作者簡(jiǎn)介：王新宇（1977—），男，浙江省紹興市人，工作單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行。

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。其中作為商業(yè)銀行來源的信貸業(yè)務(wù)，信貸質(zhì)量決定了銀行整體的經(jīng)濟(jì)效益。因此注重提升我國(guó)商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理成為了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的近況入手，具體分析國(guó)際上成熟的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，提出一些有助于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制

引言

信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行中最大的金融風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數(shù)商業(yè)銀行都逐漸開始強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，以期能夠更好的建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體制。

1. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范近況

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的復(fù)雜化，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題逐漸暴露，其不僅影響了我國(guó)信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，同時(shí)也妨礙了我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)的全面發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行資本在取得發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了較多的問題，譬如不良貸款資產(chǎn)量過大等等。通過研究數(shù)據(jù)可以清楚看到，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發(fā)展。其中不良貸款率幾乎分布在各個(gè)行業(yè)當(dāng)中，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)[1]。

2. 構(gòu)成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

2.1商業(yè)銀行自身的缺點(diǎn)

2.1.1資本充足率不高

在任何一家銀行，在貸款發(fā)放之前，銀行都要對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行總體的分析。其目的在于可以通過財(cái)務(wù)分析，對(duì)借款企業(yè)的信用情況，以及還款確定性進(jìn)行詳細(xì)的了解。當(dāng)然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因?yàn)榻杩钇髽I(yè)的財(cái)務(wù)情況只能說明該企業(yè)早期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，無法顯示出企業(yè)未來的發(fā)展趨勢(shì)。另外只單單憑借企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還無法充分的說明行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，如果行業(yè)的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化，企業(yè)都會(huì)受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。其基本的作用在于考察商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行一旦遇到資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，資本充足率就會(huì)下降，那么就充分的表明商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有限，相對(duì)的也會(huì)遞增信貸風(fēng)險(xiǎn)水平。因此我國(guó)目前商業(yè)銀行資本充足率還必須進(jìn)行進(jìn)一步提升[2]。

2.1.2信貸管理機(jī)制不健全

在我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行中，其銀行風(fēng)險(xiǎn)和利益機(jī)制出現(xiàn)明顯的不對(duì)稱，進(jìn)而讓銀行匱乏風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，在防范貸款風(fēng)險(xiǎn)中缺少有力的對(duì)應(yīng)手段和方法。在信貸管理過程中，過分的注重對(duì)于貸款前期的調(diào)查，而缺乏對(duì)于貸款過程中以及貸款后的審查。對(duì)于貸款的制約體系匱乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù)，加深了信貸風(fēng)險(xiǎn)程度[3]。

2.1.3信貸人員綜合素質(zhì)偏低

很多商業(yè)銀行的信貸人員隊(duì)伍中，因?yàn)槠渥陨淼木C合素質(zhì)偏低，沒有對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行深入的分析，也沒有詳細(xì)的研究相關(guān)的國(guó)家政策以及發(fā)展現(xiàn)狀，最終導(dǎo)致出現(xiàn)錯(cuò)誤的決定。一般情況下，商業(yè)銀行都是使用信用等級(jí)來考察借款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在貸款對(duì)象的選擇方面也制定了非?？量痰臉?biāo)準(zhǔn)。然而隨著社會(huì)發(fā)展的復(fù)雜化，以及企業(yè)自身的因素影響，商業(yè)銀行也會(huì)出現(xiàn)信用評(píng)估差錯(cuò)，有可能讓商業(yè)銀行自身背負(fù)巨大的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.2外部環(huán)境的影響

2.2.1社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響

首先從我國(guó)目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，銀行還是缺乏自主性。政府對(duì)于商業(yè)銀行的干預(yù)程度非常強(qiáng)，其不但影響了我國(guó)商業(yè)銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整也加深了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)程度；最后是市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，市場(chǎng)變化越大，信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率就會(huì)加大。

