賈凌

摘要：目前，我國銀行業(yè)已經(jīng)步入全面開放階段，國有控股商業(yè)銀行正經(jīng)歷著前所未有的挑戰(zhàn)。流動性風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險，其往往是信用風險、市場風險、操作風險等風險的最終表現(xiàn)形式，流動性風險如不能有效控制，將極大的損害銀行的清償能力和商業(yè)信用。

本文通過分析JT銀行2008-2012年間的數(shù)據(jù)，指出了JT銀行流動性風險管理的不足之處。最后，通過JT銀行的具體情況，給出了增強流動性風險的建議。流動性風險管理是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)性工作，面對復雜的金融市場環(huán)境，JT銀行必須建立科學的流動性風險管理體系，提高流動性風險管理水平。

關(guān)鍵詞：流動性風險；管理體系；風險管理

一、序言

目前，我國銀行業(yè)已經(jīng)步入全面開放階段，國有控股商業(yè)銀行正經(jīng)歷著前所未有的挑戰(zhàn)。流動性風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險，其往往是信用風險、市場風險、操作風險等風險的最終表現(xiàn)形式，流動性風險如不能有效控制，將極大的損害銀行的清償能力和商業(yè)信用。然而，包括流動性風險在內(nèi)的商業(yè)銀行風險管理體系仍未得到足夠的重視。

二、JT銀行流動性風險管理現(xiàn)狀

（一）JT銀行2008-2012年流動性指標分析

1.存貸款比率=貸款余額/存款余額×100%

存貸款比率是商業(yè)銀行用來衡量銀行流動性風險的指標之一，綜合反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債的流動性特征。該比率越高，表明負債對應(yīng)的貸款資產(chǎn)越多，銀行的流動性就越低。為保持銀行的流動性，我國央行規(guī)定，該比率不得超過75%。圖1為JT銀行2008-2012年存貸款比率。

2.貸款總額與總資產(chǎn)比率=貸款總額/總資產(chǎn)×100%

貸款一般不能在二級市場上進行轉(zhuǎn)讓，因而較高的貸款占總資產(chǎn)比率說明銀行的流動性較差，較低的比率則說明銀行滿足新的貸款需求能力較強。圖2為JT銀行2008-2012年貸款總額與總資產(chǎn)比率。

3.不良貸款比率=不良貸款總額/貸款總額×100%

不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，金融機構(gòu)不良貸款率是評價金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款是指在評估銀行貸款質(zhì)量時，把貸款按風險基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。不良貸款率高，說明金融機構(gòu)收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構(gòu)收回貸款的風險小。圖3為JT銀行2008-2012年不良貸款比率。

4.一級儲備比率和二級儲備比率

一級儲備，包括現(xiàn)金和準備金，如活期存款、短期國庫券、商業(yè)票據(jù)等，這些儲備對商業(yè)銀行的流動性起到首要保證作用。雖然這類儲備的流動性最高，但收益最低，另外風險基本上等于零。二級儲備，主要是指中期債券，這類儲備在需要時可以變現(xiàn)。其收益高于一級儲備，但流動性比一級儲備資產(chǎn)差，風險也較大。圖4為JT銀行2008-2012年一級儲備比率和二級儲備比率。

（二）JT銀行2008-2012年流動性風險管理狀況

1.JT銀行2008-2012年存貸款比率略微超出監(jiān)管要求，只有2008年一年在75%之內(nèi)，其余四年的存貸款比率都逼近80%。這說明JT銀行貸款規(guī)模過大、膨脹過快，導致了較高的存貸款比率，這可能會存在貸款損失的可能性。因此，銀行流動性風險管理能力會因為貸款的無法按照預(yù)期的收回而削弱。

2.JT銀行2008-2012年貸款總額與總資產(chǎn)比率，除了2008年為49.61%，其余年份均超過55%，這說明JT銀行總資產(chǎn)中一半以上運用在貸款領(lǐng)域，這與國際銀行的差距還是相當明顯的。銀行資產(chǎn)過分集中于貸款領(lǐng)域，這會使得銀行因為借貸人的信用水平或宏觀經(jīng)濟情況的變動而承擔不必要的損失和流動性風險管理的浪費?？偠灾?，JT銀行應(yīng)該實現(xiàn)資金運用的多元化。

