王千　陳思遠

摘 要：近年來，隨著我國金融體制改革的深入，小額貸款公司作為后起之秀在全國迅猛發(fā)展。成為當前解決我國小微企業(yè)和農戶融資困難的一種有效途徑。但是在深入了解小額貸款公司大發(fā)展現狀后，發(fā)現小額貸款公司的發(fā)展不僅面臨著新的機遇，更有多方面的發(fā)展障礙。例如，資金來源有限，行業(yè)內從業(yè)人員的素質亟待提高，合規(guī)經營意思不強，等等。本文本文在對上述問題進行分析的基礎上，提出了相應的拓寬籌資渠道、提高人員素質、加強監(jiān)管和增強法制觀念等解決對策。

關鍵詞：小額貸款；小額貸款公司；小微企業(yè)

一、小額貸款公司發(fā)展現狀

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。2005年，央行、銀監(jiān)會等多部門在山西、陜西、四川、貴州和內蒙古五省（區(qū)）開始進行小額貸款公司設立的試點，山西平遙的晉源泰小額貸款公司、日升隆小額貸款公司、內蒙古鄂爾多斯融豐小額貸款公司等七家機構成為國內首批成立的小額貸款公司；2008年《關于小額貸款公司試點的指導意見》的下發(fā)，標志著小額貸款公司至此在全國范圍內廣泛設立拉開了序幕。截至2014年6月末，全國共有小額貸款公司8394家，貸款余額8811億元，上半年新增人民幣貸款618億元。

小貸公司對支持“三農”和小微企業(yè)“短、小、頻、急”資金需求的政策效應非常顯著，對解決“三農”和小微企業(yè)融資難題、促進創(chuàng)業(yè)、帶動就業(yè)、進一步維護社會的和諧穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。

二、小額貸款公司的業(yè)務特點

目前，我國小額貸款公司的主要業(yè)務是發(fā)放貸款，不得從事其他經營活動，包括不得對外投資。

1、小額貸款公司“只貸不存”。2008年5月，中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯合發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）明確規(guī)定了在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業(yè)金融機構自主協商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點確定。把資金來源限定在股東繳納的資本金、捐贈的資金、以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構融入的資金。貸款業(yè)務資金來源渠道有限的特點，導小貸公司致資本規(guī)模不大，總體經營規(guī)模較小。

2、以短期貸款為主，自主性較大。小額貸款公司的貸款發(fā)放主要以短期貸款為主，貸款對象分散主要是小微型企業(yè)，個體工商戶，農業(yè)個體等。發(fā)放的貸款單筆金額?。ㄙJ款的金額一般為20萬元以下，1000元以上）、貸款期限短（小額貸款公司主要以三個月期和六個月期的短期貸款為主，短期貸款占70%以上。一年期以上（含一年期）貸款只占30%左右。）小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

3、辦理程序便利。與銀行貸款相比，小額貸款公司發(fā)放貸款時，手續(xù)更便捷，得到貸款款項更加迅速，一般個人貸款時能在申請的當天放款，小企業(yè)申請的貸款一般在兩到三天內放款，同時，它的擔保條件相對較低，一些不滿足申請銀行貸款的個體或農戶，可以通過小額貸款公司申請貸款。

三、小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

1、小額貸款公司資金來源渠道狹窄。由中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯合發(fā)布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》明確規(guī)定了小額貸款公司只能以自有資金發(fā)放貸款。把資金來源限定在股東繳納的資本金、捐贈的資金、以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構融入的資金，并且不得吸收公眾存款。狹窄的資金來源渠道，造成了小貸公司資金來源有限，融資成本高，而且在小貸公司的“只貸不存”模式下，一旦發(fā)生壞賬，造成的損失會極大，小貸公司的后續(xù)資金問題會變成其發(fā)展的重要阻礙。

2、小貸公司經營者的整體素質有待提高。目前小貸公司的經營者中有一部分是民營企業(yè)老板，他們對金融業(yè)務了解不多，對金融風險的管理和控制缺乏系統認識；還有一部分小貸公司的經營者是商業(yè)銀行退休人員，雖然較熟悉大商業(yè)銀行的業(yè)務，但對小貸公司的經營和運作方式還需有個適應和調整的過程；公司員工與管理者經常存在親朋關系，對貸款業(yè)務不甚了解。由于上述種種原因，從整體上說，小貸公司的從業(yè)者們在職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)操守方面都有待提高。

