韋海聲

（國家統(tǒng)計局舟山調(diào)查隊，浙江 舟山 316021）

進入新世紀以來，舟山海洋經(jīng)濟快速發(fā)展，尤其是船舶修造業(yè)突飛猛進。作為舟山重點發(fā)展的工業(yè)行業(yè)，2001年—2012年，全市船舶修造業(yè)投資累計達近600億元，2010年規(guī)模以上船舶修造業(yè)企業(yè)產(chǎn)值占全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值比重首次突破50%，2011年達到53.2%。船舶出廠價格是計算工業(yè)總產(chǎn)值反映生產(chǎn)規(guī)模的主要依據(jù)，其價格的漲跌對造船企業(yè)的生產(chǎn)和效益有著重大影響，船舶出廠價格指數(shù)準確與否直接關(guān)系到舟山市工業(yè)增加值和GDP的核算，也影響著浙江省船舶制造業(yè)出廠價格的走勢。但是現(xiàn)行的造船價格統(tǒng)計方法制度過于簡單籠統(tǒng)，缺乏具體操作性，統(tǒng)計數(shù)據(jù)較難準確、靈敏地反映客觀實際。筆者借助長期從事生產(chǎn)價格統(tǒng)計的實踐，結(jié)合統(tǒng)計工作實際，通過分析研究我國現(xiàn)行造船價格統(tǒng)計方法，借鑒目前在國內(nèi)得到航運業(yè)和造船業(yè)界普遍認同的二項造船價格指數(shù)編制思路，提出改進現(xiàn)行造船價格統(tǒng)計方法一些設(shè)想，期待改進和完善造船價格統(tǒng)計方法制度。

一、造船行業(yè)的特殊性及現(xiàn)行價格統(tǒng)計中存在的主要問題

（一）實際出廠價不一定等同于合同價。造船行業(yè)普遍采用“訂單生產(chǎn)”的方式，造船企業(yè)接受客戶訂單，廠方按照訂單合同要求生產(chǎn)產(chǎn)品，客戶（船東）按生產(chǎn)進度分期付款。正常情況下結(jié)算價格以合同價為準。在全球貿(mào)易旺盛、航運市場行情好的時候客戶會加價以便早些提船，相反情況下，船東會想盡辦法挑刺壓價以便推遲交船，所以實際出廠價格并不等同于合同價格，合同價格只能作參考依據(jù)。

（二）價格統(tǒng)計“同質(zhì)可比”原則難以做到。影響船價的因素較多且十分復(fù)雜，有船型、噸位、設(shè)備配置、船東、交船時間及結(jié)算方式等等。一方面，由于造船企業(yè)每次接單船舶的具體要求及設(shè)備配置等不盡相同，往往差距很大，難以“同質(zhì)可比”。另一方面，即便是同一客戶在同一時點簽訂多條同種規(guī)格型號的船舶，由于船舶生產(chǎn)周期長（大型船舶生產(chǎn)期一般為2年，部分企業(yè)從接單到交付有時長達4—5年），交船時間不同導(dǎo)致同種規(guī)格型號船舶造價不同的情況相當普遍，因而難以準確反映報告期內(nèi)價格變動趨勢。

（三）價格統(tǒng)計方法過于原則，缺乏可操作性。對于造船價格統(tǒng)計方法的解答，現(xiàn)行唯一的依據(jù)是《中國工業(yè)品價格統(tǒng)計工作手冊》（2010年1月編?。┑?5頁第11條和第12條。雖然比以往的解答有所改進，內(nèi)容有所豐富充實，但仍然過于簡單籠統(tǒng)，缺乏科學性和操作性。

1.第11條“生產(chǎn)周期長的產(chǎn)品價格如何填報？”答：在工業(yè)品價格調(diào)查中，許多產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長，如一些大型機械設(shè)備。在填報這些產(chǎn)品出廠價格時，應(yīng)遵循以下原則：報告期價格以生產(chǎn)出來后銷售的價格填報；基期價格以基期或最臨近基期銷售的產(chǎn)品價格填報；填報的價格資料要同質(zhì)可比。在實際執(zhí)行過程中，有的企業(yè)定有合同價格，在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中可填報合同價格，必要時可參照市場情況做些調(diào)整。產(chǎn)品生產(chǎn)過程結(jié)束后，再按實際發(fā)生的價格填報。

