一、國(guó)際上成功的小額貸款模式

（一）孟加拉格萊珉鄉(xiāng)村銀行

孟加拉格萊珉鄉(xiāng)村銀行（Grameen Bank，簡(jiǎn)稱GB）創(chuàng)建于1974年，屬于非政府的小額信貸組織，20世紀(jì)80年代在政府支持下逐步轉(zhuǎn)化為一家獨(dú)立的銀行。據(jù)GB2011年度報(bào)告，其分社達(dá)到2565個(gè)，銀行股份的96.84%由借款人持有，共有借款成員831萬人，約有650萬人因此擺脫貧困。已累計(jì)發(fā)放貸款116億美元，還款率近99%。自孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)立以來，近6成的借款人和他們的家庭已經(jīng)脫離了貧窮線。

（二）印度尼西亞人民銀行

印度尼西亞人民銀行（以下簡(jiǎn)稱為BRI）成立于1895年，作為一家有100多年歷史的國(guó)有銀行，BRI擁有印尼最大的金融網(wǎng)絡(luò)，其4500多個(gè)分支機(jī)構(gòu)遍布整個(gè)印尼群島的大小城市和鄉(xiāng)村。1983年以來，BRI結(jié)合本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，引進(jìn)了小額貸款業(yè)務(wù)，為大量農(nóng)村低收入人口提供了信貸服務(wù)，支援了農(nóng)業(yè)發(fā)展，服務(wù)了農(nóng)村大眾，有96%的小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了盈利，保持了較高的貸款回報(bào)率。

（三）兩種模式比較

1、兩種模式的共同點(diǎn)

一是GB與BRI都堅(jiān)持將貸款的目標(biāo)客戶定位為窮人和低收入者。二是以信用貸款為主，一定額度下貸款不要求提供任何擔(dān)保抵押物。三是較高的利率。四是GB和BRI都實(shí)行分期還款的方式。六是額度小，但可以逐漸增加。七是吸收儲(chǔ)蓄。

2、兩種模式的差異點(diǎn)

一是福利主義與制度主義。GB是福利主義小額信貸機(jī)構(gòu)的代表，其首要目標(biāo)是促進(jìn)社會(huì)發(fā)展與消滅貧困，在提供小額金融服務(wù)的同時(shí)，還提供技術(shù)培訓(xùn)、教育、醫(yī)療等社會(huì)服務(wù)。而BRI則是制度主義的典型代表，主張通過監(jiān)管將小額信貸機(jī)構(gòu)納入整個(gè)金融體系，更注重盈利。二是小組貸款模式與村銀行模式。GB要求同一社區(qū)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位相近的人員在自愿的基礎(chǔ)上組成5人貸款小組，相互承擔(dān)還貸責(zé)任。通過小組貸款模式，能自動(dòng)把信譽(yù)不好的借款排斥在外，減少了交易成本和信息不對(duì)稱的狀況。BRI是直接將貸款發(fā)放給個(gè)人。由村銀行直接與貸款者保持密切接觸，來防范風(fēng)險(xiǎn)。村銀行是獨(dú)立的核算單位，其自主放貸與回收，職員的工資福利水平直接與業(yè)績(jī)掛鉤，形成了對(duì)職員工作的激勵(lì)機(jī)制。

二、小額信貸的國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀

（一）國(guó)內(nèi)小額信貸的發(fā)展階段

1993年中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所組建的“易縣信貸扶貧合作社”開啟我國(guó)真正意義上的小額貸款組織，此后經(jīng)歷了四個(gè)階段，詳見表1。

（二）在我國(guó)從事小額信貸的機(jī)構(gòu)，根據(jù)組織形態(tài)、運(yùn)作模式分為三大類型

1、公益性小額信貸組織

其中比較典型的有：中國(guó)扶貧基金會(huì)、扶貧經(jīng)濟(jì)合作社和山西臨縣龍水頭小額貸款基金會(huì)等。這些組織以民間或半官半民組織形式運(yùn)作，沒有合法的信貸經(jīng)營(yíng)權(quán)。信貸對(duì)象是貧困人群，特別是貧困婦女；其資金主要來自于國(guó)際組織援助、社會(huì)捐贈(zèng)資金、財(cái)政扶貧資金，缺少持續(xù)的資金來源；組織管理形式一般采取垂直分層自上而下的組織管理和社員民主自治的管理形式。目前，我國(guó)公益性小額信貸組織已經(jīng)從2003年的300多家萎縮到不到100家，能夠可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的不足10家。它們經(jīng)營(yíng)狀況不理想，而且市場(chǎng)份額很小，約有10億元人民幣。