3.JT銀行2008-2012年不良貸款比率一直處于下降階段，且位于較低的水平段，近五年來位于2%-1%之間。

這說明JT銀行的貸款質(zhì)量非常高，使得貸款可以在預(yù)期時間內(nèi)收回，降低了不良貸款數(shù)額，為流動性管理帶來了便利。

4.JT銀行2008-2012年的一級儲備比率和二級儲備，總體來說處于可控水平。這不僅保證了JT銀行的資金流動性、也為JT銀行提供了資金的收益性，但仍存在自己特有的問題。

三、JT銀行流動性風險管理存在的不足

（一）缺乏流動性風險管理意識

銀行界人士認為政府會及時出面應(yīng)對銀行業(yè)出現(xiàn)的流動性危機，例如最近一段時間的“錢荒”問題，從主觀上認為銀行不會倒閉；另外，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，居民手中的資金在沒有合理投資渠道的方式下會大量流向銀行，因此，銀行對流動性風險的主動性和警惕性不足。銀行的流動性管理大多來自監(jiān)管機構(gòu)，而銀行自身沒有設(shè)計出一套合理的規(guī)章制度。

（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一

從資產(chǎn)組成來看，JT銀行的資產(chǎn)大部分表現(xiàn)為貸款，結(jié)構(gòu)較為單一。另外，JT銀行的二級儲備幾乎為中長期投資，沒有流動性的二級儲備，一級儲備又大多存放在中央銀行，銀行很及時取得所需要的資金。銀行往往都提供的是中長期貸款，由此回收期限較長、回收風險較大，這些原因都使得銀行存在一定的流動性風險。

（三）內(nèi)控機制不完全

從JT銀行的規(guī)章制度來看，JT銀行內(nèi)部缺乏對流動性風險的早期預(yù)警機制、中期防范與轉(zhuǎn)移機制、后期挽救機制?；怙L險的手段較為單一，缺乏系統(tǒng)化的方案，不能將風險消滅于初發(fā)狀態(tài)，在風險發(fā)生后也不能有效應(yīng)對。這些都是JT銀行亟需改進的地方。

四、提高JT銀行流動性風險管理的措施

（一）增強主動管理流動性風險的意識

流動性風險管理工作主要集中在高級管理行政部門，且大多是被動管理，基層分支機構(gòu)主動管理流動性意識不強。因此，增強流動性風險管理意識的首要工作是提高全行每一位員工的流動性風險管理意識，充分認識流動性風險的破壞性和流動性風險管理的重要性。

（二）構(gòu)建流動性風險管理體系

制定流動性風險管理目標，配置資源，建立一套風險管理流程，總行、分行之間建立相應(yīng)的溝通機制，及時分享流動性風險狀況，有效應(yīng)對突發(fā)問題。

通過分析宏觀經(jīng)濟形式、金融市場供求關(guān)系以及資金頭寸變化情況，判斷變動趨勢。利用流動性預(yù)測模型，收益、監(jiān)控、識別流動性風險，為管理層提供決策依據(jù)。

成立相應(yīng)的應(yīng)急小組，使得在第一時間可以以最快的速度解決危機。

（三）實施主動資產(chǎn)負債管理

主動資產(chǎn)負債管理是指利用各種資產(chǎn)、負債管理工具對全行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行動態(tài)調(diào)整，協(xié)調(diào)不同資產(chǎn)、負債在利率、期限、流動性等方面的綜合匹配。主動資產(chǎn)負債管理應(yīng)該以全額資金轉(zhuǎn)移計價管理為核心，并利用其他輔助手段，對銀行存貸款的流動性風險進行集中動態(tài)管理。

流動性風險管理是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)性工作。面對復雜的金融市場環(huán)境，JT銀行必須建立科學的流動性風險管理體系，提高流動性風險管理水平。（作者單位：西安石油大學）

參考文獻：

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