熊宇明
摘 要:呂梁市的中小企業(yè)的發(fā)展最大的難題就是融資問題,也就是說貸款難的問題已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展的一個重要的制約因素。運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)理論,著力探索通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作方法、采取行政手段規(guī)范社會閑散資金等方式,緩解中小企業(yè)貸款難問題,促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展,增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)活力,實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);貸款難;問題;研究
中圖分類號:F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2014)19-0114-02
中小企業(yè)已經(jīng)成為地方經(jīng)濟(jì)快速增長的中堅(jiān)力量,成為有效解決社會就業(yè)、維護(hù)社會穩(wěn)定的重要途徑。而當(dāng)前,對中小企業(yè)快速發(fā)展制約的因素有土地、環(huán)境容量、技術(shù)創(chuàng)新等很多方面,而制約現(xiàn)有中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸是融資問題。因此,有效破解中小企業(yè)貸款難問題是促進(jìn)中小企業(yè)快速發(fā)展,進(jìn)而推動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,維護(hù)社會和諧穩(wěn)定的一個重大課題。
一、呂梁地區(qū)中小企業(yè)貸款難的成因
當(dāng)前,呂梁市中小企業(yè)有非常大的資金需求,國家也出臺了一系列加大對發(fā)展中小企業(yè)扶持的金融政策,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也有發(fā)放中小企業(yè)貸款的任務(wù)考核,市政府和銀監(jiān)局、人民銀行、中小企業(yè)局、經(jīng)委等有關(guān)部門采取各種措施,積極推動中小企業(yè)貸款工作,但是依然存在一方面中小企業(yè)無法獲得金融機(jī)構(gòu)的信貸支持,而另一方面銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無法完成上級對中小企業(yè)貸款的考核任務(wù)。而形成這一現(xiàn)象的主要問題是三個方面,一是中小企業(yè)自身存在問題,二是金融機(jī)構(gòu)體制存在問題,第三方面是社會對中小企業(yè)的看法。
(一) 呂梁地區(qū)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀
1.銀行貸款是中小企業(yè)融資的一個重要途徑。中小企業(yè)正處于發(fā)展壯大階段,普遍存在資金缺口。當(dāng)前生產(chǎn)流動資金主要來源是企業(yè)的自有資金,對一些成長性好、前景好的中小企業(yè),銀行貸款也是其生產(chǎn)經(jīng)營資金的重要來源,而大部分中小企業(yè)特別是微小企業(yè)在發(fā)展壯大過程中,往往是依靠民間借款來解決生產(chǎn)經(jīng)營資金問題。目前,呂梁尚未有一戶中小企業(yè)上市,通過資本市場、債券市場融資資本沒有可行性,而企業(yè)自身能力不足,自籌資金也比較困難。
2.貸款方式主要以抵押貸款和擔(dān)保貸款為主。金融機(jī)構(gòu)為降低信貸資金的風(fēng)險,要求貸款企業(yè)必須提供與所貸資金款額相適應(yīng)的財(cái)產(chǎn)作為抵押或擔(dān)保,一般為信貸資金額度為抵押物的70%左右。
3.中小企業(yè)融資成本較高。目前,中小企業(yè)融資多選擇在地方融資機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu),尤其是農(nóng)村信用社已逐步成為縣域中小企業(yè)的融資主體,農(nóng)村信用社可根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,發(fā)放貸款資金時,可在國家核準(zhǔn)的基準(zhǔn)貸款利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮,并且比國有銀行的貸款利息要高出一倍左右,直接導(dǎo)致企業(yè)融資成本過高。
(二)呂梁地區(qū)中小企業(yè)自身原因造成的貸款障礙
1.一些中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)制度不健全、會計(jì)信息不透明、報表數(shù)據(jù)不真實(shí)、經(jīng)營管理不規(guī)范、土地手續(xù)不完備,銀行難以掌握企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況,有些企業(yè)還存在不符合產(chǎn)業(yè)政策的問題。據(jù)初步了解,我市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的2 558戶中小企業(yè)中,法人治理完善的1 307戶,財(cái)務(wù)管理規(guī)范的1 303戶,土地手續(xù)完備的1 421戶,符合產(chǎn)業(yè)政策的1 434戶。
