)企業(yè)的公關(guān)營(yíng)銷對(duì)現(xiàn)金的依賴已經(jīng)是公開(kāi)的秘密。新制度實(shí)施將會(huì)帶來(lái)全社會(huì)所有機(jī)構(gòu)實(shí)際支付手段的轉(zhuǎn)變，讓那些來(lái)無(wú)影、去無(wú)蹤的現(xiàn)金逐步透明可查，改革將會(huì)重傷使用現(xiàn)金較多的部門(mén)，如何撬動(dòng)他們的利益也將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
今年兩會(huì)李克強(qiáng)總理政府工作報(bào)告指出，各級(jí)政府預(yù)算和決算都要向社會(huì)公開(kāi)，部門(mén)預(yù)算要逐步公開(kāi)到基本支出和項(xiàng)目支出，所有財(cái)政撥款的“三公”經(jīng)費(fèi)都要公開(kāi)，打造陽(yáng)光財(cái)政。浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅法研究中心的專家認(rèn)為，從減少現(xiàn)金支付入手，有利于建立完善的預(yù)算管理制度，實(shí)施陽(yáng)光財(cái)政，約束行政部門(mén)預(yù)算調(diào)整權(quán)。
將現(xiàn)金管理作為控制貪腐犯罪的重要手段，是新管理制度出臺(tái)的另一個(gè)重要原因。配合紀(jì)檢部門(mén)通過(guò)實(shí)施現(xiàn)金管理辦法監(jiān)控現(xiàn)金交易，將大額現(xiàn)金流通置于相關(guān)部門(mén)監(jiān)控之下，使通過(guò)現(xiàn)金行賄受賄的非法交易無(wú)處可匿，將有助于從源頭上防止腐敗。
筆者了解到新現(xiàn)金管理制度的核心將是限制、減少現(xiàn)金使用，從而轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的支付方式。提倡使用銀行系統(tǒng)支付路徑，目的是要做到有跡可循，保證每筆資金透明，提高現(xiàn)金使用效率。相比各地去年已經(jīng)開(kāi)展的“公務(wù)卡、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等公務(wù)支出科學(xué)管理活動(dòng)，新的制度改革將更加細(xì)化支出條款、支付方式，主要方向或?qū)⒃谠瓉?lái)基礎(chǔ)上新增一系列內(nèi)容，將主要依托銀行卡等非現(xiàn)金交易工具，例如凡具備刷卡條件的一律通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，提高資金的使用效率和透明度。
浙江省財(cái)政廳該人士稱，浙江省2013年預(yù)算單位現(xiàn)金使用量比上一年度下降了85%。預(yù)計(jì)今年6月份新的現(xiàn)金管理制度出臺(tái)以后，現(xiàn)金使用量的下降幅度還會(huì)更大。
現(xiàn)行辦法弊端不少
由于銀行類金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)化改革，出于經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考慮，開(kāi)戶銀行監(jiān)督管理職能逐漸弱化。加之部分開(kāi)戶單位對(duì)現(xiàn)金管理認(rèn)識(shí)差距，導(dǎo)致了現(xiàn)金管理工作失之于寬?；鶎訂挝灰廊淮嬖诂F(xiàn)金余額過(guò)大、白條抵庫(kù)、超范圍使用現(xiàn)金、收入不及時(shí)入賬、坐支現(xiàn)金等現(xiàn)象。更有甚者不記現(xiàn)金日記賬，按照記賬序時(shí)登記、日清月結(jié)不落實(shí)的問(wèn)題仍然是屢查屢犯。
“公款私存”、“儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)作結(jié)算賬戶使用”、“電子貨幣套取現(xiàn)金”……面對(duì)這些問(wèn)題，已經(jīng)執(zhí)行了20多年的《條例》也顯得心有余而力不足。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和金融體制已經(jīng)發(fā)生巨大變化，《條例》的局限性日益顯現(xiàn)，制約了基層人民銀行現(xiàn)金管理職能的履行，對(duì)現(xiàn)金收支行為失去了有效的約束監(jiān)管。因此修訂完善新《條例》彌補(bǔ)漏洞，將成為今后關(guān)注的熱點(diǎn)。那么漏洞到底有多少呢？
首先是“三種矛盾”制約了監(jiān)管履責(zé)。一是經(jīng)濟(jì)成分多元化與管理對(duì)象范圍窄的矛盾。隨著民營(yíng)、個(gè)私等經(jīng)濟(jì)實(shí)體的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，實(shí)際現(xiàn)金使用范圍、使用量已大大超出《條例》規(guī)定，對(duì)企業(yè)如何進(jìn)行現(xiàn)金管理，人民銀行缺少?gòu)?qiáng)有力的政策支持和操作手段。二是《條例》的滯后與現(xiàn)金使用廣泛的矛盾。《條例》規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)低、現(xiàn)金使用范圍窄隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、銀行卡等金融工具的不斷創(chuàng)新提現(xiàn)量大大增加，所產(chǎn)生的新問(wèn)題在《條例》中沒(méi)有明確規(guī)定，造成現(xiàn)金監(jiān)管的被動(dòng)應(yīng)付。三是銀行履行現(xiàn)金管理職責(zé)與追求利潤(rùn)之間的矛盾。《條例》規(guī)定銀行金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金使用進(jìn)行監(jiān)督是現(xiàn)金管理工作的中間環(huán)節(jié)。但作為特殊企業(yè)的商業(yè)銀行已經(jīng)不具備行政管理職能，追求利潤(rùn)成為其日常經(jīng)營(yíng)行為的準(zhǔn)則。誰(shuí)對(duì)現(xiàn)金監(jiān)管力度大，誰(shuí)就會(huì)失去部分客戶。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)喪失了現(xiàn)金管理的能動(dòng)性，人民銀行與金融機(jī)構(gòu)難以形成監(jiān)管合力。
其次是大額現(xiàn)金存取管理存在相對(duì)法律真空。由于《條例》功能已經(jīng)滯后，在引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等方面，沒(méi)有進(jìn)行修訂補(bǔ)充，未能與現(xiàn)行的《反洗錢(qián)法》、《賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)形成有效互補(bǔ)，對(duì)異常的現(xiàn)金交易缺乏有效監(jiān)控，導(dǎo)致金融犯罪活動(dòng)脫控。
