張明超

摘 要：隨著世界經(jīng)濟(jì)的飛快發(fā)展，對(duì)外貿(mào)易已逐漸演變成了我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)不可忽略的部分，面對(duì)廣闊的世界市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)中小外貿(mào)企業(yè)的融資現(xiàn)狀如何？如何幫助我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)迅速發(fā)展？研究此問(wèn)題不僅有助于幫助我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)緩解融資壓力，而且對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和社會(huì)的繁榮昌盛具有重大意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè)融資；外貿(mào)融資；融資困境

中小外貿(mào)企業(yè)占據(jù)的位置在我國(guó)外貿(mào)行業(yè)中起著舉足輕重的作用，它所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，通過(guò)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整和對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定造成的影響是不可計(jì)量的。但由于我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)體制單一，缺乏資金、技術(shù)和存在的一些自身的問(wèn)題，造成了自身的發(fā)展困難，加之受金融危機(jī)國(guó)際大環(huán)境的影響，中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展步履維艱，而在這其中融資則成為一項(xiàng)必要問(wèn)題。

一、企業(yè)融資

企業(yè)融資，就是企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需、對(duì)外投資的需求或者是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，通過(guò)必要的渠道，采取適當(dāng)?shù)姆绞剑?jīng)濟(jì)有效地獲取所需資金的一種行為。[1]資金是企業(yè)生存和發(fā)展的一個(gè)必要條件。企業(yè)創(chuàng)建之前需要籌集資金；企業(yè)為了增加收入，降低成本，提高利潤(rùn)水平，要根據(jù)市場(chǎng)需求擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，所有這些經(jīng)營(yíng)策略的實(shí)施都需要籌集資金；為獲取投資收益而進(jìn)行的投資活動(dòng)需要籌集資金；為更好的適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化而調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)也需要籌集資金。總之，一個(gè)企業(yè)自始至終都需要籌集資金。

當(dāng)前，資金鏈的短缺成為了大多中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展緩慢的主要原因。我認(rèn)為中小外貿(mào)企業(yè)要想快速成長(zhǎng)，應(yīng)該在解決資金短缺的問(wèn)題上多下功夫，比如籌資拓展空間，籌資渠道等方面挖掘潛力。

外貿(mào)融資的方式主要有以下幾類(lèi)：

1.出口押匯。出口押匯就是意味著出口商發(fā)出貨物并遞交了合同要求的所有單據(jù)或信用證并在銀行作為抵押，在收到貸款之前，向出口商融資。

2.打包貸款融資方式。它的優(yōu)勢(shì)是不需占用企業(yè)的自有資金，在資金短缺的時(shí)候也可順利開(kāi)展業(yè)務(wù)，能不失時(shí)機(jī)的把握貿(mào)易機(jī)會(huì)。

3.出口退稅賬戶(hù)托管貸款方式。它是為了盡可能的避免企業(yè)會(huì)因?yàn)槌隹谕硕惖牟患皶r(shí)造成的短時(shí)間的資金鏈的短缺，而對(duì)企業(yè)出口退稅專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行托管，然后再把企業(yè)提供的應(yīng)收出口退稅作為企業(yè)的還款保證的一種短期貸款方式。

4.出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的融資方式。它是指保險(xiǎn)公司與銀行聯(lián)手合作，為外貿(mào)企業(yè)提供的出口信用保險(xiǎn)+銀行貸款的服務(wù)。因此，申請(qǐng)出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資較更加方便，而且也減少了對(duì)企業(yè)利潤(rùn)因?yàn)閴馁~而造成的不利影響，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。[2]

（1）中小外貿(mào)企業(yè)融資困難的自身原因。在中小外貿(mào)企業(yè)自身也存在著管理和資產(chǎn)充足率等主要內(nèi)在問(wèn)題。自身信用水平低，管理制度不完善、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全、管理人員的管理能力弱、企業(yè)相關(guān)人員對(duì)金融機(jī)構(gòu)所推出的各類(lèi)融資業(yè)務(wù)不熟悉、為了貸款的快速到位，甚至弄虛作假、部分中小外貿(mào)企業(yè)不屑于或忽視用好政府服務(wù)和政策支持，使得中小外貿(mào)企業(yè)被“邊緣化”，融資思路、方法和渠道狹窄等內(nèi)在問(wèn)題，嚴(yán)重拉低了外部組織特別是金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的評(píng)價(jià)，直接影響到融資成效。

（2）外在原因。a.外在主要是指金融體系，目前我國(guó)的金融體系還不健全，以銀行為主體的間接融資結(jié)構(gòu)失衡。四大國(guó)有銀行傾向于向大企業(yè)放貸。雖然政府出臺(tái)了很多有關(guān)鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)的資金扶持力度的政策，但是，它的審批手續(xù)非常繁瑣，也鮮有風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)措施，這就在很大程度抹滅了銀行工作人員的放貸熱情。b.信貸擔(dān)保體系不健全，專(zhuān)業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)的缺乏。影響銀行對(duì)企業(yè)貸款的重要因素之一就是信用擔(dān)保和我國(guó)企業(yè)評(píng)價(jià)體系的缺乏。對(duì)于中小外貿(mào)企業(yè)而言，一是抵押品不足，再者很少有法人為其擔(dān)保，于是獲取貸款的難度可想而知。c.政策和制度的原因：①政府對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)融資扶持力度不夠。第一，公司上市的標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，大多中小外貿(mào)企業(yè)達(dá)不到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不能上市就意味著企業(yè)失去了在資本市場(chǎng)融資的最佳方式。第二，是大多數(shù)中小外企業(yè)自身存在著各種問(wèn)題，影響了自身的信用等級(jí)，比如經(jīng)營(yíng)不善，假破產(chǎn)，逃稅漏稅等不良行為，以至于銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，所以銀行的大部分政策偏向于那些國(guó)有大型企業(yè)。第三，我國(guó)現(xiàn)有的貿(mào)易體系中同樣存在著諸多問(wèn)題，例如政策內(nèi)容的不完善，體制不規(guī)范等問(wèn)題，這也同樣減慢了中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的步伐。②再?gòu)你y行政策的角度來(lái)看，雖然我國(guó)政府出臺(tái)了一系列的法律法規(guī)，例如：《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》等，它們都是有助中小外貿(mào)企業(yè)籌資融資的政策法規(guī)，但這并不能解決中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境、從根本上消除融資待遇的不平等。③中小外貿(mào)企業(yè)融資策略。