2.有些中小企業(yè)信息披露意識不強(qiáng),財(cái)務(wù)管理水平不高,信息的客觀性、真實(shí)性、透明性不夠、信用度較低,因此各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在對中小企業(yè)放貸時慎之又慎。另外,由于個別中小企業(yè)惡意抽逃資金,拖欠貸款,空殼經(jīng)營,懸空銀行債權(quán),造成了信貸資金的流失和損失,勢必會嚴(yán)重影響中小企業(yè)的整體信用水平。
3.呂梁市現(xiàn)有的中小企業(yè)中,以傳統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)的數(shù)量較大,這些企業(yè)中,存在缺乏科學(xué)有效管理,企業(yè)效益偏低。有些企業(yè)雖然經(jīng)濟(jì)效益較好,但是為了避稅,體現(xiàn)在賬面上的效益不真實(shí),利潤較小或體現(xiàn)虧損。而金融部門在考察企業(yè)還款能力的一個重要評估條件就是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,如果企業(yè)的效益不是很好,金融部門為了確保信貸資金及時足額回收,避免出現(xiàn)信貸風(fēng)險,對這類企業(yè)的貸款申請就很有可能予以拒絕。
4.中小企業(yè)擔(dān)保條件不充分,抵押能力不足是造成其貸款融資較難的關(guān)鍵問題。有一些企業(yè)還存在租賃經(jīng)營,更沒有有效合法的資產(chǎn)可用于貸款抵押。因此中小企業(yè)中普遍存在不能得到金融部門現(xiàn)行信用評價指標(biāo)體系的要求,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了最終獲取信貸資金支持企業(yè)的需求。
(三)地方政府對中小企業(yè)的管理和協(xié)調(diào)的缺位
1.現(xiàn)階段中小企業(yè)的財(cái)務(wù)主管部門不明確。沒有明確的單位對中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算進(jìn)行指導(dǎo)、管理和監(jiān)督,致使中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算不正規(guī)。
2.對中小企業(yè)信用體系建設(shè)比較滯后。當(dāng)前,中小企業(yè)的相關(guān)信息,沒有一個公開準(zhǔn)確的網(wǎng)站予以登載,同一個中小企業(yè)在金融、工商、稅務(wù)等部門的信息不互通,存在同一信息在不同部門的內(nèi)容不同,造成社會對中小企業(yè)信息不認(rèn)同。
3.基層政府為了促進(jìn)中小企業(yè)的快速發(fā)展。積極為企業(yè)的發(fā)展想方設(shè)法采取各種方式,努力提高融資效果,每年都與企業(yè)、金融部門相互協(xié)調(diào),牽線搭橋,舉行政、銀、企對接的項(xiàng)目洽談會,銀行與企業(yè)會簽訂大量的借貸意向,可是在真正落實(shí)信貸手續(xù)和信貸資金時,政府又不會從細(xì)節(jié)上給予幫助和解決其中的實(shí)際困難,致使企業(yè)與銀行所簽意向的落實(shí)率較低,政銀企對接會的效果不是十分理想。
(四)為中小企業(yè)服務(wù)的社會體系不健全
中小企業(yè)的發(fā)展需要社會中介組織從創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)教育培訓(xùn)、管理咨詢、市場營銷、信息服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、資產(chǎn)評估、抵押擔(dān)保、法律服務(wù)等方面提供全方位的服務(wù)。而目前呂梁市為中小企業(yè)服務(wù)的各級體系極不完善,很不健全。具體表現(xiàn)在有益性、扶持性專職服務(wù)機(jī)構(gòu)較少,幾乎為零,覆蓋面極窄,功能單一;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)收費(fèi)高、管理不規(guī)范,社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)所需的創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、技術(shù)創(chuàng)新、融資擔(dān)保、教育培訓(xùn)等服務(wù)機(jī)構(gòu)尚不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要,同時應(yīng)加強(qiáng)對各類商會、聯(lián)合會行業(yè)服務(wù)職能應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。endprint
二、解決呂梁地區(qū)中小企業(yè)貸款難問題的對策
(一)增強(qiáng)全社會特別是中小企業(yè)的誠信
全市中小企業(yè)必須建設(shè)良好的“誠實(shí)守信”形象。各級政府應(yīng)加大對中小企業(yè)誠信體系的建設(shè)。一方面搭建誠信建設(shè)的平臺,另一方面加大對失信企業(yè)的打擊力度,從體制機(jī)制上促進(jìn)中小企業(yè)對誠信建設(shè)的積極性,讓中小企業(yè)深刻地認(rèn)識到,只有誠實(shí)守信才能立身發(fā)展,失信毀信將會破產(chǎn)倒閉。
(二)中小企業(yè)要加強(qiáng)自身?xiàng)l件的完善。
1.要健全財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格按照會計(jì)法律法規(guī)和金融部門的要求,建立全面準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)資料,定期向相關(guān)部門提供全面準(zhǔn)確的信息,增強(qiáng)信息透明度,提高企業(yè)的“信用記錄”。