再次是大額現(xiàn)金管理不容樂(lè)觀。一方面我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)層次較低，對(duì)支付結(jié)算的宣傳力度不足，使得相當(dāng)一部分公司和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)及個(gè)人對(duì)支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，社會(huì)公眾的“現(xiàn)金喜好”造成現(xiàn)金大量體外循環(huán)。另一方面為提高競(jìng)爭(zhēng)力，部分商業(yè)銀行把取現(xiàn)方便作為競(jìng)爭(zhēng)砝碼，現(xiàn)金管理的有關(guān)要求被無(wú)條件的“服務(wù)”需求所替代，現(xiàn)金支付范圍被任意擴(kuò)大，從而放松了對(duì)大額現(xiàn)金的監(jiān)管。
第四是《條例》未對(duì)現(xiàn)金替代性金融工具加以規(guī)定。個(gè)人支票、個(gè)人本票、網(wǎng)上銀行、個(gè)人結(jié)算賬戶等結(jié)算工具的推出和普及，完全可以替代現(xiàn)金的結(jié)算功能。但由于《條例》未對(duì)這些新型結(jié)算工具的使用和管理加以規(guī)定，導(dǎo)致假借名目支取現(xiàn)金挪作他用的現(xiàn)象難以監(jiān)管?！稐l例》規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)也過(guò)低?！稐l例》中規(guī)定的開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施處罰權(quán)，缺少必要的法律依據(jù)。開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)督管理，缺乏現(xiàn)實(shí)的操作基礎(chǔ)。
補(bǔ)漏遵循的原則
新現(xiàn)金管理制度與細(xì)則雖然尚未正式對(duì)外公布，但是人民銀行、財(cái)政部、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)將會(huì)以維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序?yàn)樽谥?，秉承以下思路?duì)辦法進(jìn)行修改與完善：
首先，拓寬現(xiàn)金監(jiān)管對(duì)象。將包括個(gè)人在內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)主體的現(xiàn)金活動(dòng)均納入管理范圍。把中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立賬戶、進(jìn)行現(xiàn)金支取活動(dòng)的所有企事業(yè)單位和個(gè)人，納入到現(xiàn)金管理之中，使存款人在銀行進(jìn)行的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)全部納入人民銀行的監(jiān)督和控制之下，從而加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的管理。
其次，完善現(xiàn)金管理手段。提高現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)，使其基本滿足現(xiàn)階段國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常現(xiàn)金需求；針對(duì)支取現(xiàn)金制定必要的規(guī)范和管理措施。規(guī)定會(huì)盡量明確，增強(qiáng)可操作性?？刂片F(xiàn)金使用范圍：對(duì)自然人購(gòu)買大額商品或服務(wù)實(shí)行強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬。自然人使用現(xiàn)金購(gòu)買商品或服務(wù)單筆交易金額在10萬(wàn)元以上的通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦理。對(duì)大額現(xiàn)金交易實(shí)行報(bào)告制度。自然人使用現(xiàn)金購(gòu)買商品或服務(wù)單筆交易金額在5萬(wàn)元以上的銷售商品，或提供服務(wù)的法人、其他組織向中國(guó)人民銀行報(bào)告并保存交易記錄。金融機(jī)構(gòu)辦理單一客戶當(dāng)日累計(jì)20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金交易應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向人民銀行報(bào)告和保存交易記錄。執(zhí)行大額現(xiàn)金存取收費(fèi)規(guī)定。法人、其他組織或自然人當(dāng)日累計(jì)在同一金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存款或提取現(xiàn)金在20萬(wàn)元以上，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收取大額現(xiàn)金存取費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定。
再次，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)。把掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)作為現(xiàn)金管理的重要目標(biāo)。把現(xiàn)金管理的重點(diǎn)由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)為主轉(zhuǎn)移。通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，監(jiān)控各類經(jīng)濟(jì)主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，實(shí)現(xiàn)通過(guò)現(xiàn)金管理監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預(yù)防打擊違法犯罪。
同時(shí)，科學(xué)設(shè)置現(xiàn)金管理職能。商業(yè)銀行追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化的特點(diǎn)，決定其不可能擔(dān)負(fù)對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金管理的職責(zé)，真正落實(shí)現(xiàn)金管理的具體要求，取消商業(yè)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體職能，由人民銀行直接負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，加大對(duì)違規(guī)行為的懲處，有效提高現(xiàn)金管理效能。制定合理的懲罰措施，取消商業(yè)銀行的行政處罰權(quán)，增加人民銀行直接對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個(gè)人、單位進(jìn)行處罰的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)行為進(jìn)行懲處。
