摘 要：資本充足率指銀行凈資產(chǎn)和加權(quán)計(jì)算后與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額的比率，表示銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)銀行資本監(jiān)管遵循《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。比照外國(guó)銀行，資本不足仍是目前影響我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的重要原因?，F(xiàn)有的研究基本停留在“分子策略”（補(bǔ)充資本）和“分母策略”（管控風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)）這兩點(diǎn)，近年來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展表明僅僅依靠此類似的方法并不能根本解決資本不足的難題。本文通過分析我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素，表明實(shí)施資本管制，包括監(jiān)督商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加上稅收優(yōu)惠政策是良策。

關(guān)鍵詞：資本充足率；商業(yè)銀行；資本管制

1970年初期，世界各國(guó)開始對(duì)銀行放松管制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸提高。不少銀行增加負(fù)債額，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例，以期收獲高利潤(rùn)。但不可避免的是風(fēng)險(xiǎn)也提高，甚至破產(chǎn)。這也是《巴塞爾協(xié)議》提出的背景。此協(xié)議規(guī)定銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于8%。目標(biāo)顯然是通過加強(qiáng)銀行保持最低資本水平的壓力，維護(hù)良好競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，減少破產(chǎn)壓力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀探究

按目前資料，外國(guó)排名前二十的銀行平均資本充足率是11.52%。但影響因子較多，雖然少數(shù)銀行達(dá)到8%的資本充足率，但整體情況而言，資本充足率依然需提高。

根據(jù)國(guó)家公布的數(shù)據(jù)，四大國(guó)有銀行的信貸資產(chǎn)每年增速在6000億—8000億元。鑒于我國(guó)商行補(bǔ)充資本金的途徑較少，且還沒形成及時(shí)補(bǔ)充資本金較好的機(jī)制，商行在資本金管理方面缺乏積極性和靈活度。而且，中國(guó)對(duì)上市銀行的具體要求中，僅需要董事會(huì)報(bào)告在的“前三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”中披露其“資本充足率”。①

二、影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的因素

大陸有不少學(xué)者在分析了我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率水平的內(nèi)生性的基礎(chǔ)上，用大陸49家商業(yè)銀行192份有效數(shù)據(jù)，采用二元選擇的Logit模型進(jìn)行計(jì)量回歸分析。結(jié)果表明：從總體而言，商業(yè)銀行的盈利能力與該銀行選擇較高資本充足率水平的概率呈正相關(guān)關(guān)系。②

此外，一些學(xué)者用多元回歸分析方法研究了影響股份制銀行資本充足率的因素，也得出：不良貸款率應(yīng)該與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；從總資產(chǎn)增長(zhǎng)率來(lái)看，它與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。③

筆者認(rèn)為上述研究都具合理性，但可補(bǔ)充兩點(diǎn)：

（1）間接融資比重過大，資本補(bǔ)充渠道少

我國(guó)資本市場(chǎng)直接融資的限制較多。2001年至2003年，國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)籌資總額的間接融資比重逐年增長(zhǎng)，分別為76.9%，81.3%和88.6%。可見多數(shù)企業(yè)通過銀行貸款籌資。

當(dāng)前我國(guó)商行可以補(bǔ)充附屬資本的主要途徑包括可轉(zhuǎn)換債券、次級(jí)債務(wù)。歐洲、美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)相當(dāng)普遍?！顿Y本充足率管理辦法》實(shí)施后，不少商行把發(fā)行次級(jí)債務(wù)變成提高資本充足率的途徑，大量發(fā)行次級(jí)債。誠(chéng)然，次級(jí)債發(fā)行有利于提高上市銀行資本金規(guī)模，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。但當(dāng)下發(fā)行的次級(jí)債期限短，在資本總額中所占比例仍然較低。

（2）收入結(jié)構(gòu)畸形，中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間大

我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力不足與自身收入結(jié)構(gòu)息息相關(guān)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主收入來(lái)源利息，占總收入70%，而需風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最少的中間業(yè)務(wù)占比卻少之又少。上市銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)如下表：

