■ 劉曉敏（北京工商大學(xué)商學(xué)院 北京 100037）

從企業(yè)的政治行為看當(dāng)代社會(huì)的亞財(cái)政

■ 劉曉敏（北京工商大學(xué)商學(xué)院 北京 100037）

本文從歷史上對(duì)亞財(cái)政的理解出發(fā)，分析當(dāng)代社會(huì)企業(yè)的政治策略和行為的表現(xiàn)形式，并結(jié)合實(shí)際分析企業(yè)政治行為的延展性表現(xiàn)，即以關(guān)系網(wǎng)現(xiàn)象為代表的外部政治行為和以廣義“辦公室政治”為代表的內(nèi)部政治行為。接下來(lái)從經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)因、制度空間和成本動(dòng)因三方面分析企業(yè)政治行為的產(chǎn)生原因和發(fā)展動(dòng)力。文章最后預(yù)測(cè)企業(yè)政治要想在未來(lái)保持發(fā)展，必須從“亞財(cái)政”的層次提升至規(guī)范的“財(cái)政和戰(zhàn)略”的高度。

企業(yè) 政治行為 亞財(cái)政動(dòng)因

對(duì)亞財(cái)政的理解

洪振快在《亞財(cái)政》中講到：“所謂‘亞財(cái)政’，是一種非正式的財(cái)政制度，一種亞生于國(guó)家正式財(cái)政制度的歷史現(xiàn)象。之所以認(rèn)為它是‘亞財(cái)政’，是因?yàn)樗娜齻€(gè)特點(diǎn)：已經(jīng)普遍化、制度化，而非個(gè)人的、個(gè)別的行為；盡管已制度化，但卻不是正式的制度，并不被國(guó)家認(rèn)可；它和國(guó)家正式的財(cái)政制度如影隨形，相伴而生?！庇捎趤嗀?cái)政涉及到官吏個(gè)人或者政治集團(tuán)的利益，有時(shí)會(huì)比正式制度更得到重視，這樣國(guó)家正式財(cái)政就給亞財(cái)政讓道，甚至被其凌駕于自己之上。

亞財(cái)政是一種關(guān)于財(cái)富的政治?！柏?cái)”是財(cái)富，“政”是政治。所以“財(cái)政”就是關(guān)于財(cái)富的政治。中國(guó)歷史上的亞財(cái)政制度，是一種非正常財(cái)富的政治，它的存在扭曲了正式的財(cái)政，并導(dǎo)致社會(huì)中“潛規(guī)則”的盛行。

企業(yè)的政治行為—亞財(cái)政的表現(xiàn)形式

西方學(xué)術(shù)界把企業(yè)政治行為定義為任何直接試圖影響政府政策或者政治過(guò)程的復(fù)雜行為。它不是指政府的政策法規(guī)出臺(tái)后的企業(yè)被動(dòng)反應(yīng)，而是企業(yè)主動(dòng)影響政府決策的行為。企業(yè)的政治行為通常能夠顯著提升企業(yè)的價(jià)值，獲取更好的稅收政策、貸款政策等政治環(huán)境。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“理性人”假設(shè)說(shuō)明了每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都是追求自身利益最大化的“經(jīng)濟(jì)人”。從博弈論的角度看，歷史是有利益關(guān)聯(lián)的歷史主體采用不同的策略進(jìn)而獲益的博弈過(guò)程。企業(yè)作為現(xiàn)代市場(chǎng)的主體，特別是有法人地位的財(cái)務(wù)主體，其首要目標(biāo)就是提高企業(yè)的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)通過(guò)資本預(yù)算、籌資和投資決策、日常生產(chǎn)銷售等控制措施和手段以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。但是，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，經(jīng)濟(jì)與政治已密不可分，并在很大程度上被貼上“政治理財(cái)”的標(biāo)簽。從現(xiàn)實(shí)狀況看，企業(yè)的政治關(guān)系和政治策略已經(jīng)對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展起到了相當(dāng)關(guān)鍵的作用。

企業(yè)的政治行為主要表現(xiàn)在與政府的相互關(guān)系上。企業(yè)通常重視政商關(guān)系，并通過(guò)各種政治手段影響政府的行為及政策的制定，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)與政府的資源整合與共享，最終借助政府的力量實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。同時(shí)，在制度尚不完善的當(dāng)代社會(huì)，企業(yè)的某種政治身份甚至能成為其獲取利益的法律保護(hù)傘。