2、開辦小額信貸業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)

主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行和部分地方性商業(yè)銀行。這類小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸對(duì)象是具有一定信用基礎(chǔ)和償還能力的農(nóng)戶及下崗失業(yè)人員；其資金主要來自于社會(huì)公眾存款，資金實(shí)力較強(qiáng)；一般采取總分行式的金字塔型組織構(gòu)架，在各地設(shè)有大量的分支機(jī)構(gòu)，在服務(wù)的廣度上具備較大的規(guī)模。以郵儲(chǔ)銀行為例，目前3.9萬多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋全國(guó)城鄉(xiāng)，6年來已累計(jì)發(fā)放小額貸款1300萬筆、金額8000多億元，服務(wù)客戶800多萬戶。再以農(nóng)信社為例，目前有以縣為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)信社1672家，農(nóng)村商業(yè)銀行492家，農(nóng)村合作銀行115家，涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款余額分別為6.5萬億元和3.2萬億元。

3、各類新型金融機(jī)構(gòu)

主要是新成立的小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社和新型的互聯(lián)網(wǎng)金融等。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸對(duì)象是農(nóng)戶、小城鎮(zhèn)居民、個(gè)體工商戶及農(nóng)村微小型企業(yè)；其資金來源各有特點(diǎn)，小額貸款公司、貸款公司的資金主要來自于投資人實(shí)繳資本，農(nóng)村資金互助社可以吸收社員存款，村鎮(zhèn)銀行可以吸收公眾存款，互聯(lián)網(wǎng)金融可以吸收社會(huì)公眾的資金；除村鎮(zhèn)銀行外，其他機(jī)構(gòu)不得在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，全國(guó)共有小額貸款公司8000多家，村鎮(zhèn)銀行1100多家，新型互聯(lián)網(wǎng)金融P2P網(wǎng)貸平臺(tái)已超過350家。

三、小額信貸的成功經(jīng)驗(yàn)與失敗教訓(xùn)

（一）成功的經(jīng)驗(yàn)啟示

一是商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理。首先，要有規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程。其次，要有高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人員，克服道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，找準(zhǔn)貸款對(duì)象。二是較高的利率。國(guó)際上成功小額貸款的利率均高于銀行的利率，一般來說，小額貸款的利率要比商業(yè)貸款利率高10個(gè)百分點(diǎn)以上，界于商業(yè)銀行利率和高利貸利率之間。三是多形式的資金來源渠道。成功的小額信貸機(jī)構(gòu)并不依賴捐助資金和政府補(bǔ)貼，其資金來源是多樣化的，有自有資金、自身的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、吸收的公眾存款，以及向商業(yè)銀行的借款資金等，從而保證機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。四是多元化的業(yè)務(wù)種類。近年來，國(guó)際上的小額信貸逐漸向微型金融的方向發(fā)展，成功的小額信貸機(jī)構(gòu)除了提供貸款外還提供存款、保險(xiǎn)、匯款和支付結(jié)算等的金融服務(wù)。另一方面，服務(wù)形式也不斷創(chuàng)新，一些小額信貸機(jī)構(gòu)借用IT技術(shù)，大力開發(fā)更為便捷的操作工具。

