王曉丹　張楠

[摘 要] 經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，使我國涌現(xiàn)出了大量中小型企業(yè)。中小外貿(mào)企業(yè)機(jī)制靈活，可以根據(jù)環(huán)境的變化及時調(diào)整自己的經(jīng)營策略，更能適應(yīng)轉(zhuǎn)型中的中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而，融資難問題一直是制約中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的因素之一，對大多數(shù)中小外貿(mào)企業(yè)，特別是成長型企業(yè)來說，資金短缺仍然是制約中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的最大“瓶頸”。為了增強(qiáng)企業(yè)的生命力，提高產(chǎn)品的競爭力，本文首先分析中小企融資現(xiàn)狀，并針對相關(guān)原因提出解決的對策。

[關(guān)鍵詞] 中小外貿(mào)企業(yè)；融資；信用擔(dān)保

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 22. 051

[中圖分類號] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）22- 0079- 02

資金是企業(yè)的血液，關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)?；I措資金對于企業(yè)的發(fā)展來說至關(guān)重要。根據(jù)國際慣例，在投資前的可行性分析中，必須首先落實項目的資金來源，即融資。在市場競爭異常激烈的今天，中小外貿(mào)企業(yè)逐漸地失去了明顯的競爭能力。尤其是加入世界貿(mào)易組織之后，國外的很多商家也加入了中國市場，有些中小企業(yè)的經(jīng)營更是舉步維艱。

1 中小外貿(mào)企業(yè)的融資現(xiàn)狀

1.1 中小外貿(mào)企業(yè)的資金需求現(xiàn)狀

中小企業(yè)對外貿(mào)易的運(yùn)輸、銷售、存儲等環(huán)節(jié)增多，結(jié)匯收匯周期加長，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營過程比從前都更廣更繁雜，因此，企業(yè)對資金的需求和占用也隨之大幅度地增加。首先，運(yùn)輸和銷售環(huán)節(jié)的增多需要占用企業(yè)更多的資金。在實行外貿(mào)收購制時，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品在到達(dá)外貿(mào)倉庫后即可收到貨款，而在實行外貿(mào)出口代理制或自主經(jīng)營后，企業(yè)的生產(chǎn)和銷售過程延伸到了國際市場，即使一筆簡單的交易，將貨物從一國運(yùn)到另一國也可能占用資金達(dá)數(shù)月之久，在一些效率低下的港口，卸貨也會拖幾周甚至幾個月。其次，產(chǎn)品庫存和原來儲備的增加也對企業(yè)流動資金提出了更高的要求。在實行外貿(mào)收購制時，產(chǎn)品的庫存主要是由外貿(mào)單位來負(fù)責(zé)的，生產(chǎn)企業(yè)改為自主經(jīng)營后，為了更好地服務(wù)客戶，要求企業(yè)必須擁有一定的產(chǎn)品庫存，并增加一些原料儲備，這無疑也增加了對企業(yè)流動資金的需求量。

1.2 中小外貿(mào)企業(yè)的融資困境

中小企業(yè)無力進(jìn)入正規(guī)的資本市場進(jìn)行直接融資，而少量的財政性資金基本上都流向了國有大型企業(yè)，專為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的含有財政撥款在內(nèi)的擔(dān)保體系才剛剛起步。即使對中小企業(yè)有這種信貸政策的支持，但最終是否授信則還是由商業(yè)銀行根據(jù)市場原則自主決策。

2 中小外貿(mào)企業(yè)融資難原因分析

2.1 企業(yè)自身方面

大部分中小外貿(mào)企業(yè)規(guī)模不大，注冊資金和自有資金積累都比較少，而且市場競爭激烈、抵御風(fēng)險能力差、管理經(jīng)營不規(guī)范、財務(wù)透明度差，盡管經(jīng)營靈活，但是對于針對信貸評級提供貸款的銀行，這些特點(diǎn)無疑是銀行較少為中小外貿(mào)企業(yè)提供服務(wù)的重要原因。

2.2 銀行等金融機(jī)構(gòu)方面

我國全國性金融機(jī)構(gòu)主要為四大國有銀行，以及城市商業(yè)銀行、信用社等中小金融機(jī)構(gòu)。很多銀行從業(yè)人員認(rèn)為銀行與其花費(fèi)大量精力在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，還不如抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，他們對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識也不足。對于中小企業(yè)來說，放貸前銀行需要做的調(diào)查和審批工作可能需要更多，而考核卻一樣，這使得客戶經(jīng)理承擔(dān)風(fēng)險與收入不對稱。

2.3 信用擔(dān)保體系方面

目前，面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要。政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常僅在籌建初期能得到一次性資金支持，而后就很難再獲得持續(xù)追加的資金支持；民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險，而無法與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。

3 中小外貿(mào)企業(yè)融資問題相關(guān)對策研究

3.1 提升中小企業(yè)自身信用水平

信用是企業(yè)發(fā)展的生命線，中小企業(yè)要解決融資難的問題，必須充分認(rèn)識到信用和商譽(yù)對企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵要素。

3.1.1 提高信息的透明度

中小企業(yè)要提高其審計、會計信息的披露制度和透明度，以減少交易雙方的信息不對稱。如在會計資料處理方面，要嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和具體規(guī)則辦事，保證會計資料的真實完整、準(zhǔn)確無誤，會計報表的編制要實事求是，嚴(yán)禁弄虛作假。在企業(yè)財務(wù)管理方面，要建立財務(wù)預(yù)算決策制度，按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法。

3.1.2 建立和完善中小企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫

構(gòu)筑一個有效的信用、評價、發(fā)布系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)放貸的信心。應(yīng)當(dāng)借鑒國際上成功的經(jīng)驗，引進(jìn)和消化吸收國際上企業(yè)信用評估的科學(xué)方法，規(guī)范發(fā)展企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)，通過競爭在國內(nèi)形成若干家獨(dú)立權(quán)威的中介機(jī)構(gòu)，為企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來提供全面、真實、客觀、可靠的資信信息。

3.2 大力發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)

基于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地方性中小金融機(jī)構(gòu)對本地的企業(yè)狀況、信用水平以及項目前景有著更清晰的認(rèn)識，能夠克服信息不對稱導(dǎo)致的障礙，這樣既有利于降低銀行的信貸風(fēng)險，也降低了中小企業(yè)的貸款利率。地方性金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置可以采取多種模式，如股份制商業(yè)銀行、風(fēng)險基金，等等。

3.3 建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善在很大程度上解決了信息不對稱問題。信用擔(dān)保體系的完善取決于多方面的因素：①要加強(qiáng)社會信用體系的建設(shè)，提升中小企業(yè)的信用水平；②要建立科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評價體系；③要建立中小企業(yè)的擔(dān)保市場體系，支持建立民營商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及企業(yè)間的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)；④政府要撥出專款形成融資擔(dān)?；鸬闹饕Y金來源，并建立中央和地方政府的分級擔(dān)保制度。

主要參考文獻(xiàn)

[1]馮楠.大力發(fā)展科技型中小外貿(mào)企業(yè)擴(kuò)展外貿(mào)發(fā)展新藍(lán)海——關(guān)于扶持科技型中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)思考[J].國際商務(wù)財會，2011（9）.

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