2.2.2企業(yè)方面的影響

首先是企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)沒有建立科學(xué)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致企業(yè)的管理能力以及財(cái)務(wù)控制能力下降，從另外一個(gè)方面加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)；其次是企業(yè)自身的管理層的不協(xié)調(diào)穩(wěn)定。這種因素會(huì)讓企業(yè)和商業(yè)銀行相互的關(guān)系出現(xiàn)明顯的波動(dòng)，也給銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)蒙上了陰影。

3. 國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)

由于所處的政治制度以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境等不同方面的因素的影響，國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)信貸方面具有更加成熟和先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，其利用健全的組織機(jī)構(gòu)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，提升總體的效率和經(jīng)濟(jì)回報(bào)。從國(guó)外商業(yè)銀行的特點(diǎn)來分析，主要包括：首先是信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移制度，國(guó)外很多商業(yè)銀行都必須進(jìn)行抵押或者是擔(dān)保，同時(shí)都是需要向聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。其主要使用資產(chǎn)組合理論等有關(guān)方法進(jìn)行充分地研究，利用不同形式把貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。這樣不但提高了普通民眾對(duì)于銀行的信心，同時(shí)還將風(fēng)險(xiǎn)收益組合進(jìn)行了最優(yōu)化處理，提高了銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；其次是信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散機(jī)制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險(xiǎn)等不同的形式，把會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)靈活的轉(zhuǎn)移到第三人等上面；再其次是信貸風(fēng)險(xiǎn)的挽救機(jī)制，信貸部門在固定的期限內(nèi)將所有貸款進(jìn)行依次分類，挑選出風(fēng)險(xiǎn)程度大的貸款，將其交給風(fēng)險(xiǎn)挽救部門進(jìn)行專門性的處理。這個(gè)部門可以按照貸款的具體風(fēng)險(xiǎn)大小，從實(shí)際情況出發(fā)，選擇最科學(xué)的挽救手段和方法；最后是信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制。也就是意味著通過資金補(bǔ)償?shù)姆绞剑ㄟ^建立充足的儲(chǔ)備基金模式，以期補(bǔ)充由于信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)問題而引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)[4]。

4. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思考

盡管我國(guó)目前已經(jīng)構(gòu)建了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，由于還是處于初步的發(fā)展階段，所以從中出現(xiàn)了較大的問題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術(shù)滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

4.1構(gòu)建完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系

4.1.1構(gòu)建科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，在我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行系統(tǒng)中，基本上都是類似企業(yè)模式的股東大會(huì)，以及董事會(huì)等等。然而實(shí)際上其根本沒有產(chǎn)生切實(shí)可行的監(jiān)督和管理機(jī)制。所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的健全必須從商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)之間開展。所以必須重新的優(yōu)化商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)，確立相關(guān)的權(quán)責(zé)，董事會(huì)必須全面的規(guī)劃銀行的未來經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，同時(shí)制定對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)察董事和董事會(huì)的決策實(shí)施情況，以及銀行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力等其他方面。銀行的經(jīng)理部門的人員必須在激勵(lì)機(jī)制框架內(nèi)，讓銀行的經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。

4.1.2構(gòu)建合理的資金運(yùn)作體系

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)了較多的漏洞，對(duì)于正常的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制手段非常滯后，對(duì)于銀行賬務(wù)處理方式也是不合理，所以商業(yè)銀行必須對(duì)資金交易以及結(jié)算進(jìn)行明確的規(guī)定，同時(shí)制定滿足國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)告體制，嚴(yán)格的規(guī)定銀行資金交易的帳務(wù)處理程序，另外還要提升銀行后臺(tái)結(jié)算人員的綜合素質(zhì)水平。

4.1.3健全信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度

一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的目的，也是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要過程。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要涵蓋了信貸風(fēng)險(xiǎn)辨別系統(tǒng)，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等等。這些系統(tǒng)能夠在一定程度上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)程度。所以應(yīng)該構(gòu)建整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)施合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

