王冰

摘 要：由于歷史、體制、經(jīng)營等原因，我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為阻礙其持續(xù)發(fā)展的瓶頸。本文通過分析我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因，提出若干可操作性強(qiáng)的化解不良資產(chǎn)的對策。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；對策

一、不良資產(chǎn)的定義

我國采用國際上通行的定義，按照巴塞爾協(xié)議，從動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管角度出發(fā)，將銀行業(yè)未到期的信貸資產(chǎn)劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。其中后三位被稱為不良貸款，指不能按照貸款合同按期歸還并使銀行遭受一定比例損失的貸款。本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

2003年，我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的不良資產(chǎn)比例達(dá)25.33%，比上一年度提高0.73%，其中工商銀行的不良資產(chǎn)率為24.93%，比上一年度降低4.18個百分點(diǎn)，農(nóng)業(yè)銀行也出現(xiàn)4.6%的降幅，中國銀行的不良資產(chǎn)率為23.06%，下降4.97%。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)，截止2011年末我國商業(yè)銀行的不良貸款為14.35%，其中工商銀行的資產(chǎn)質(zhì)量在所有商業(yè)銀行中最好?？偟膩碇v，我國政府經(jīng)過數(shù)年的努力，目前我國商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)的清理方面取得了很大的進(jìn)步，這些進(jìn)步無疑為日后的壯大奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但在取得一定成績的同時(shí)，我們不能忘記目前我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)仍然很重，我國加入WTO后，市場需要貸款的商人越來越多，發(fā)放貸款的數(shù)量呈爆炸性趨勢增長，銀行隨貸款政策相對變松的同時(shí)必然伴隨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、不良資產(chǎn)的成因

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行時(shí)冷時(shí)熱，相應(yīng)的金融運(yùn)行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中進(jìn)行，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。2.國家政策。我國資本市場仍然欠發(fā)達(dá)，企業(yè)所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創(chuàng)辦和經(jīng)營的國有企業(yè)，而絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績欠佳，從而造成銀行的不良資產(chǎn)。3.企業(yè)原因。企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞、還貸能力的大小以及還貸意愿的強(qiáng)弱等也就成了影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量不可忽視的因素。企業(yè)的大量而且嚴(yán)重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因。4.銀行自身經(jīng)營管理體制不健全，監(jiān)管乏力。商業(yè)銀行經(jīng)營意識和風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，金融產(chǎn)品開發(fā)乏力，監(jiān)督制約以及激勵機(jī)制不健全，更缺少預(yù)防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回。我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動地按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和檢查工作，這就使得其只能對少數(shù)問題嚴(yán)重的銀行進(jìn)行查處，而難以對整個銀行業(yè)實(shí)施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管。5.社會信用體系、法律法規(guī)不健全。在金融交易中，由于銀行在獲取客戶信息的過程中往往處于被動地位，獲取的信息是不充分的，貸款人為獲得貸款可能隱瞞真實(shí)信息，甚至串通相關(guān)部門提供虛假信息，使得金融信用更加扭曲。隨著我國經(jīng)濟(jì)立法和金融立法的加強(qiáng)，但這些法律法規(guī)只對部分信用行為的債權(quán)保護(hù)提供了保證，不能涵蓋全部信用行為，加重了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對策

（一）深化政企改革，加強(qiáng)地方監(jiān)管。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在很大程度上是由體制原因產(chǎn)生的，國有企業(yè)的90%負(fù)債為銀行貸款，而國有商業(yè)銀行的貸款90%以上在國有企業(yè)。應(yīng)逐步解決國有企業(yè)負(fù)債率高、資本不足、社會責(zé)任重等問題，逐步實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行的獨(dú)立經(jīng)營，使體制性改革與商業(yè)化經(jīng)營并駕齊驅(qū)。地方政府應(yīng)規(guī)范運(yùn)作，發(fā)揮職能，鼓勵與支持履行債務(wù)的行為，行政與司法打擊逃避債務(wù)的違法違規(guī)行為，同時(shí)貫徹落實(shí)國家經(jīng)濟(jì)方針政策，引導(dǎo)企業(yè)改制。

（二）強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高金融監(jiān)管效率。1.充實(shí)、培訓(xùn)監(jiān)管隊(duì)伍，提高整體素質(zhì)水平；2.逐步實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管從行政監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向法治監(jiān)管為主，真正做到銀行按照法律法規(guī)自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主，風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為輔轉(zhuǎn)向在合規(guī)性監(jiān)管的前提下，以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主；從過去采用傳統(tǒng)金融監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向如今采用現(xiàn)代化金融監(jiān)管方法為主，同時(shí)轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管方式，用銀行業(yè)的規(guī)則和慣例進(jìn)行約束；3.逐步取消對金融業(yè)務(wù)的不合理的現(xiàn)在條件，鼓勵銀行間適度的競爭，加快促進(jìn)金融創(chuàng)新；4.金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例、流動性等指標(biāo)，加大不良貸款工作的考核力度，對于措施不到位、效果不明顯的，根據(jù)情況給予一定程度的處罰，如機(jī)構(gòu)降級、縮小業(yè)務(wù)范圍、取消責(zé)任人任職資格等。

（三）充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司的作用。由于歷史遺留問題，國有四大商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政命令運(yùn)營模式，壞賬占據(jù)的比例較高，無法滿足國際銀行業(yè)關(guān)于資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的要求，因而國家財(cái)政部出資成立四大金融資產(chǎn)管理公司（分別是中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司），對口接收中、農(nóng)、工、建四大銀行的不良債權(quán)，將不良資產(chǎn)剝離出去，進(jìn)行專門管理，目的是為了防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少損失。

（四）加強(qiáng)銀行自律，防止產(chǎn)生新的不良貸款。1.要進(jìn)一步提高信貸人員的憂患意識與風(fēng)險(xiǎn)意識及信貸人員的素質(zhì)水平。推行“嚴(yán)格考核，持證上崗”的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，實(shí)行等級化管理；2.要全面建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、貸款“三查”制度、審貸分離制度及貸款抵押制度等；3.對貸款企業(yè)的需求進(jìn)行整體全面分析，以確保貸款投放的合理性及貸款質(zhì)量。4.建立健全貸款約束與激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款管理的責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。對積極發(fā)放貸款并且能使貸款按期收回本金和利息的信貸人員，給予一定的獎勵；對形成不良貸款，造成貸款損失的責(zé)任人員進(jìn)行處罰；5.積極開展市場營銷活動，不斷培育與拓展優(yōu)質(zhì)客戶資源，力爭實(shí)現(xiàn)新增貸款零風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。6.構(gòu)造銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，包括風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)法律機(jī)制，使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)管理之中。

五、加快金融法制建設(shè)，完善金融法律制度，建立完備的法律體系。向全社會大力普及宣傳金融法律知識，樹立金融法制觀念；對《企業(yè)破產(chǎn)法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充與完善；建立與完善銀行債權(quán)保護(hù)法律體系，確保債權(quán)人的權(quán)利不受侵犯并強(qiáng)制債務(wù)人履行其償債義務(wù)；加大銀行債權(quán)的司法保護(hù)力度，相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格公正執(zhí)法，維護(hù)法律的權(quán)威，嚴(yán)厲制裁各種逃避國有商業(yè)銀行債務(wù)的行為。

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