3、缺乏合規(guī)經營意思，內部控制的不完善。小貸公司在我國剛剛起步，銀行管理人員大多缺乏銀行的信貸經驗，缺少專業(yè)人員的支持，而且人員素質普遍較低，可能會引發(fā)操作風險。部分小貸公司依法合規(guī)經營意思不強，存在擅自變更公司地址、高管和股權變更等不及時上報、超業(yè)務范圍經營、賬外經營、跨市經營、超比例發(fā)放貸款、向股東及關聯方貸款、大額現金支取等現象。由于資金來源的限制，發(fā)生風險之后的壞賬損失，是小貸公司難以彌補的缺口，會嚴重阻礙小貸公司資金的流動，影響小貸公司的發(fā)展。

4、小額貸款公司稅收負擔較重。目前小貸公司需繳納的稅項包括5.56%的營業(yè)稅及附加稅、25%的企業(yè)所得稅和自然人股東20%的股東分紅個人所得稅，稅負約占營業(yè)收入的30%，遠高于其他銀行機構。另外，雖然與農村合作銀行同樣為“三農”貸款，卻享受不到國家規(guī)定的涉農貸款免征營業(yè)稅和涉農貸款利息收入計算應稅額時，按90%計入收入總額的優(yōu)惠政策。在盈利空間被壓縮的情況下，小貸公司的經營風險會進一步加大。

5、國家監(jiān)管不到位與政府支持不夠。由于小額貸款公司的法律地位不明確，導致其監(jiān)管歸屬不明。小額貸款公司的法律定位不是金融機構，對外營業(yè)依靠的是工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。因此，小額貸款公司沒有接受到銀監(jiān)會和中國人民銀行的監(jiān)管，當前小額貸款的主管機關多是政府的經濟相關部門，但政府相關部門人員多數沒有監(jiān)管金融業(yè)的經驗，缺乏相應的專業(yè)監(jiān)管人才、技術手段，造成了對小額貸款公司的監(jiān)管不規(guī)范、不到位。同時，政府出臺的關于對小額貸款公司稅收及融資等方面的支持性政策過少，導致小額貸款公司的融資、經營成本過高，限制了其規(guī)模的擴大。

四、對策及建議

1、政府提供政策支持，重點解決小額貸款公司的融資問題。建議政府出臺相關政策，為小額貸款公司創(chuàng)造更為寬松的發(fā)展環(huán)境和更大的發(fā)展空間。相關部門可以在小額貸款公司經營一定時間后，在其資本金充足和風險管理系統不斷完善的前提下，擇優(yōu)選擇，幫助其融資，擴大其資金來源，比如允許開展部分存款業(yè)務、發(fā)行債券等等，使融資問題不再成為限制小額貸款公司的重要阻礙。

2、建立系統的監(jiān)管框架，確定小貸公司的監(jiān)管部門。我國應盡快出臺針對小額貸款公司的相關法律文件，建立系統的小額貸款公司監(jiān)管框架，以法律作為準繩，保證小額貸款公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。并由地方政府與銀監(jiān)會共同監(jiān)管小額貸款公司，小額貸款公司作為從事金融活動的非金融機構，應由地方政府監(jiān)管，但由于地方政府缺乏相應的專業(yè)監(jiān)管人才，導致對其監(jiān)管具有不專業(yè)性與局限性，但銀監(jiān)會作為我國目前唯一法定的非銀行金融機構的監(jiān)管機構具有豐富的監(jiān)管經驗，可以實施其他機構所不能任意形式的各種監(jiān)管措施，可以更好改變小額貸款公司的不規(guī)范行為。

3、加強人員培訓，提高員工技能。加強對小額貸款公司管理人員相關信貸專業(yè)知識的培訓，幫助其了解信貸知識，增加其專業(yè)性，提高公司管理水平，更好的統籌公司全局；定期對業(yè)務人員進行相關的專業(yè)技能培訓，提高他們的專業(yè)技能，規(guī)范操作行為，防止操作風險的發(fā)生，促進公司健康有序發(fā)展。

4、充分發(fā)揮行業(yè)協會的引導和規(guī)范作用。各地小額貸款協會應該充分發(fā)揮行業(yè)的自律、維權、協調、交流和宣傳等作用。行業(yè)協會在了解基本情況的基礎上，有針對性的提出促進小貸公司發(fā)展的對策建議；制定小貸公司從業(yè)人員的道德和行為準則，加強誠信監(jiān)督，推進小貸公司行業(yè)信用體系建設，引導小貸公司步入良性發(fā)展的軌道。（作者單位：遼寧科技大學）