2.主動加強(qiáng)與金融部門的溝通聯(lián)系,定期向金融部門提供財(cái)務(wù)報表和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,取得金融部門的信任,提高金融部門對中小企業(yè)的授信等級。
3.要及時還本付息,樹立守信用、重履約的良好企業(yè)形象。
4.要保持合理的貸款水平,制定有效的應(yīng)收賬款管理制度,加快資金的回?cái)n與周轉(zhuǎn)。提高企業(yè)資金的管理利用水平和使用效力。
(三)強(qiáng)化金融部門對中小企業(yè)信貸服務(wù)意識
1.各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和省關(guān)于扶持和鼓勵關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的政策規(guī)定,提高對中小企業(yè)信貸服務(wù)效率,簡化審批程序,加快審批速度,避免重復(fù)審批,減少企業(yè)融資成本。
2.各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),應(yīng)研究發(fā)展中小企業(yè)貸款的各項(xiàng)制度、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程等,合理確定目標(biāo)客戶群,增強(qiáng)對中小企業(yè)貸款規(guī)律和特點(diǎn)的認(rèn)識,積極開發(fā)中小企業(yè)貸款金融產(chǎn)品,加大宣傳力度,提高企業(yè)對金融產(chǎn)品的認(rèn)知度。
3.在對大型企業(yè)投放貸款的同時,要降低中小企業(yè)的貸款門檻,對發(fā)展前景好、信譽(yù)度高的中小企業(yè)要給予積極的支持,及時注入資金,幫助企業(yè)發(fā)展。
4.根據(jù)中小企業(yè)融資時間急、額度小的特點(diǎn),制定更多、更有效地適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸產(chǎn)品,使中小企業(yè)在貸款額度內(nèi),根據(jù)需要,隨時貸款。
5.要在房產(chǎn)、設(shè)備、土地使用權(quán)抵押擔(dān)保的基礎(chǔ)上,積極研究拓寬抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)范圍。
(四)發(fā)揮地方政府的積極作用,為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的環(huán)境
1.積極幫助提高中小企業(yè)的自身?xiàng)l件,要將完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、健全會計(jì)核算制度、規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理、提高依法經(jīng)營意識等工作任務(wù)分解到各部門,并要制定具體的工作方案,力爭在較短時間內(nèi),幫助企業(yè)解決自身存在的問題。
2.要壯大現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力,采取行之有效的措施,充實(shí)市級國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金,同時要鼓勵和推進(jìn)由民間資本出資組建多層次、多類型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
3.要確定牽頭部門,建立健全信息覆蓋面較廣的企業(yè)信用體系,該信息要反映企業(yè)的基本情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及信貸、納稅、司法、民間信譽(yù)等,以此促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)自律意識和誠信意識。
4.企業(yè)貸款需抵押房產(chǎn)、土地等資產(chǎn),在有關(guān)部門辦理他項(xiàng)權(quán)證等手續(xù)時,有關(guān)部門應(yīng)依法、高效、快捷履行職責(zé),同時要制定一些優(yōu)惠政策和限時辦結(jié)制度。
5.要加大對各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)信貸支持情況的考核力度,推動各金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信貸支持。
參考文獻(xiàn):
[1] 趙長茂.現(xiàn)代金融通論[M].北京:中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2002:12.
[2] 馬慶國.金融企業(yè)管理[M].北京:中國社會科學(xué)出版社,2008:4.
[3] 顧海峰.金融支持產(chǎn)業(yè)化優(yōu)化選擇的機(jī)理和對策[J].中國國情國力2011,(9).
[4] 姚曉民.優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的思考[J].中國國情國力,2011,(11).
[5] 段海樸.企業(yè)財(cái)務(wù)管理[Z].2008,(10).
[6] 齊誠,賀菁偉.當(dāng)前民營企業(yè)發(fā)展存在的問題和出路[J].中國國情國力,2011,(9).
[7] 劉家露.企業(yè)會計(jì)[Z].2003,(6).
[8] 國家2001—2010年統(tǒng)計(jì)年鑒[K].
[9] 山西省2001—2010年統(tǒng)計(jì)年鑒[K].
[10] 呂梁市2001—2010年統(tǒng)計(jì)年鑒[K].
[責(zé)任編輯 吳明宇]endprint