企業(yè)家參政是企業(yè)家政治行為的一個(gè)重要方面。陳釗、陸銘的《權(quán)勢(shì)與企業(yè)家參政議政》研究發(fā)現(xiàn)：來(lái)自規(guī)模大、歷史悠久企業(yè)的、年長(zhǎng)的企業(yè)家更可能成為人大代表和政協(xié)委員；企業(yè)家的政治面貌如果是民主黨派通常比共產(chǎn)黨員具有更高的參政概率；企業(yè)家父母的領(lǐng)導(dǎo)干部身份使其更可能參政。

企業(yè)政治行為另一種常見形式是與企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)相匹配的企業(yè)駐各地的辦事處。這種機(jī)構(gòu)在完成當(dāng)?shù)刈庸镜娜粘I(yè)務(wù)外，很大程度上成為了企業(yè)與各地政府溝通的平臺(tái)，是一種法定體系之外的半制度化的溝通渠道和半公開化的溝通方式，可稱之為“潛溝通”。它實(shí)質(zhì)上是企業(yè)利益與當(dāng)?shù)卣┺牡慕Y(jié)果。

目前企業(yè)的一種重要組織形式是股份制有限公司。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)政治關(guān)聯(lián)的近期研究發(fā)現(xiàn)，公司總有幾位股東具有當(dāng)?shù)卣殕T的身份，以協(xié)助解決公司在當(dāng)?shù)赜龅降母鞣N沖突和問(wèn)題，抑或提高運(yùn)行效率。

企業(yè)的政治行為分為規(guī)范的、灰色的和不規(guī)范的三個(gè)方面。企業(yè)應(yīng)建立日常的政治規(guī)范來(lái)約束其政治行為，提高其政治經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而應(yīng)付變化的政治環(huán)境，并盡量控制政治腐敗和商業(yè)賄賂的產(chǎn)生。從本質(zhì)上講，國(guó)家公共政策的制定過(guò)程是不同的利益群體為了實(shí)現(xiàn)各自不同的目標(biāo)而相互斗爭(zhēng)和相互妥協(xié)，最終達(dá)成一致的過(guò)程。各利益群體為了更有效地實(shí)現(xiàn)各自目標(biāo)的這一動(dòng)機(jī)便在某種程度上催生了政治腐敗和商業(yè)賄賂。因此，企業(yè)要發(fā)揮其規(guī)范的政治行為，避免灰色的和不規(guī)范的政治腐敗和商業(yè)賄賂，才是獲得可持續(xù)發(fā)展的正道。

企業(yè)政治行為的延伸性

作為亞財(cái)政表現(xiàn)形式之一的企業(yè)政治行為，本質(zhì)上也是一種權(quán)和利在某種條件下進(jìn)行轉(zhuǎn)換的過(guò)程。因此企業(yè)的政治行為具有一定的延伸性，并由此滋生出社會(huì)上的圈子行為以及企業(yè)內(nèi)部謀求權(quán)利的“辦公室政治”現(xiàn)象。

（一）企業(yè)外部政治行為：社會(huì)的圈子和關(guān)系網(wǎng)現(xiàn)象

馬克思指出，“人的本質(zhì)不是單個(gè)人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實(shí)性上，它是一切社會(huì)關(guān)系的總和?！比耸且环N圈子動(dòng)物，但不同的人圈子的大小不同，不同圈子擁有的能量不同。某一特定的圈子都由一定的連接紐帶維持其發(fā)展，比如官場(chǎng)就是以權(quán)利為媒介，商場(chǎng)以經(jīng)濟(jì)利益為媒介?！秮嗀?cái)政》一書中總結(jié)出：在帝國(guó)時(shí)代要想發(fā)大財(cái)，除了當(dāng)官就是與官吏勾結(jié)而得到經(jīng)濟(jì)特權(quán)，除此之外別無(wú)它途。這也就解釋了中國(guó)的部分商人很大程度上不是靠真正意義的開拓市場(chǎng)和提高管理水平的方式積累財(cái)富的，而是通過(guò)官商勾結(jié)進(jìn)而在分配體系中占據(jù)有利地位實(shí)現(xiàn)的。

從心理學(xué)的角度來(lái)分析，每個(gè)人都有屬于自己的圈子和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。圈子和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的存在給其中的個(gè)體帶來(lái)了某種程度的安全感和舒適感，因此才得以穩(wěn)定存在并逐步發(fā)展下去，并逐漸向文化的方向發(fā)展靠近。企業(yè)亦然。2011年曾以“產(chǎn)地造假”風(fēng)波遭圍觀的國(guó)際大品牌“達(dá)芬奇家居”，日前因首旅集團(tuán)的入股，搖身變?yōu)閲?guó)企，高調(diào)重回公眾視線。其董事高調(diào)宣布“現(xiàn)在達(dá)芬奇有了國(guó)企這個(gè)大靠山了”。由此可見，企業(yè)的外部政治行為也給企業(yè)帶來(lái)了很大的安全感。