2.第12條“合同價格和實際變動情況不符時如何處理？”答：目前，企業(yè)銷售產(chǎn)品的方式有訂單、合同等多種形式。一般來說，產(chǎn)品價格在簽訂合同時是根據(jù)當時的市場情況確定的，而市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)品價格是在不斷變化的。在合同期內(nèi)，如果產(chǎn)品市場價格產(chǎn)生大起大落現(xiàn)象，企業(yè)上報的合同價格與其他企業(yè)上報的價格相差較大，有時甚至出現(xiàn)趨勢相背離的情形，這種情況下，合同價格就不能很好地反映實際價格水平。在保證企業(yè)代表性的前提下，可將不符合實際情況的“合同價格”刪除；如果上報的企業(yè)較少，可參照同一地區(qū)、相同規(guī)模、生產(chǎn)相同產(chǎn)品的企業(yè)價格水平進行更正，在基層表上要注明原因。

3.第11條解答對于“生產(chǎn)周期長的產(chǎn)品”提出了原則性的價格統(tǒng)計規(guī)范。但在造船價格統(tǒng)計實際操作中可能會出現(xiàn)以下問題：如果在長達二年甚至更長的生產(chǎn)過程中采用合同價格填報，交船的當月價格采用實際交付價。那么（1）在長達二年及更長的時間中，環(huán)比指數(shù)均為100，無法及時反映造船市場價格變動情況。（2）交船的當月價格采用實際交付價，上月是二年前簽訂合同時的價格，環(huán)比指數(shù)反映的實際上是這二年中市場價格變動，相當于把二年的變化情況壓縮到二個月當中，或者說反映的是交付價與合同價的變動。（3）“在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中可填報合同價格，必要時可參照市場情況做些調(diào)整”。何為“必要時”？“必要時”的界定是什么？“調(diào)整”，如何調(diào)整，調(diào)整的依據(jù)是什么？具體操作方法是什么？對這些在實際填報數(shù)據(jù)過程中普遍存在的問題，缺乏具體指導(dǎo)意見。

4.第12條對于“合同價格和實際價格不符”提出了統(tǒng)計規(guī)范。按照此條解答，把不符合實際情況的“合同價格”刪除，也就是刪除這些企業(yè)價格記錄。企業(yè)記錄少了，代表性就會相應(yīng)減弱，這個方法在國家和省級層面或許可行，因為省級及以上層面統(tǒng)計包含一定數(shù)量的生產(chǎn)同種產(chǎn)品的調(diào)查企業(yè)，刪除部分記錄后，仍舊不影響其代表性。但在市、縣級統(tǒng)計層面，調(diào)查布點的企業(yè)數(shù)量本來就少。造船行業(yè)經(jīng)過幾輪兼并重組后，大型龍頭企業(yè)占據(jù)了行業(yè)絕對份額，以舟山為例，6家調(diào)查企業(yè)產(chǎn)值就達到行業(yè)總產(chǎn)值的50%以上。同時，由于企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)品的趨同性，在同一統(tǒng)計時點上，幾乎每家企業(yè)合同價格和實際市場價格都會不符，難以依照“按同一地區(qū)、相同規(guī)模、生產(chǎn)相同產(chǎn)品的企業(yè)價格水平進行更正”。

二、目前國內(nèi)兩項權(quán)威的造船價格指數(shù)統(tǒng)計方法

（一）中國新造船價格指數(shù)（CNPI）

中國已經(jīng)成為世界第一的造船大國。應(yīng)運而生的中國新造船價格指數(shù)（China Newbuilding Price Index ——CNPI），是反映中國新造船舶價格趨勢和新造船市場情報的信息系統(tǒng)。中國新造船價格指數(shù)2011年7月1日起，每兩周發(fā)布一期，并輔之以資深經(jīng)紀人撰寫的半月市場報告。CNPI指涉的船舶須符合國際船級社聯(lián)合會（IACS）成員船級社的建造規(guī)范，中國國內(nèi)沿海和內(nèi)河船舶不在指數(shù)范疇之內(nèi)。

指數(shù)結(jié)構(gòu)。中國新造船價格指數(shù)（CNPI）由三個分船型綜合指數(shù)構(gòu)成，即新造油輪價格指數(shù)（CNTPI）、新造干散貨船價格指數(shù)（CNDPI）、新造集裝箱船價格指數(shù)（CNCPI）。每一個分船型價格綜合指數(shù)又由若干個具體分船型指數(shù)構(gòu)成。