首先商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)發(fā)放貸款之前，必須要充分的預(yù)判企業(yè)對(duì)貸款的需求程度，充分地調(diào)查企業(yè)貸款目的和還款能力。在確定企業(yè)確實(shí)需要貸款的情況之后，應(yīng)該充分的做好對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作，以期來評(píng)估企業(yè)未來是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來確定貸款的發(fā)放情況。商業(yè)銀行還應(yīng)該構(gòu)建合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)模式。通過對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)估，從而來預(yù)判借款企業(yè)的信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。另外還必須對(duì)貸款方式，以及期限等其他各方面進(jìn)行科學(xué)的計(jì)算；其次強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制度的建設(shè)。確定貸款不同過程階段的管理崗位責(zé)任制，堅(jiān)持審貸分離原則。貸款前期的調(diào)查過程的主要任務(wù)就是對(duì)借款企業(yè)的信用等級(jí)以及其他不同方面的指標(biāo)參數(shù)進(jìn)行有效的評(píng)定。貸款審查過程中主要的任務(wù)在于對(duì)貸款早期的不同指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn)和確認(rèn)，最大的限度的把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后，貸款檢查人員必須要嚴(yán)格的監(jiān)督所貸資金的質(zhì)量變化，強(qiáng)化管理和清收處理，按期向相關(guān)部門上報(bào)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況；最后是提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)。培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)，對(duì)于減少信貸風(fēng)險(xiǎn)程度具有很深遠(yuǎn)的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業(yè)人才的引進(jìn)力度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。同時(shí)提升當(dāng)前信貸人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，通過制定相關(guān)的獎(jiǎng)懲手段來激發(fā)員工的積極性。建立科學(xué)的人才激勵(lì)制度，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域在整個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的作用也是非常關(guān)鍵的。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理核心是對(duì)人的管理，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的地位非常關(guān)鍵[5]。

4.2構(gòu)建商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的良好外部環(huán)境

4.2.1強(qiáng)化社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理

政府有關(guān)部門必須將經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向到建設(shè)投資環(huán)境以及維市場(chǎng)秩序維護(hù)方面，支持和充分的配合商業(yè)銀行打擊企業(yè)逃廢債行為，保障金融資產(chǎn)的順利運(yùn)行。另外還要不斷的提高政府有關(guān)部門的執(zhí)法力度，最大限度的構(gòu)建誠實(shí)，守信的社會(huì)環(huán)境。

4.2.2調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，

因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體制的因素影響，導(dǎo)致企業(yè)資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況，所以必須堅(jiān)持以存量調(diào)整為主，以增量為輔助，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。企業(yè)在經(jīng)過改造后，保障了銀行的信托關(guān)系都是可以確立在市場(chǎng)原則前提之上，這對(duì)于企業(yè)和銀行自身來都是非常有利的。

4.2.3強(qiáng)化法制建設(shè)

近些年來我國(guó)也相繼的頒布了很多金融法律法規(guī)，但是其收效甚微，所以還需要進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和健全。從我國(guó)目前頒布法律法規(guī)來看，很多法條的效力基本上沒有產(chǎn)生有力的效果，而且大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)也沒有完全按照法律規(guī)章制度操作。所以必須堅(jiān)持執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究的原則，在商業(yè)銀行的改造和發(fā)展過程中，必須通過健全目前的法律規(guī)章制度，堅(jiān)持做到有法可依。

4.2.4健全企業(yè)信用制度

企業(yè)必須成為自主經(jīng)營(yíng)的法人，才有機(jī)會(huì)同銀行維持平等地位，這樣才會(huì)確保企業(yè)相互之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。因此目前必須要著力體現(xiàn)政府的主導(dǎo)作用，堅(jiān)持政府主導(dǎo)型戰(zhàn)略，按照制定的規(guī)劃對(duì)企業(yè)信用市場(chǎng)進(jìn)行充分的建設(shè)。企業(yè)自身也必須在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中注重對(duì)于自身信用等級(jí)的提升。另外企業(yè)信用的建設(shè)在短期內(nèi)是不可能完成的任務(wù)，必須長(zhǎng)期堅(jiān)持不懈，著力培養(yǎng)企業(yè)信用文化。

5.結(jié)語

綜上所述，本文具體分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的情況，總結(jié)了國(guó)際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，最終提出一些有助于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制[6]。

（作者單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行）

參考文獻(xiàn)

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