1.改善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部管理水平。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該不斷健全法人治理結(jié)構(gòu)以及科學(xué)的決策機(jī)制；要產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。中小外貿(mào)企業(yè)也要深化產(chǎn)權(quán)改革，通過(guò)產(chǎn)權(quán)多元化，經(jīng)營(yíng)權(quán)、所有權(quán)的分離等途徑，逐步建立健全產(chǎn)權(quán)的當(dāng)代企業(yè)軌制。

2.提高中小外貿(mào)企業(yè)自身的信用等級(jí)。企業(yè)在銀行的信用等級(jí)是企業(yè)不斷成長(zhǎng)的必要保證，所以說(shuō)，中小外貿(mào)企業(yè)只有不斷提高自己的的信用等級(jí)，才能得到銀行等貸款金融機(jī)構(gòu)的信賴(lài)，才更容易取得金融機(jī)構(gòu)的貸款，才能盡可能的避免企業(yè)資金鏈短缺的的現(xiàn)象發(fā)生。企業(yè)自身的內(nèi)部會(huì)計(jì)信息也要盡可能的透明化，這樣就可以盡量使交易雙方的信息對(duì)稱(chēng)。賬務(wù)處理中，要嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)則。

3.建立健全我國(guó)的金融體系。以政策為導(dǎo)向，大力扶持中小銀行和小額貸款公司等中小金融機(jī)構(gòu)，建立健全有層次的金融體系，這些中小金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)中小企業(yè)；同時(shí)，通過(guò)發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的方式不斷提高企業(yè)的信用能力的要求、低租金的支付便利、降低風(fēng)險(xiǎn)和減緩資產(chǎn)的實(shí)際折舊，不斷優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高社會(huì)生產(chǎn)要素的使用效率等，可以解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，建立一個(gè)更完善的保險(xiǎn)制度，解決中小企業(yè)信用的問(wèn)題，從而更有利于其融資。

4.拓寬融資渠道，健全信用擔(dān)保體系。中小金融機(jī)構(gòu)無(wú)疑是實(shí)現(xiàn)中小外貿(mào)企業(yè)融資的最佳方式。中小金融機(jī)構(gòu)的資金，無(wú)法為大企業(yè)融資，反而更能滿足具有貸款短、小、頻率快的特點(diǎn)的中小外貿(mào)企業(yè)。同時(shí)中小金融機(jī)構(gòu)在信息化程度上更具優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)的中小金融機(jī)構(gòu)大多都具有地方性質(zhì)，他們與中小企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的合作，對(duì)中小企業(yè)有了必然的了解，這就可以避免因?yàn)殡p方的信息不對(duì)稱(chēng)而給彼此造成損失。于是，地方性質(zhì)的中小金融機(jī)構(gòu)的迅速成長(zhǎng)是解決中小外貿(mào)企業(yè)融資難的最有效的方法。

5.加大對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的政策支持。第一，政府應(yīng)該加大對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的關(guān)注度，適當(dāng)出臺(tái)一些有利于中小企業(yè)的融資的政策，尤其是在國(guó)際環(huán)境不穩(wěn)定的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政政策支持，以緩解企業(yè)因?yàn)橥獠凯h(huán)境的不穩(wěn)定產(chǎn)生的資金短缺問(wèn)題。第二，大力引導(dǎo)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行貸款，使中小外貿(mào)企業(yè)可以及時(shí)獲取資本，迅速的成長(zhǎng)。第三，建立健全相關(guān)法律法規(guī)，在政府已然出臺(tái)的各種相關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再次，之相配套的更為詳細(xì)的法律法規(guī)，使得融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法、保障措施等方面更為細(xì)化。最后，政府要不斷加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的宏觀指導(dǎo)。[6]

四、結(jié)語(yǔ)

中小外貿(mào)企業(yè)融資難的問(wèn)題，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不容忽視的一個(gè)問(wèn)題，這里面既有企業(yè)自身的原因，也有企業(yè)外部環(huán)境的原因，因此無(wú)論是企業(yè)自身還是外部因素，例如，政府政策等，應(yīng)積極的找尋相應(yīng)的策略，也可以借鑒國(guó)外的一些成功的經(jīng)驗(yàn)，盡快地找出適合我國(guó)的能夠解決中小外貿(mào)企業(yè)融資困難的最佳方式，更好地推動(dòng)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，使它們持續(xù)、高效地為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。（作者單位：蘭州商學(xué)院）

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