來(lái)源：《中國(guó)金融年鑒》及各銀行年報(bào)

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑

關(guān)于改善我國(guó)商業(yè)銀行資本充足狀況的研究基本停留在“分子方法”和“分母方法”的使用。④實(shí)踐表明，由于我國(guó)商行自控能力較差，不管是國(guó)有銀行擁有國(guó)家支持，還是上市銀行利用資本市場(chǎng)融資，皆無(wú)法根治充足率問題。

1.銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行施加壓力

我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》2004年3月1日起實(shí)施，按要求商業(yè)銀行資本充足率不低于8%。對(duì)資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)要約束商業(yè)銀行肆意擴(kuò)張業(yè)務(wù)范圍等；對(duì)于資本嚴(yán)重不足的，應(yīng)依法進(jìn)行接管或者重組機(jī)構(gòu)。

2.銀行自身開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新

西方銀行中間業(yè)務(wù)為的收入占銀行總收入的比例很高，基本達(dá)40%以上。而我國(guó)相比之下，這塊收入較低。可見我國(guó)商行這一中間業(yè)務(wù)發(fā)展很有潛力。我國(guó)應(yīng)逐漸合理有序放開銀行業(yè)務(wù)限制，加快信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新及服務(wù)質(zhì)量，用留存收益補(bǔ)充資本，以提高銀行資本充足率。

注解：

①參見于立勇，&曹鳳岐.（2004）.論新巴塞爾資本協(xié)議與我國(guó)銀行資本充足水平.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，（1），30-37.

②參見錢先航，吳鳳霞.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素的實(shí)證研究[J].濟(jì)南金融，2007（9）：47-50.

③參見郗瀾.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素研究--來(lái)自股份制銀行的實(shí)證[J].陜西廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，8（2）：80-82.

④參見謝羅奇，龔霽虹.我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)分析[J].石河子大學(xué)學(xué)報(bào)：哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版，2009，23（3）：47-50.

參考文獻(xiàn)：

[1]王曉楓.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的研究[J].財(cái)經(jīng)問題研究，2003（10）：29-34.

[2]張國(guó)海，高懌.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的國(guó)際比較與發(fā)展戰(zhàn)略[J].金融研究，2003（8）：129-134.

[3]張奇.商業(yè)銀行資本充足率管理辦法[J].中國(guó)金融家，2005（001）：60-61.

作者簡(jiǎn)介：廖永儀（1993- ），女，漢族，廣東惠州，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)2012級(jí)本科，金融與法學(xué)實(shí)驗(yàn)班，研究方向：金融、法學(xué)endprint

摘 要：資本充足率指銀行凈資產(chǎn)和加權(quán)計(jì)算后與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額的比率，表示銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)銀行資本監(jiān)管遵循《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。比照外國(guó)銀行，資本不足仍是目前影響我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的重要原因?，F(xiàn)有的研究基本停留在“分子策略”（補(bǔ)充資本）和“分母策略”（管控風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)）這兩點(diǎn)，近年來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展表明僅僅依靠此類似的方法并不能根本解決資本不足的難題。本文通過分析我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素，表明實(shí)施資本管制，包括監(jiān)督商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加上稅收優(yōu)惠政策是良策。

關(guān)鍵詞：資本充足率；商業(yè)銀行；資本管制

1970年初期，世界各國(guó)開始對(duì)銀行放松管制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸提高。不少銀行增加負(fù)債額，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例，以期收獲高利潤(rùn)。但不可避免的是風(fēng)險(xiǎn)也提高，甚至破產(chǎn)。這也是《巴塞爾協(xié)議》提出的背景。此協(xié)議規(guī)定銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于8%。目標(biāo)顯然是通過加強(qiáng)銀行保持最低資本水平的壓力，維護(hù)良好競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，減少破產(chǎn)壓力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀探究