（二）失敗的教訓(xùn)借鑒

一是公益性小額信貸項(xiàng)目簡(jiǎn)單模仿福利主義的GB模式。我國(guó)公益性小額貸款利率較低，加之扶貧誤區(qū)，以政府為主的公益性小額貸款項(xiàng)目一直以慈善面目出現(xiàn)，多數(shù)小組聯(lián)保貸款的制度流于形式，在整體上也未形成孟加拉式的小額信貸體系化，資金來源依賴財(cái)政貼息或國(guó)內(nèi)外的援助，小額信貸項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)。二是服務(wù)規(guī)模過小。十多年來，我國(guó)300多家非政府組織（NGO）及政府開辦的小額信貸機(jī)構(gòu)成功與失敗的分析表明，失敗的原因多源于活動(dòng)范圍太小，限制太多。國(guó)際小額信貸的經(jīng)驗(yàn)也表明，成功的商業(yè)化運(yùn)作的小額貸款一定要有較大的規(guī)模。目前我國(guó)小額貸款不僅貸款余額小，而且覆蓋范圍小，除政府主導(dǎo)的能覆蓋所有貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)外，其他小額信貸一般最多服務(wù)10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)約5000名經(jīng)常性用戶。三是缺乏完善的信用體系。目前我國(guó)個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫收集了約8.4億人的信息，但相比于全國(guó)13億人，還有不到5億人從未和銀行發(fā)生過業(yè)務(wù)，而沒有在人民征信系統(tǒng)中建立信用檔案。分散在工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門的非銀行信息，由于各部門信息采集標(biāo)準(zhǔn)各成體系且互不聯(lián)網(wǎng)，信息共享困難，這部分人恰是小額信貸的重點(diǎn)客戶。其次是缺乏科學(xué)統(tǒng)一的信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，僅考核農(nóng)戶是否有欠貸和村組提留及稅費(fèi)的情況，沒有考察農(nóng)戶的資產(chǎn)情況、信用及道德水平。最后是農(nóng)戶信用資料收集難，多數(shù)農(nóng)戶以種養(yǎng)業(yè)為主，一般沒有一套完整的經(jīng)濟(jì)賬，農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案資料不全，信用評(píng)級(jí)缺乏依據(jù)。endprint

四、發(fā)展我國(guó)小額信貸的政策建議

（一）加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)

信用程度的高低直接影響小額信貸的還款率，從而直接影響到小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利能力。小額信貸機(jī)構(gòu)和社會(huì)各界都要充分認(rèn)識(shí)到信用的重要性，尤其是農(nóng)村信用體系建設(shè)的重要性，促進(jìn)小額信貸機(jī)構(gòu)與廣大農(nóng)民群眾之間忠誠(chéng)合作，為各方提供良好交易平臺(tái)，詳見圖1。

1、建立協(xié)調(diào)共建機(jī)制，構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫

農(nóng)村信用體系建設(shè)必須堅(jiān)持政府領(lǐng)導(dǎo)，人民銀行推動(dòng)，涉農(nóng)機(jī)構(gòu)具體運(yùn)作，地方各部門協(xié)調(diào)配合，農(nóng)戶和企業(yè)全面參與的共建機(jī)制。建立農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫，結(jié)合地方特點(diǎn)，采集農(nóng)村信用信息。采集信息應(yīng)包括家庭信息、經(jīng)濟(jì)能力信息、民間信用信息和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息。

2、完善的信用評(píng)價(jià)和信息服務(wù)機(jī)制

在農(nóng)村信用信息收集和構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)村信用評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，制定一套科學(xué)、統(tǒng)一的信用評(píng)分流程，準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用主體的信用狀況。建立“守信激勵(lì)和失信懲戒”機(jī)制，對(duì)于守信農(nóng)戶和企業(yè)，地方政府要給予享有“惠農(nóng)政策”的優(yōu)先權(quán)，小額信貸機(jī)構(gòu)要給予貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠等激勵(lì)政策。信息服務(wù)包括信用報(bào)告查詢、統(tǒng)計(jì)分析、信用農(nóng)戶、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)評(píng)定等，給地方政府提供相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)匯總結(jié)果，為其出臺(tái)扶持政策提供參考依據(jù)。

（二）促進(jìn)小額信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的多元化

1、鼓勵(lì)商業(yè)銀行參與小額信貸的競(jìng)爭(zhēng)

我國(guó)的城市商業(yè)銀行為數(shù)眾多，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多，非常熟悉當(dāng)?shù)厍闆r，可以發(fā)揮本土優(yōu)勢(shì)，能以較低的成本掌握借款對(duì)象的資本狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，有效地防止貸款風(fēng)險(xiǎn)，故鼓勵(lì)其積極拓展小額信貸業(yè)務(wù)，為本地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行在資金實(shí)力、信貸管理水平上都較高，積極引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)揮在這方面的優(yōu)勢(shì)，積極開展小額信貸業(yè)務(wù)。

2、發(fā)展新型小額信貸機(jī)構(gòu)