船型說明。選擇船型的依據(jù)有兩個原則：主流性和前瞻性。指數(shù)公司根據(jù)交付量、新接訂單和手持訂單的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，依照主流性原則，確定某個船型的噸位或箱位范圍；然后根據(jù)前瞻性原則，在該個噸位范圍內(nèi)選出一個最有前景的船型設(shè)計，將其定為基準船型。基準船型的詳細定義包括十幾項參數(shù)，由于篇幅關(guān)系，具體不列。

基準付款方式。除了基準船型定義外，對基準付款方式和成份船廠的嚴格定義，也是CNPI的一大特色。由于新造船的付款方式不同，實際占用的資金就不同，如果將不同付款方式的價格簡單平均，指數(shù)將扭曲市場價格。CNPI制定的當前基準付款方式為：60%+10%×4（分五期付款），所有報價都換算成基準付款方式后再進入指數(shù)的計算系統(tǒng)，以保證指數(shù)具有明確的價格指導(dǎo)意義。

基準船型的調(diào)價原則。對不符合基準船型的船價調(diào)整，指數(shù)（報價）委員可根據(jù)實際情況，依據(jù)其經(jīng)驗和知識對船舶價格做出調(diào)整。盡管指數(shù)（報價）委員都是資深的經(jīng)紀人，且在行業(yè)內(nèi)都具有很好的口碑和信譽，他們的估價能力和職業(yè)道德水準毋庸置疑，但指數(shù)編委會還是制定了統(tǒng)一的調(diào)價原則，作為價格調(diào)整的指引。

指數(shù)的編制過程。指數(shù)公司由十多家在中國新造船市場最活躍的中外資船舶經(jīng)紀公司組成，分為三個專業(yè)指數(shù)委員會：油輪指數(shù)委員會、干散貨指數(shù)委員會和集裝箱船指數(shù)委員會。每月15日、30日各委員會成員根據(jù)規(guī)定的報價程序和規(guī)則向指數(shù)公司編委會報價。指數(shù)編委會收到報價后，由資深航運專家進行審核，審核合格的原始報價方可進入指數(shù)的計算系統(tǒng)，生成當期指數(shù)。

指數(shù)的公正性、代表性和專業(yè)性。為保證指數(shù)的公正性，指數(shù)公司成員全部由獨立船舶經(jīng)紀公司組成，沒有該行業(yè)的其他利益方（船東、船廠、金融機構(gòu)等）。這些經(jīng)紀公司中既有歷史悠久的國際知名企業(yè)，也有發(fā)展迅速的中資經(jīng)紀，其聲譽和業(yè)績均為業(yè)界所公認。與其他利益方不同，船舶經(jīng)紀不僅對市場信息最為了解，而且身份隨客戶而變換，必須兼顧賣方和買方的利益，因此形成了經(jīng)紀人主導(dǎo)報價的國際慣例。指數(shù)公司成員均為專做船舶買賣、成交量領(lǐng)先的經(jīng)紀公司，保證了CNPI有很強的市場代表性。指數(shù)的專業(yè)性源于報價人和審核員，他們都是在航運界域耕耘多年的專家，對市場的熟悉程度和對專業(yè)的精通程度保證了指數(shù)的專業(yè)性。

（二）上海船舶價格指數(shù)（SSPI）

2009年，國務(wù)院作出加快推進上海國際金融中心和國際航運中心建設(shè)的重大決策。根據(jù)國務(wù)院文件和交通運輸部《船舶交易管理規(guī)定》相關(guān)要求，上海航運交易所承擔開發(fā)的“上海船舶價格指數(shù)”經(jīng)過縝密分析和市場的磨合，以及一年半時間的內(nèi)部試運行，于2011年9月28日正式發(fā)布。上海船舶價格指數(shù)（Shanghai Ship Price Index ——SSPI），是反映國內(nèi)外遠洋、沿海和內(nèi)河航區(qū)的典型船舶成交價格水平以及波動情況的指數(shù)體系的總稱，分為價格體系與指數(shù)體系兩部分。