按目前資料，外國(guó)排名前二十的銀行平均資本充足率是11.52%。但影響因子較多，雖然少數(shù)銀行達(dá)到8%的資本充足率，但整體情況而言，資本充足率依然需提高。

根據(jù)國(guó)家公布的數(shù)據(jù)，四大國(guó)有銀行的信貸資產(chǎn)每年增速在6000億—8000億元。鑒于我國(guó)商行補(bǔ)充資本金的途徑較少，且還沒形成及時(shí)補(bǔ)充資本金較好的機(jī)制，商行在資本金管理方面缺乏積極性和靈活度。而且，中國(guó)對(duì)上市銀行的具體要求中，僅需要董事會(huì)報(bào)告在的“前三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”中披露其“資本充足率”。①

二、影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的因素

大陸有不少學(xué)者在分析了我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率水平的內(nèi)生性的基礎(chǔ)上，用大陸49家商業(yè)銀行192份有效數(shù)據(jù)，采用二元選擇的Logit模型進(jìn)行計(jì)量回歸分析。結(jié)果表明：從總體而言，商業(yè)銀行的盈利能力與該銀行選擇較高資本充足率水平的概率呈正相關(guān)關(guān)系。②

此外，一些學(xué)者用多元回歸分析方法研究了影響股份制銀行資本充足率的因素，也得出：不良貸款率應(yīng)該與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；從總資產(chǎn)增長(zhǎng)率來(lái)看，它與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。③

筆者認(rèn)為上述研究都具合理性，但可補(bǔ)充兩點(diǎn)：

（1）間接融資比重過大，資本補(bǔ)充渠道少

我國(guó)資本市場(chǎng)直接融資的限制較多。2001年至2003年，國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)籌資總額的間接融資比重逐年增長(zhǎng)，分別為76.9%，81.3%和88.6%?？梢姸鄶?shù)企業(yè)通過銀行貸款籌資。

當(dāng)前我國(guó)商行可以補(bǔ)充附屬資本的主要途徑包括可轉(zhuǎn)換債券、次級(jí)債務(wù)。歐洲、美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)相當(dāng)普遍?！顿Y本充足率管理辦法》實(shí)施后，不少商行把發(fā)行次級(jí)債務(wù)變成提高資本充足率的途徑，大量發(fā)行次級(jí)債。誠(chéng)然，次級(jí)債發(fā)行有利于提高上市銀行資本金規(guī)模，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。但當(dāng)下發(fā)行的次級(jí)債期限短，在資本總額中所占比例仍然較低。

（2）收入結(jié)構(gòu)畸形，中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間大

我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力不足與自身收入結(jié)構(gòu)息息相關(guān)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主收入來(lái)源利息，占總收入70%，而需風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最少的中間業(yè)務(wù)占比卻少之又少。上市銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)如下表：

來(lái)源：《中國(guó)金融年鑒》及各銀行年報(bào)

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑

關(guān)于改善我國(guó)商業(yè)銀行資本充足狀況的研究基本停留在“分子方法”和“分母方法”的使用。④實(shí)踐表明，由于我國(guó)商行自控能力較差，不管是國(guó)有銀行擁有國(guó)家支持，還是上市銀行利用資本市場(chǎng)融資，皆無(wú)法根治充足率問題。

1.銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行施加壓力

我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》2004年3月1日起實(shí)施，按要求商業(yè)銀行資本充足率不低于8%。對(duì)資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)要約束商業(yè)銀行肆意擴(kuò)張業(yè)務(wù)范圍等；對(duì)于資本嚴(yán)重不足的，應(yīng)依法進(jìn)行接管或者重組機(jī)構(gòu)。

2.銀行自身開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新

西方銀行中間業(yè)務(wù)為的收入占銀行總收入的比例很高，基本達(dá)40%以上。而我國(guó)相比之下，這塊收入較低?？梢娢覈?guó)商行這一中間業(yè)務(wù)發(fā)展很有潛力。我國(guó)應(yīng)逐漸合理有序放開銀行業(yè)務(wù)限制，加快信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新及服務(wù)質(zhì)量，用留存收益補(bǔ)充資本，以提高銀行資本充足率。

注解：

①參見于立勇，&曹鳳岐.（2004）.論新巴塞爾資本協(xié)議與我國(guó)銀行資本充足水平.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，（1），30-37.