（二）企業(yè)內(nèi)部政治行為：廣義“辦公室政治”

企業(yè)內(nèi)部的政治行為主要表現(xiàn)為企業(yè)治理過(guò)程中的內(nèi)部權(quán)力斗爭(zhēng)現(xiàn)象，即廣義的“辦公室政治”。主要表現(xiàn)為企業(yè)各部門分別擁有相應(yīng)的資本預(yù)算制定權(quán)、投融資決策權(quán)、利益分配權(quán)等不同的并且相互影響和交叉的權(quán)利，由于各部門在利益、價(jià)值觀和目標(biāo)上不一致而表現(xiàn)出來(lái)的內(nèi)部斗爭(zhēng)的現(xiàn)象。彼得圣吉最早在《第五項(xiàng)修煉——學(xué)習(xí)型組織》中提出組織中存在政治化游戲，并要驅(qū)逐這種政治化病毒。

企業(yè)內(nèi)部的利益相關(guān)者通常通過(guò)組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)、人員變動(dòng)等一系列政治活動(dòng)增加自己權(quán)利的砝碼，從而謀求薪水、預(yù)算或者基礎(chǔ)資源的所有權(quán)和分配權(quán)。但企業(yè)也要同時(shí)防止政治行為病毒的產(chǎn)生，堅(jiān)決抵制內(nèi)部的搞政治手腕或者拉幫結(jié)派甚至腐敗等謀取私利，從而增加企業(yè)的協(xié)調(diào)成本和監(jiān)督成本，進(jìn)而影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)政治行為產(chǎn)生的原因及發(fā)展的動(dòng)力

（一） 企業(yè)政治行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)因

《亞財(cái)政》中描述了明清時(shí)代一種京官哭窮的社會(huì)現(xiàn)象，但京官的窮是一種消費(fèi)性的窮，與老百姓的沒(méi)有飯吃的窮不是一碼事。明清京官的典型生活就是一邊哭窮，一邊過(guò)著酒食聲色的闊日子。而這很明顯就是一種典型的隱性福利。

從人的本性上來(lái)講，人的存在都是為了追求其自身的精神和物質(zhì)的最大限度的滿足。具有相同或相似目標(biāo)的個(gè)體組合成群體，以企業(yè)的形式，來(lái)追求和實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，這也是組織建立的目標(biāo)。亞當(dāng)斯密在《國(guó)富論》中對(duì)人的自利性作了以下解釋：“請(qǐng)給我我想要的東西吧，同時(shí)，你也可以得到你想要的東西，這句話就是交易的通義”。

經(jīng)濟(jì)資源具有稀缺性，要提高資源配置的效率，不同的理財(cái)行為和方式會(huì)改變資源的配置方式。理性的分配方法不可能讓所有人都滿意，資產(chǎn)優(yōu)先權(quán)的爭(zhēng)奪往往是靠政治行為解決的，企業(yè)通過(guò)自己的政治活動(dòng)和策略去影響政府的行為，進(jìn)而謀求對(duì)自己有利的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為在法律制度、稅收和貿(mào)易保護(hù)等方面對(duì)政府具有依賴性，這種依賴性決定了企業(yè)在政府方面有利可圖，同時(shí)人的逐利天性也決定了擁有權(quán)利的主體能憑借其權(quán)利的使用獲得相關(guān)的精神和物質(zhì)方面的福利，從而兩者一拍即合，各取所需。

（二） 政治行為的制度空間

制度是指維持一個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定所需要的環(huán)境和限制條件。作為市場(chǎng)主體之一，企業(yè)行為也同樣由其約束條件和其目標(biāo)決定。制度理論認(rèn)為：企業(yè)的行為受到體制的影響，并強(qiáng)調(diào)了決定企業(yè)行為的體制約束和目標(biāo)的重要性，以此來(lái)解釋不同企業(yè)的政治行為的差異性。而政治資源影響企業(yè)的政治文化、公眾意見、政府政策等，既是企業(yè)的一種制度約束，也是一種競(jìng)爭(zhēng)資源。

制度為企業(yè)的行為提供了規(guī)則，但當(dāng)邊界制度出現(xiàn)漏洞和模糊的時(shí)候，企業(yè)的機(jī)會(huì)行為主義便開始發(fā)揮作用。當(dāng)今社會(huì)尚處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)只能對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的企業(yè)行為進(jìn)行規(guī)范，但制度的建設(shè)卻跟不上企業(yè)政治行為的變化，從而使企業(yè)有機(jī)會(huì)游離于法律的邊緣。