第四，完善銀行卡和支票結(jié)算方式。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，除現(xiàn)金制度以外的其他支付結(jié)算制度也應(yīng)該不斷發(fā)展以適應(yīng)時(shí)代要求。銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)防偽技術(shù)，普及支票知識(shí)。創(chuàng)新金融服務(wù)手段，提高支票的實(shí)用性。支票的取得、填寫(xiě)、使用都有嚴(yán)格的要求，給普及使用帶來(lái)了障礙，提升金融素質(zhì)需要每個(gè)社會(huì)成員的努力。銀行在銀行卡、支票等支付結(jié)算工具使用過(guò)程中，應(yīng)盡到審慎性的審核義務(wù)。銀行員工應(yīng)具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)新型支付結(jié)算工具使用問(wèn)題，改善服務(wù)方式，保護(hù)使用者的合法權(quán)益。完善支付結(jié)算制度，需要各方制度支撐、技術(shù)支持，公安、銀行和稅務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息共享，為銀行卡、支票的安全使用搭建平臺(tái)。立法部門(mén)應(yīng)完善法律法規(guī)體系，包括《支付結(jié)算管理?xiàng)l例》、《違反支付結(jié)算制度處罰條例》、《銀行賬戶管理?xiàng)l例》在內(nèi)的一系列法律法規(guī)，使人民銀行監(jiān)管真正做到有法可依。
銀監(jiān)部門(mén)還要依法對(duì)各金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算主體加強(qiáng)監(jiān)管，督促其強(qiáng)化相互制約和事后監(jiān)督工作。培育社會(huì)信用，建設(shè)良好信用環(huán)境。加快“個(gè)人支付信用信息系統(tǒng)”建設(shè)，推廣使用支付結(jié)算“黑名單”制度，促進(jìn)社會(huì)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。建設(shè)多層次支付結(jié)算平臺(tái)，拓寬服務(wù)范圍。加大支付結(jié)算監(jiān)管科技含量，提高監(jiān)管效率。
鏈接：現(xiàn)行現(xiàn)金制度特點(diǎn)
1.要求開(kāi)戶單位：
一個(gè)單位只能在一家銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，可支取現(xiàn)金。企業(yè)還可以辦理一般存款賬戶（不得辦理現(xiàn)金支?。⑴R時(shí)存款賬戶（可用于轉(zhuǎn)賬）、專用存款賬戶（特殊用途開(kāi)立）。各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶銀行審批。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。開(kāi)戶單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)必須采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式，只有在特定的范圍，如：支付工資、出差經(jīng)費(fèi)等可以使用現(xiàn)金。現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)為1000元，各單位不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予優(yōu)惠，大額和特定事項(xiàng)必須采用票據(jù)結(jié)算。不得“坐支”，即用企業(yè)的收入直接支付費(fèi)用。單位之間不得相互借用現(xiàn)金。
2.要求開(kāi)戶銀行：
銀行應(yīng)核定各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金不超出規(guī)定金額；根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額；審核開(kāi)戶單位提出的特殊要使用現(xiàn)金的情況，如：火災(zāi)、交通不便等；鼓勵(lì)銀行開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄存款等；開(kāi)戶銀行不得縮短收款時(shí)間，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。
3.要求開(kāi)戶個(gè)人：
開(kāi)戶時(shí)必須是本人憑身份證到銀行。銀行嚴(yán)格核對(duì)存款人身份證明文件的姓名、身份證件號(hào)碼及照片。如果個(gè)人要進(jìn)行如以下情況的轉(zhuǎn)賬，除了要有齊全的證件外，必須要有書(shū)面證明作為轉(zhuǎn)賬依據(jù)，不然銀行可以拒絕轉(zhuǎn)賬：賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易；賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過(guò)渡性質(zhì)明顯；拆分交易，故意規(guī)避交易限額；賬戶資金金額較大，對(duì)外收付金額與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明顯不符；其他可疑情形。
為了防止個(gè)人從事洗錢(qián)活動(dòng)，辦理大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：為個(gè)人存款人辦理單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)核對(duì)存款人的有效身份證件。對(duì)于他人代理辦理的，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。對(duì)于單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金支取，銀行應(yīng)按規(guī)定向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。有合理理由認(rèn)為現(xiàn)金支取與洗錢(qián)、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的，銀行應(yīng)按規(guī)定報(bào)告中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心，同時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。存款人通過(guò)自動(dòng)柜員機(jī)支取現(xiàn)金，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)人民幣2萬(wàn)元。
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