價格體系。由5年船齡、船況良好、規(guī)范船廠建造、證書有效、主流船級社、屬于正常營運的17個典型船舶評估價格組成。指數(shù)體系。由“上海船舶價格指數(shù)（SSPI）”、“國際散貨船價綜合指數(shù)（BPI）”、“國際油輪船價綜合指數(shù)（TPI）”、“國內(nèi)沿海船價綜合指數(shù)（CBPI）”、“國內(nèi)內(nèi)河船價綜合指數(shù)（IBPI）”5項綜合指數(shù)組成?；竞w全球船舶交易市場和各主流船型，填補了我國船舶價格評估和系列船價指數(shù)的多個空白。

上海船舶價格指數(shù)數(shù)據(jù)來源采集于船舶交易市場實際成交數(shù)據(jù)與航交所專家公式相結(jié)合的方案。上海船舶價格指數(shù)以2010年4月7日為基期；基期指數(shù)為1000點；發(fā)布頻率為每周三下午4點；17個典型船舶評估價格同步發(fā)布。通過及時、客觀地反映國內(nèi)外典型船舶交易價格水平和變化趨勢，以覆蓋面廣、市場貼合度大、敏感性高、抗沉性好和延展性強的特點，為我國航運、融資租賃、船舶評估和海事仲裁等企業(yè)或機構(gòu)的日常運營管理和政府的宏觀決策提供一種具有客觀性、時效性、穩(wěn)定性及代表性的參考標準和依據(jù)。

我們認為上述兩種造船價格指數(shù)統(tǒng)計方法，雖各有側(cè)重和優(yōu)勢，但無疑都具備客觀性、嚴謹性和科學性。中國新造船價格指數(shù)（CNPI），重點觀察符合國際船級社聯(lián)合會（IACS）成員船級社的建造規(guī)范，而中國國內(nèi)沿海和內(nèi)河船舶不在指數(shù)范疇之內(nèi)。其優(yōu)勢在于：一是選擇調(diào)查船型的“前瞻性”、“普遍性”原則，使得指數(shù)反映市場變化更具預(yù)測和研判性；二是明確“基準付款方式”，使得不同付款方式對于船價的影響得以消除；三是制定“非基礎(chǔ)船型的調(diào)價原則”，對于調(diào)價的具體操作做出了統(tǒng)一的規(guī)范，確?？茖W、嚴謹；四是指數(shù)編制過程中，不但制定了明確的報價程序和規(guī)則，而且原始報價數(shù)據(jù)必須先經(jīng)過資深航運專家審核，最大程度上保障了源頭數(shù)據(jù)的客觀性；五是源頭數(shù)據(jù)的提供者全部是獨立船舶經(jīng)紀公司。確保了指數(shù)的公正性、代表性和專業(yè)性。上海船舶價格指數(shù)（SSPI）調(diào)查范圍除了國內(nèi)外遠洋船型以外，還涵蓋了國內(nèi)沿海、內(nèi)河航區(qū)的典型船舶。從指標體系上，可以獲取“國內(nèi)沿海船價綜合指數(shù)”、“國內(nèi)內(nèi)河船價綜合指數(shù)”，對中國新造船價格指數(shù)（CNPI）做了補充和豐富。在原始數(shù)據(jù)來源上，采用的是實船交易市場實際成交數(shù)據(jù)與航交所專家公式相結(jié)合的方案，使得實際成交數(shù)據(jù)和專家評估有機結(jié)合，更為客觀。另外，按周發(fā)布數(shù)據(jù)，在發(fā)布頻率上，也更為密集。

三、對改進現(xiàn)行造船價格統(tǒng)計調(diào)查方法的設(shè)想

船舶經(jīng)紀人和航運業(yè)專家最了解造船市場行情，統(tǒng)計部門具體負責工業(yè)生產(chǎn)者價格調(diào)查工作的人員對船市波動的把握能力無法與其相比。但是，統(tǒng)計部門可利用自身的優(yōu)勢，進一步研究和完善造船價格指數(shù)編制體系中權(quán)重設(shè)置等方面的問題，依托調(diào)查企業(yè)的力量，在現(xiàn)階段設(shè)想從調(diào)查方法著手，逐步完善方法制度，搞準價格數(shù)據(jù)。