②參見錢先航，吳鳳霞.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素的實(shí)證研究[J].濟(jì)南金融，2007（9）：47-50.

③參見郗瀾.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素研究--來(lái)自股份制銀行的實(shí)證[J].陜西廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，8（2）：80-82.

④參見謝羅奇，龔霽虹.我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)分析[J].石河子大學(xué)學(xué)報(bào)：哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版，2009，23（3）：47-50.

參考文獻(xiàn)：

[1]王曉楓.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的研究[J].財(cái)經(jīng)問題研究，2003（10）：29-34.

[2]張國(guó)海，高懌.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的國(guó)際比較與發(fā)展戰(zhàn)略[J].金融研究，2003（8）：129-134.

[3]張奇.商業(yè)銀行資本充足率管理辦法[J].中國(guó)金融家，2005（001）：60-61.

作者簡(jiǎn)介：廖永儀（1993- ），女，漢族，廣東惠州，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)2012級(jí)本科，金融與法學(xué)實(shí)驗(yàn)班，研究方向：金融、法學(xué)endprint

摘 要：資本充足率指銀行凈資產(chǎn)和加權(quán)計(jì)算后與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額的比率，表示銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)銀行資本監(jiān)管遵循《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。比照外國(guó)銀行，資本不足仍是目前影響我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的重要原因?，F(xiàn)有的研究基本停留在“分子策略”（補(bǔ)充資本）和“分母策略”（管控風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)）這兩點(diǎn)，近年來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展表明僅僅依靠此類似的方法并不能根本解決資本不足的難題。本文通過分析我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素，表明實(shí)施資本管制，包括監(jiān)督商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加上稅收優(yōu)惠政策是良策。

關(guān)鍵詞：資本充足率；商業(yè)銀行；資本管制

1970年初期，世界各國(guó)開始對(duì)銀行放松管制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸提高。不少銀行增加負(fù)債額，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例，以期收獲高利潤(rùn)。但不可避免的是風(fēng)險(xiǎn)也提高，甚至破產(chǎn)。這也是《巴塞爾協(xié)議》提出的背景。此協(xié)議規(guī)定銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于8%。目標(biāo)顯然是通過加強(qiáng)銀行保持最低資本水平的壓力，維護(hù)良好競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，減少破產(chǎn)壓力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀探究

按目前資料，外國(guó)排名前二十的銀行平均資本充足率是11.52%。但影響因子較多，雖然少數(shù)銀行達(dá)到8%的資本充足率，但整體情況而言，資本充足率依然需提高。

根據(jù)國(guó)家公布的數(shù)據(jù)，四大國(guó)有銀行的信貸資產(chǎn)每年增速在6000億—8000億元。鑒于我國(guó)商行補(bǔ)充資本金的途徑較少，且還沒形成及時(shí)補(bǔ)充資本金較好的機(jī)制，商行在資本金管理方面缺乏積極性和靈活度。而且，中國(guó)對(duì)上市銀行的具體要求中，僅需要董事會(huì)報(bào)告在的“前三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”中披露其“資本充足率”。①

二、影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的因素

大陸有不少學(xué)者在分析了我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率水平的內(nèi)生性的基礎(chǔ)上，用大陸49家商業(yè)銀行192份有效數(shù)據(jù)，采用二元選擇的Logit模型進(jìn)行計(jì)量回歸分析。結(jié)果表明：從總體而言，商業(yè)銀行的盈利能力與該銀行選擇較高資本充足率水平的概率呈正相關(guān)關(guān)系。②