隨著以云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎為平臺(tái)的新一代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的崛起，第三方支付、網(wǎng)絡(luò)P2P信貸、移動(dòng)支付等互聯(lián)網(wǎng)金融得以蓬勃發(fā)展，小額信貸的客戶覆蓋面更廣，服務(wù)對(duì)象從低收入群體擴(kuò)展到了城市白領(lǐng)、小微企業(yè)、弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)以及欠發(fā)達(dá)地區(qū)，提供的產(chǎn)品包括開戶、存款、信貸、支付、結(jié)算、交費(fèi)、保險(xiǎn)等服務(wù)。大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)小額貸款模式，典型代表如阿里金融旗下的小額貸款公司。截至2013年末，阿里金融旗下三家小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款1500億元，累計(jì)客戶數(shù)超過65萬家，貸款余額超過125億元。

（三）深化小額信貸業(yè)務(wù)改革

1、推動(dòng)小額信貸利率商業(yè)化

小額信貸作為一種主要面向無力提供擔(dān)保（抵押）客戶的信貸方式，與普通商業(yè)銀行相比，其額度小，服務(wù)對(duì)象點(diǎn)多面廣且非常分散，信貸調(diào)查、授信、審查、貸后管理、收貸收息都涉及大量人力、物力，決定了發(fā)展小額農(nóng)貸必須付出較高的成本，需要較高的貸款利率才能覆蓋成本。但同時(shí)由于小額信貸的客戶群體屬于弱勢(shì)群體，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，過高的利率又會(huì)造成他們還款能力的下降。因此合理確定貸款的利率，就需要綜合考察利率過高和過低的給借貸雙方造成的影響，并結(jié)合小額信貸客戶的實(shí)際承受能力。

2、擴(kuò)大小額信貸的發(fā)放范圍

要拓寬小額貸款服務(wù)對(duì)象，在支持家庭傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶的基礎(chǔ)上，將服務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到農(nóng)村多種經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)。要拓寬農(nóng)村小額貸款用途，既要滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等各個(gè)環(huán)節(jié)融資需求，也要滿足農(nóng)民購置耐用消費(fèi)品、建房或購房、治病、子女上學(xué)等各種合理消費(fèi)需求。

（四）國(guó)家對(duì)小額信貸給予政策上的支持

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)促進(jìn)和發(fā)展小額信貸機(jī)構(gòu)做出努力，引導(dǎo)民間合規(guī)金融浮出水面，同時(shí)破除洗錢、非法集資等非法行為的生存基礎(chǔ)，引導(dǎo)這個(gè)行業(yè)成為農(nóng)村金融服務(wù)體系中重要的組成部分，為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)和社區(qū)發(fā)展做出積極的貢獻(xiàn)，促進(jìn)小額信貸與正規(guī)金融體系的融合。為小額信貸的發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境，讓小額信貸機(jī)構(gòu)可以擁有更多的提供金融服務(wù)和產(chǎn)品的權(quán)利，減少在對(duì)小額信貸規(guī)模擴(kuò)大方面的限制。

建議財(cái)政和稅務(wù)部門聯(lián)合制定具體的扶持政策，在稅費(fèi)方面給予小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，同時(shí)地方財(cái)政建立相應(yīng)的退稅機(jī)制予以扶持。另外建議對(duì)微利和支農(nóng)力度大的小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)納入財(cái)政貼息范圍，享受金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的同等待遇。■

參考文獻(xiàn)：

[1]張轉(zhuǎn)方.農(nóng)村信用建設(shè)與小額信貸[M].中國(guó)金融出版社，2008

[2]吳曉靈.促進(jìn)小額信貸健康發(fā)展[J].中國(guó)金融，2013

[3]石建平.二元結(jié)構(gòu)下的農(nóng)村信用體系建設(shè)[J].中國(guó)金融，2012

（馬劉霞，1982年生，中國(guó)人民銀行太原中心支行中級(jí)會(huì)計(jì)師）endprint

四、發(fā)展我國(guó)小額信貸的政策建議

（一）加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)

信用程度的高低直接影響小額信貸的還款率，從而直接影響到小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利能力。小額信貸機(jī)構(gòu)和社會(huì)各界都要充分認(rèn)識(shí)到信用的重要性，尤其是農(nóng)村信用體系建設(shè)的重要性，促進(jìn)小額信貸機(jī)構(gòu)與廣大農(nóng)民群眾之間忠誠(chéng)合作，為各方提供良好交易平臺(tái)，詳見圖1。

