李媛媛，楊 潔，楊百里

(河北聯(lián)合大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，河北唐山 063000）

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。近些年隨著各項(xiàng)政策的實(shí)施，一大批的中小企業(yè)得到快速發(fā)展，而企業(yè)信用的缺失而產(chǎn)生的問(wèn)題逐漸反映到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中。中小企業(yè)由于其在規(guī)模、內(nèi)部管理等方面獨(dú)特的性質(zhì)，使得其在向銀行直接融資時(shí)困難重重，融資難的問(wèn)題已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展的制約因素。中小企業(yè)信用體系作為整個(gè)社會(huì)信用體系的一部分，對(duì)提高全社會(huì)信用意識(shí)、規(guī)范企業(yè)及個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為有著重要的意義。

一、唐山市中小企業(yè)信用體系中存在的問(wèn)題

(一）中小企業(yè)自身的信用缺失問(wèn)題

主要表現(xiàn)在:假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問(wèn)題嚴(yán)重。微觀上的原因主要是由于中小企業(yè)的自身因素導(dǎo)致的:首先，中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，往往無(wú)法達(dá)到銀行所要求的貸款擔(dān)保條件。其次企業(yè)本身在技術(shù)、管理和人才上的缺乏與落后，經(jīng)營(yíng)效益不高，企業(yè)的信用水平也就難以提高。再次，營(yíng)運(yùn)能力較低。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)慢表明企業(yè)資產(chǎn)的使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，導(dǎo)致了我國(guó)中小企業(yè)整體信用水平不高。最后，企業(yè)的發(fā)展能力與發(fā)展?jié)摿^差，融資機(jī)構(gòu)很難對(duì)其信用進(jìn)行評(píng)估，企業(yè)很難得到發(fā)展資金。

(二）政策、法律方面存在的問(wèn)題

政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)很難得到國(guó)家或省級(jí)政府在資金、項(xiàng)目上的扶持。調(diào)查顯示:具有國(guó)家扶持項(xiàng)目的中小企業(yè)僅有7.3%，具有省級(jí)扶持項(xiàng)目的10.5%，說(shuō)明中小企業(yè)得到政府扶持的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。法律層面上，中小企業(yè)信用法律體系中的核心性法律還沒(méi)有制定。如目前我國(guó)除《擔(dān)保法》和新近實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，尚沒(méi)有與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范。關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問(wèn)題尚無(wú)明確法律規(guī)定。國(guó)家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，也主要針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。

(三）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模和數(shù)量有限、管理體制不統(tǒng)一。以唐山市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心為代表的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅在規(guī)模上有較大差距，在數(shù)量上分布也有限。擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍狹窄。在擔(dān)保種類上，僅對(duì)短期、小額、流動(dòng)資金貸款擔(dān)保;在擔(dān)保對(duì)象上，只對(duì)協(xié)議銀行的貸款進(jìn)行擔(dān)保，對(duì)企業(yè)與其他銀行之間的借貸活動(dòng)不提供擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理滯后。由于尚沒(méi)有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員很少。從內(nèi)部管理來(lái)看，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，顯然，這樣一種管理架構(gòu)是很難控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的。

(四）信用評(píng)價(jià)體系發(fā)展滯后

我市的信用評(píng)價(jià)業(yè)市場(chǎng)化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場(chǎng)規(guī)模很小，經(jīng)營(yíng)分散，業(yè)務(wù)量相對(duì)較少。到目前為止，還沒(méi)有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強(qiáng)的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評(píng)估。表現(xiàn)為:制度欠缺。資信評(píng)級(jí)的運(yùn)作制度、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對(duì)資信評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行跟蹤等都沒(méi)有正式的制度。缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會(huì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級(jí)劃分不一，其評(píng)價(jià)資料難以實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享，其獨(dú)立性和公正性也難以得到社會(huì)的認(rèn)可。

二、唐山市中小企業(yè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)

(一）中小企業(yè)的快速發(fā)展

根據(jù)市工商局統(tǒng)計(jì)資料，截止2013年底，唐山市共有中小企業(yè)41448戶，占全市工業(yè)企業(yè)的90%左右，創(chuàng)造了全市60%左右的財(cái)富，提供了超過(guò)70%的就業(yè)崗位，中小企業(yè)已經(jīng)成為唐山市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。

(二）政府相關(guān)政策的出臺(tái)

近年來(lái)唐山市堅(jiān)持不斷優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了比較寬松的發(fā)展空間。為支持中小企業(yè)發(fā)展，市委、是政府相繼出臺(tái)了《唐山市中小企業(yè)振興計(jì)劃》、《關(guān)于開(kāi)展全民創(chuàng)業(yè)行動(dòng)創(chuàng)建創(chuàng)新型城市的意見(jiàn)》、《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》等一系列政策文件。典型引導(dǎo)方面，在全市范圍對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行表彰，表彰了為唐山市做出突出貢獻(xiàn)的企業(yè)家和創(chuàng)國(guó)家名牌產(chǎn)品的中小企業(yè)，為形成全社會(huì)都關(guān)注、重視和支持中小企業(yè)發(fā)展的良好氛圍做出了不懈努力。

(三）金融機(jī)構(gòu)的不斷支持

2011年中小企業(yè)貸款余額1177.91億元，新增263.4億元，占全市貸款余額的38.14%，占貸款額的70.4%。2012年中小企業(yè)貸款余額1560.18億元，較上年增長(zhǎng)32.45%，新增95.05億元，占全市貸款余額的44.25%，占貸款額的67.25%。中小企業(yè)信貸規(guī)模快速發(fā)展，支持力度明顯加強(qiáng)，但是貸款數(shù)額不是很大，仍需要繼續(xù)加強(qiáng)。