此外，一些學(xué)者用多元回歸分析方法研究了影響股份制銀行資本充足率的因素，也得出：不良貸款率應(yīng)該與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；從總資產(chǎn)增長(zhǎng)率來(lái)看，它與資本充足率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。③

筆者認(rèn)為上述研究都具合理性，但可補(bǔ)充兩點(diǎn)：

（1）間接融資比重過大，資本補(bǔ)充渠道少

我國(guó)資本市場(chǎng)直接融資的限制較多。2001年至2003年，國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)籌資總額的間接融資比重逐年增長(zhǎng)，分別為76.9%，81.3%和88.6%?？梢姸鄶?shù)企業(yè)通過銀行貸款籌資。

當(dāng)前我國(guó)商行可以補(bǔ)充附屬資本的主要途徑包括可轉(zhuǎn)換債券、次級(jí)債務(wù)。歐洲、美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)相當(dāng)普遍?！顿Y本充足率管理辦法》實(shí)施后，不少商行把發(fā)行次級(jí)債務(wù)變成提高資本充足率的途徑，大量發(fā)行次級(jí)債。誠(chéng)然，次級(jí)債發(fā)行有利于提高上市銀行資本金規(guī)模，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。但當(dāng)下發(fā)行的次級(jí)債期限短，在資本總額中所占比例仍然較低。

（2）收入結(jié)構(gòu)畸形，中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間大

我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力不足與自身收入結(jié)構(gòu)息息相關(guān)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主收入來(lái)源利息，占總收入70%，而需風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最少的中間業(yè)務(wù)占比卻少之又少。上市銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)如下表：

來(lái)源：《中國(guó)金融年鑒》及各銀行年報(bào)

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑

關(guān)于改善我國(guó)商業(yè)銀行資本充足狀況的研究基本停留在“分子方法”和“分母方法”的使用。④實(shí)踐表明，由于我國(guó)商行自控能力較差，不管是國(guó)有銀行擁有國(guó)家支持，還是上市銀行利用資本市場(chǎng)融資，皆無(wú)法根治充足率問題。

1.銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行施加壓力

我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》2004年3月1日起實(shí)施，按要求商業(yè)銀行資本充足率不低于8%。對(duì)資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)要約束商業(yè)銀行肆意擴(kuò)張業(yè)務(wù)范圍等；對(duì)于資本嚴(yán)重不足的，應(yīng)依法進(jìn)行接管或者重組機(jī)構(gòu)。

2.銀行自身開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新

西方銀行中間業(yè)務(wù)為的收入占銀行總收入的比例很高，基本達(dá)40%以上。而我國(guó)相比之下，這塊收入較低?？梢娢覈?guó)商行這一中間業(yè)務(wù)發(fā)展很有潛力。我國(guó)應(yīng)逐漸合理有序放開銀行業(yè)務(wù)限制，加快信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新及服務(wù)質(zhì)量，用留存收益補(bǔ)充資本，以提高銀行資本充足率。

注解：

①參見于立勇，&曹鳳岐.（2004）.論新巴塞爾資本協(xié)議與我國(guó)銀行資本充足水平.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，（1），30-37.

②參見錢先航，吳鳳霞.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素的實(shí)證研究[J].濟(jì)南金融，2007（9）：47-50.

③參見郗瀾.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率影響因素研究--來(lái)自股份制銀行的實(shí)證[J].陜西廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，8（2）：80-82.

④參見謝羅奇，龔霽虹.我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)分析[J].石河子大學(xué)學(xué)報(bào)：哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版，2009，23（3）：47-50.

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[3]張奇.商業(yè)銀行資本充足率管理辦法[J].中國(guó)金融家，2005（001）：60-61.

作者簡(jiǎn)介：廖永儀（1993- ），女，漢族，廣東惠州，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)2012級(jí)本科，金融與法學(xué)實(shí)驗(yàn)班，研究方向：金融、法學(xué)endprint