1、建立協(xié)調(diào)共建機(jī)制，構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫

農(nóng)村信用體系建設(shè)必須堅(jiān)持政府領(lǐng)導(dǎo)，人民銀行推動(dòng)，涉農(nóng)機(jī)構(gòu)具體運(yùn)作，地方各部門協(xié)調(diào)配合，農(nóng)戶和企業(yè)全面參與的共建機(jī)制。建立農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫，結(jié)合地方特點(diǎn)，采集農(nóng)村信用信息。采集信息應(yīng)包括家庭信息、經(jīng)濟(jì)能力信息、民間信用信息和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息。

2、完善的信用評(píng)價(jià)和信息服務(wù)機(jī)制

在農(nóng)村信用信息收集和構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)村信用評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，制定一套科學(xué)、統(tǒng)一的信用評(píng)分流程，準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用主體的信用狀況。建立“守信激勵(lì)和失信懲戒”機(jī)制，對(duì)于守信農(nóng)戶和企業(yè)，地方政府要給予享有“惠農(nóng)政策”的優(yōu)先權(quán)，小額信貸機(jī)構(gòu)要給予貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠等激勵(lì)政策。信息服務(wù)包括信用報(bào)告查詢、統(tǒng)計(jì)分析、信用農(nóng)戶、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)評(píng)定等，給地方政府提供相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)匯總結(jié)果，為其出臺(tái)扶持政策提供參考依據(jù)。

（二）促進(jìn)小額信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的多元化

1、鼓勵(lì)商業(yè)銀行參與小額信貸的競(jìng)爭(zhēng)

我國(guó)的城市商業(yè)銀行為數(shù)眾多，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多，非常熟悉當(dāng)?shù)厍闆r，可以發(fā)揮本土優(yōu)勢(shì)，能以較低的成本掌握借款對(duì)象的資本狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，有效地防止貸款風(fēng)險(xiǎn)，故鼓勵(lì)其積極拓展小額信貸業(yè)務(wù)，為本地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行在資金實(shí)力、信貸管理水平上都較高，積極引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)揮在這方面的優(yōu)勢(shì)，積極開展小額信貸業(yè)務(wù)。

2、發(fā)展新型小額信貸機(jī)構(gòu)

隨著以云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎為平臺(tái)的新一代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的崛起，第三方支付、網(wǎng)絡(luò)P2P信貸、移動(dòng)支付等互聯(lián)網(wǎng)金融得以蓬勃發(fā)展，小額信貸的客戶覆蓋面更廣，服務(wù)對(duì)象從低收入群體擴(kuò)展到了城市白領(lǐng)、小微企業(yè)、弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)以及欠發(fā)達(dá)地區(qū)，提供的產(chǎn)品包括開戶、存款、信貸、支付、結(jié)算、交費(fèi)、保險(xiǎn)等服務(wù)。大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)小額貸款模式，典型代表如阿里金融旗下的小額貸款公司。截至2013年末，阿里金融旗下三家小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款1500億元，累計(jì)客戶數(shù)超過65萬家，貸款余額超過125億元。

（三）深化小額信貸業(yè)務(wù)改革

1、推動(dòng)小額信貸利率商業(yè)化

小額信貸作為一種主要面向無力提供擔(dān)保（抵押）客戶的信貸方式，與普通商業(yè)銀行相比，其額度小，服務(wù)對(duì)象點(diǎn)多面廣且非常分散，信貸調(diào)查、授信、審查、貸后管理、收貸收息都涉及大量人力、物力，決定了發(fā)展小額農(nóng)貸必須付出較高的成本，需要較高的貸款利率才能覆蓋成本。但同時(shí)由于小額信貸的客戶群體屬于弱勢(shì)群體，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，過高的利率又會(huì)造成他們還款能力的下降。因此合理確定貸款的利率，就需要綜合考察利率過高和過低的給借貸雙方造成的影響，并結(jié)合小額信貸客戶的實(shí)際承受能力。

2、擴(kuò)大小額信貸的發(fā)放范圍

要拓寬小額貸款服務(wù)對(duì)象，在支持家庭傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶的基礎(chǔ)上，將服務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到農(nóng)村多種經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)。要拓寬農(nóng)村小額貸款用途，既要滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等各個(gè)環(huán)節(jié)融資需求，也要滿足農(nóng)民購置耐用消費(fèi)品、建房或購房、治病、子女上學(xué)等各種合理消費(fèi)需求。