2012年唐山銀監(jiān)分局制定了《關(guān)于大力推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持中小型微型企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》。提出了“采取有效措施，加大對(duì)小微企業(yè)信貸投放力度;進(jìn)一步完善金融服務(wù)體系，切實(shí)增強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)的制度保障;大力推進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新等十條意見(jiàn)。2013年制訂了《2013年中小微企業(yè)金融服務(wù)工作意見(jiàn)》，進(jìn)一步明確了中小微企業(yè)金融服務(wù)工作目標(biāo)、考核機(jī)制、推進(jìn)銀企溝通和加大宣傳力度等監(jiān)管要求，并積極推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，改善中小微企業(yè)融資環(huán)境。積極開(kāi)展“小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月”活動(dòng)，結(jié)合公眾教育服務(wù)等宣傳活動(dòng)，提高公眾對(duì)金融服務(wù)的認(rèn)知程度，營(yíng)造誠(chéng)信、和諧的社會(huì)金融環(huán)境。

此外成立的唐山市中小企業(yè)擔(dān)保中心，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。截止目前，正式組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)92家，注冊(cè)資本35.8億元，累計(jì)擔(dān)保余額92.3億元。

(四）公共服務(wù)平臺(tái)的構(gòu)建

2012年底，河北省出臺(tái)了《河北省中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)管理辦法》，指出為中小企業(yè)提供融資信用擔(dān)保、信息等多項(xiàng)服務(wù)?！逗颖笔∪嗣裾P(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》中指出，要加大信貸支持力度、發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道、加快融資性擔(dān)保體系建設(shè)等各項(xiàng)措施。

三、構(gòu)建唐山市中小企業(yè)信用體系的建議

(一）政府方面

(1）加強(qiáng)相關(guān)法律體系建設(shè)，加大執(zhí)法力度，出臺(tái)與信用信息披露相關(guān)的法規(guī)，規(guī)范企業(yè)信息數(shù)據(jù)的使用，明確信息使用范圍，嚴(yán)格規(guī)范信息公開(kāi)，還要對(duì)政府部門及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)信息公開(kāi)的方式和內(nèi)容以及信息使用的權(quán)利與義務(wù)作出明確規(guī)定，同時(shí)，對(duì)提供虛假企業(yè)信息的行為要嚴(yán)厲制裁。制定市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則和中介機(jī)構(gòu)管理辦法，加大對(duì)違反信用行為的懲罰力度。目前，我國(guó)中小企業(yè)的失信行為受到的懲罰較輕，應(yīng)提高失信的成本，使其遠(yuǎn)大于失信收益，對(duì)不同程度的失信行為，采取不同程度的懲罰措施，使企業(yè)趨向選擇守信。

(2）建立統(tǒng)一的信用中介機(jī)構(gòu)行業(yè)規(guī)范，完善中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度和市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，約束信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的行為，建立統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)模式，使得信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用做出合法、真實(shí)、可靠的信用等級(jí)評(píng)價(jià)。政府不對(duì)評(píng)級(jí)做過(guò)多干預(yù)，但應(yīng)對(duì)信用工作起到指導(dǎo)、監(jiān)督的作用。設(shè)立專項(xiàng)資金，用于對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)定具體資金比例，允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)促進(jìn)政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向市場(chǎng)化方向發(fā)展，進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，形成規(guī)范的運(yùn)作模式，采取統(tǒng)一的信用征集、評(píng)價(jià)體系，為企業(yè)、銀行提供專業(yè)化、高質(zhì)量的信用信息服務(wù)。

(二）中小企業(yè)方面

企業(yè)信用體系建設(shè)是社會(huì)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)，中小企業(yè)的信用建設(shè)占據(jù)著舉足輕重的地位，因此，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身信用管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)尤其是中小企業(yè)追求短期效益的情況嚴(yán)重，應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)樹(shù)立品牌形象意識(shí)。信用在交易過(guò)程中具有很大的市場(chǎng)價(jià)值，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，守信行為會(huì)帶給企業(yè)巨大的經(jīng)濟(jì)利益，中小企業(yè)應(yīng)著力于長(zhǎng)期企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，尋求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之路。加強(qiáng)信用管理首先要培養(yǎng)企業(yè)專業(yè)管理人才，增強(qiáng)企業(yè)管理人員的信用意識(shí)和提高企業(yè)管理技能，定期對(duì)員工進(jìn)行技能培訓(xùn)，不斷完善信用管理方法，成立專門的部門管理企業(yè)的信用，同時(shí)還要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確評(píng)估，建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，自覺(jué)增強(qiáng)守信意識(shí)，積極維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。

(三）社會(huì)信用體系建設(shè)方面完善擔(dān)保機(jī)制

培育信用服務(wù)市場(chǎng)，穩(wěn)妥有序?qū)ν忾_(kāi)放。促進(jìn)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的形成，分擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)信用保險(xiǎn)、保理等各種信用管理工具的發(fā)展。建設(shè)社會(huì)信用價(jià)值體系，全面提高社會(huì)信用。盡快建立全國(guó)性企業(yè)信用協(xié)會(huì)，協(xié)助國(guó)家政府部門進(jìn)行企業(yè)信用的宏觀監(jiān)管。企業(yè)信用協(xié)會(huì)的建立，可以在一定程度上加大對(duì)企業(yè)的監(jiān)管力度，同時(shí)便于對(duì)企業(yè)信用信息的征集，建立行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，促進(jìn)社會(huì)信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立。在全社會(huì)加強(qiáng)信用道德建設(shè)，增強(qiáng)主體誠(chéng)信自律意識(shí)，開(kāi)展信用知識(shí)普及教育活動(dòng)，形成誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)、守信合法的良好社會(huì)氛圍。

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