與西方相比，我國(guó)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響和干預(yù)的范圍相對(duì)較大，且程度較深。同時(shí)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不太完善，因此各類企業(yè)便開始經(jīng)營(yíng)政治行為，甚至以此為策略來(lái)謀求對(duì)自己有利的政府環(huán)境。與外企相比，政府擁有股權(quán)的國(guó)有企業(yè)通常會(huì)更加積極的建立政治聯(lián)系。

（三） 企業(yè)政治行為的成本動(dòng)因

企業(yè)采取政治行為和策略能獲得巨大收益，但這些收益的獲得要支付的成本有多大呢？送禮從本質(zhì)上來(lái)講不符合禮尚往來(lái)的特點(diǎn)，因此它實(shí)際上不是利，實(shí)質(zhì)上是一種等級(jí)秩序，而等級(jí)秩序的實(shí)質(zhì)就是等級(jí)福利。下級(jí)向上級(jí)送禮，上級(jí)還有上級(jí)，這樣將會(huì)逐級(jí)傳遞，最終形成非正式財(cái)富按照權(quán)力大小再分配的格局。同時(shí)，這種層級(jí)之間的相互關(guān)聯(lián)在某種程度上形成了一個(gè)利益集團(tuán)，利益集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)使每一層級(jí)的政治行為被偵查出來(lái)的概率降低，從而降低了整體的政治行為成本。整體政治行為成本的降低加上它本身帶來(lái)的高收益，又進(jìn)一步提高了企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，同時(shí)又反過(guò)來(lái)促進(jìn)企業(yè)愿意采用政治策略和行為來(lái)解決問(wèn)題。

利益集團(tuán)形成之后，各利益集團(tuán)之間仍會(huì)相互合作和交流，形成政治活動(dòng)機(jī)構(gòu)或政治聯(lián)盟，進(jìn)而降低各利益集團(tuán)的運(yùn)轉(zhuǎn)成本，實(shí)現(xiàn)共贏。

對(duì)于利益集團(tuán)的內(nèi)部，各部門或個(gè)體之間也在相互博弈，結(jié)果是各部門或個(gè)人擁有的權(quán)力和財(cái)富的分配達(dá)到平衡的時(shí)候，整個(gè)利益集團(tuán)趨于穩(wěn)定并達(dá)到效率最高和資源配置的最優(yōu)。政治聯(lián)盟亦是如此，當(dāng)聯(lián)盟內(nèi)各利益集團(tuán)達(dá)到博弈平衡時(shí)，整個(gè)政治聯(lián)盟達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)，進(jìn)入成熟時(shí)期。

企業(yè)政治行為的未來(lái)發(fā)展

西方企業(yè)的政治行為發(fā)展已經(jīng)比較成熟，通常作為企業(yè)的一項(xiàng)戰(zhàn)略管理進(jìn)而納入到企業(yè)的日常管理之中，同時(shí)具有清晰的政治戰(zhàn)略和意識(shí)，制定有詳細(xì)的戰(zhàn)略計(jì)劃，并在企業(yè)組織內(nèi)部設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行實(shí)施和控制。

與西方相比，中國(guó)的企業(yè)政治行為和政治戰(zhàn)略很多程度上采用非正式的形式，具有某種亞財(cái)政的含義，缺乏明確的的戰(zhàn)略和制度來(lái)規(guī)劃和規(guī)范企業(yè)的政治行為。因此，中國(guó)企業(yè)政治行為的未來(lái)發(fā)展主要體現(xiàn)在規(guī)范制度和提高道德意識(shí)的自覺(jué)性方面，從而將企業(yè)的政治行為從“亞財(cái)政”的層次提升至企業(yè)發(fā)展的規(guī)范的“財(cái)政和戰(zhàn)略”的高度。

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3.高勇強(qiáng)，田志龍.企業(yè)政治行為的規(guī)范性問(wèn)題研究[J].管理評(píng)論，2004（9）

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6.吳思，甘琦.大歷史VS潛規(guī)則：歷史游戲中的通則[N].山西經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)，2002.8

▲ 本文為“北京市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃研究基地項(xiàng)目— 基于行為價(jià)值管理視角的首都零售業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究 ”（13JDJGD003 ）和“科研基地建設(shè)—科技創(chuàng)新平臺(tái)—中國(guó)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展研究基地”（PXM2013_014213_000039）的階段性成果

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