（四）國(guó)家對(duì)小額信貸給予政策上的支持

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)促進(jìn)和發(fā)展小額信貸機(jī)構(gòu)做出努力，引導(dǎo)民間合規(guī)金融浮出水面，同時(shí)破除洗錢、非法集資等非法行為的生存基礎(chǔ)，引導(dǎo)這個(gè)行業(yè)成為農(nóng)村金融服務(wù)體系中重要的組成部分，為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)和社區(qū)發(fā)展做出積極的貢獻(xiàn)，促進(jìn)小額信貸與正規(guī)金融體系的融合。為小額信貸的發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境，讓小額信貸機(jī)構(gòu)可以擁有更多的提供金融服務(wù)和產(chǎn)品的權(quán)利，減少在對(duì)小額信貸規(guī)模擴(kuò)大方面的限制。

建議財(cái)政和稅務(wù)部門聯(lián)合制定具體的扶持政策，在稅費(fèi)方面給予小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，同時(shí)地方財(cái)政建立相應(yīng)的退稅機(jī)制予以扶持。另外建議對(duì)微利和支農(nóng)力度大的小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)納入財(cái)政貼息范圍，享受金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的同等待遇。■

參考文獻(xiàn)：

[1]張轉(zhuǎn)方.農(nóng)村信用建設(shè)與小額信貸[M].中國(guó)金融出版社，2008

[2]吳曉靈.促進(jìn)小額信貸健康發(fā)展[J].中國(guó)金融，2013

[3]石建平.二元結(jié)構(gòu)下的農(nóng)村信用體系建設(shè)[J].中國(guó)金融，2012

（馬劉霞，1982年生，中國(guó)人民銀行太原中心支行中級(jí)會(huì)計(jì)師）endprint

四、發(fā)展我國(guó)小額信貸的政策建議

（一）加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)

信用程度的高低直接影響小額信貸的還款率，從而直接影響到小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利能力。小額信貸機(jī)構(gòu)和社會(huì)各界都要充分認(rèn)識(shí)到信用的重要性，尤其是農(nóng)村信用體系建設(shè)的重要性，促進(jìn)小額信貸機(jī)構(gòu)與廣大農(nóng)民群眾之間忠誠(chéng)合作，為各方提供良好交易平臺(tái)，詳見圖1。

1、建立協(xié)調(diào)共建機(jī)制，構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫

農(nóng)村信用體系建設(shè)必須堅(jiān)持政府領(lǐng)導(dǎo)，人民銀行推動(dòng)，涉農(nóng)機(jī)構(gòu)具體運(yùn)作，地方各部門協(xié)調(diào)配合，農(nóng)戶和企業(yè)全面參與的共建機(jī)制。建立農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫，結(jié)合地方特點(diǎn)，采集農(nóng)村信用信息。采集信息應(yīng)包括家庭信息、經(jīng)濟(jì)能力信息、民間信用信息和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息。

2、完善的信用評(píng)價(jià)和信息服務(wù)機(jī)制

在農(nóng)村信用信息收集和構(gòu)建農(nóng)戶數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)村信用評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，制定一套科學(xué)、統(tǒng)一的信用評(píng)分流程，準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用主體的信用狀況。建立“守信激勵(lì)和失信懲戒”機(jī)制，對(duì)于守信農(nóng)戶和企業(yè)，地方政府要給予享有“惠農(nóng)政策”的優(yōu)先權(quán)，小額信貸機(jī)構(gòu)要給予貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠等激勵(lì)政策。信息服務(wù)包括信用報(bào)告查詢、統(tǒng)計(jì)分析、信用農(nóng)戶、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)評(píng)定等，給地方政府提供相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)匯總結(jié)果，為其出臺(tái)扶持政策提供參考依據(jù)。

（二）促進(jìn)小額信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的多元化

1、鼓勵(lì)商業(yè)銀行參與小額信貸的競(jìng)爭(zhēng)

我國(guó)的城市商業(yè)銀行為數(shù)眾多，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多，非常熟悉當(dāng)?shù)厍闆r，可以發(fā)揮本土優(yōu)勢(shì)，能以較低的成本掌握借款對(duì)象的資本狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，有效地防止貸款風(fēng)險(xiǎn)，故鼓勵(lì)其積極拓展小額信貸業(yè)務(wù)，為本地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行在資金實(shí)力、信貸管理水平上都較高，積極引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)揮在這方面的優(yōu)勢(shì)，積極開展小額信貸業(yè)務(wù)。

2、發(fā)展新型小額信貸機(jī)構(gòu)

隨著以云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎為平臺(tái)的新一代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的崛起，第三方支付、網(wǎng)絡(luò)P2P信貸、移動(dòng)支付等互聯(lián)網(wǎng)金融得以蓬勃發(fā)展，小額信貸的客戶覆蓋面更廣，服務(wù)對(duì)象從低收入群體擴(kuò)展到了城市白領(lǐng)、小微企業(yè)、弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)以及欠發(fā)達(dá)地區(qū)，提供的產(chǎn)品包括開戶、存款、信貸、支付、結(jié)算、交費(fèi)、保險(xiǎn)等服務(wù)。大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)小額貸款模式，典型代表如阿里金融旗下的小額貸款公司。截至2013年末，阿里金融旗下三家小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款1500億元，累計(jì)客戶數(shù)超過65萬家，貸款余額超過125億元。

（三）深化小額信貸業(yè)務(wù)改革

1、推動(dòng)小額信貸利率商業(yè)化

小額信貸作為一種主要面向無力提供擔(dān)保（抵押）客戶的信貸方式，與普通商業(yè)銀行相比，其額度小，服務(wù)對(duì)象點(diǎn)多面廣且非常分散，信貸調(diào)查、授信、審查、貸后管理、收貸收息都涉及大量人力、物力，決定了發(fā)展小額農(nóng)貸必須付出較高的成本，需要較高的貸款利率才能覆蓋成本。但同時(shí)由于小額信貸的客戶群體屬于弱勢(shì)群體，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，過高的利率又會(huì)造成他們還款能力的下降。因此合理確定貸款的利率，就需要綜合考察利率過高和過低的給借貸雙方造成的影響，并結(jié)合小額信貸客戶的實(shí)際承受能力。

2、擴(kuò)大小額信貸的發(fā)放范圍

要拓寬小額貸款服務(wù)對(duì)象，在支持家庭傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶的基礎(chǔ)上，將服務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到農(nóng)村多種經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)。要拓寬農(nóng)村小額貸款用途，既要滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、運(yùn)輸、流通等各個(gè)環(huán)節(jié)融資需求，也要滿足農(nóng)民購置耐用消費(fèi)品、建房或購房、治病、子女上學(xué)等各種合理消費(fèi)需求。

（四）國(guó)家對(duì)小額信貸給予政策上的支持

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)促進(jìn)和發(fā)展小額信貸機(jī)構(gòu)做出努力，引導(dǎo)民間合規(guī)金融浮出水面，同時(shí)破除洗錢、非法集資等非法行為的生存基礎(chǔ)，引導(dǎo)這個(gè)行業(yè)成為農(nóng)村金融服務(wù)體系中重要的組成部分，為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)和社區(qū)發(fā)展做出積極的貢獻(xiàn)，促進(jìn)小額信貸與正規(guī)金融體系的融合。為小額信貸的發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境，讓小額信貸機(jī)構(gòu)可以擁有更多的提供金融服務(wù)和產(chǎn)品的權(quán)利，減少在對(duì)小額信貸規(guī)模擴(kuò)大方面的限制。

建議財(cái)政和稅務(wù)部門聯(lián)合制定具體的扶持政策，在稅費(fèi)方面給予小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，同時(shí)地方財(cái)政建立相應(yīng)的退稅機(jī)制予以扶持。另外建議對(duì)微利和支農(nóng)力度大的小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)納入財(cái)政貼息范圍，享受金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的同等待遇。■

參考文獻(xiàn)：

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[2]吳曉靈.促進(jìn)小額信貸健康發(fā)展[J].中國(guó)金融，2013

[3]石建平.二元結(jié)構(gòu)下的農(nóng)村信用體系建設(shè)[J].中國(guó)金融，2012

（馬劉霞，1982年生，中國(guó)人民銀行太原中心支行中級(jí)會(huì)計(jì)師）endprint