（一）前期實踐與總結(jié)。國家統(tǒng)計局舟山調(diào)查隊從2011年開始探索造船價格統(tǒng)計調(diào)查的新方法，并完成了相關(guān)統(tǒng)計方法制度課題研究，提出了新的思路和方法制度建議，呈報國家統(tǒng)計局浙江調(diào)查總隊。2011年7月開始先行先試，將新方法貫徹落實到具體工作中。經(jīng)過兩年來的實際應(yīng)用，我們認為完善后的統(tǒng)計方法更能充分反映造船行業(yè)復(fù)雜的價格變化情況，造船價格指數(shù)對市場的波動反應(yīng)更加靈敏，也與專業(yè)機構(gòu)的價格指數(shù)比較吻合。從目前來看，這套新方法在實施過程中也存在一些困難和不足，比如：對基期交付價格的評估，需要企業(yè)多個部門資深人員的專業(yè)意見，同時評估態(tài)度必須客觀、嚴謹和審慎，這對企業(yè)的要求比較高，部分企業(yè)實施起來存在一定難度。

（二）總體思路。一是對企業(yè)上報的原始數(shù)據(jù)，認真做好評估。除了詳細地詢問企業(yè)相關(guān)人員以外，時刻關(guān)注和跟蹤“中國新造船價格指數(shù)”、“上海船舶價格指數(shù)”，來評估和修正基礎(chǔ)價格數(shù)據(jù)和匯總指數(shù)，不失為一條簡便和有效的途徑。二是經(jīng)過和多家造船企業(yè)反復(fù)探討所達成的共識，認為“評估基期交付價格”的方法既可解決價格“同質(zhì)可比”問題，也能及時反映造船市場價格變動情況，具有較強的科學性和可操作性。

（三）基本原則。一是以報告期交付的船舶作為統(tǒng)計調(diào)查對象。二是以報告期交付船舶的實際成交價格（分期付款的合計金額）作為填報價格。三是實際成交價格的基礎(chǔ)是合同價格，根據(jù)當時造船市場行情對合同價格做增減變動。四是按照“同質(zhì)可比”原則，評估基期（三個月前）交付價格。設(shè)定對比基期為報告期往前推三個月，主要是考慮造船行業(yè)的特殊性，造船價格變化相對來說不是太頻繁，如果以報告期的上個月為對比期，由于時間跨度太短，兩個月間價格細微的變化會被忽略掩蓋，而導(dǎo)致每月環(huán)比指數(shù)幾乎都保持100，環(huán)比連乘推導(dǎo)出的累計指數(shù)無法靈敏地反應(yīng)市場價格波動。五是多數(shù)企業(yè)船舶交付后一個月，才能結(jié)算出銷售收入（實際交付價格的取數(shù)依據(jù)），這中間一般會有一個月的滯后期，可把上月交付價格作為本月價格，忽略這一個月的時間差。

（四）具體做法。一是估算基期交付價格，也就是假設(shè)報告期交付的船舶在三個月前交付，船價是多少。這個虛擬價格要綜合考慮二期（報告期和基期）間造船市場行情波動情況，以及各類原材料、船配設(shè)備、人工費及其他費用等生產(chǎn)成本變動情況。步驟1：先分別核算出構(gòu)成船價的各項成本費用及利潤；步驟2：由企業(yè)多個部門（如經(jīng)營部、生產(chǎn)部、財務(wù)部、商務(wù)部）分別估算出報告期交付的船舶假設(shè)在上期交付，船價相對應(yīng)的各項成本費用及利潤；步驟3：合計加總作為這艘同規(guī)格船的上期基礎(chǔ)價格，再綜合考慮當前造船市場價格變動情況，評估出一個虛擬價格。由于估算價格沒有簽約合同等憑證作為價格采集依據(jù)，所以特別強調(diào)統(tǒng)計員在報表和臺賬上注明數(shù)據(jù)來源和推算依據(jù)。

二是完善調(diào)查表。為了嚴格把關(guān)評估數(shù)據(jù)質(zhì)量，同時也便于企業(yè)部門間的協(xié)調(diào)，我們特別設(shè)計了一套價格統(tǒng)計調(diào)查表，主表為國家統(tǒng)計局統(tǒng)一制定的價格調(diào)查表（表1），要求企業(yè)統(tǒng)計員填報并報送到統(tǒng)計調(diào)查主管部門；附表《舟山市船舶制造企業(yè)出廠價格統(tǒng)計調(diào)查表》（表2）由企業(yè)相關(guān)部門（如經(jīng)營部、生產(chǎn)部、財務(wù)部、商務(wù)部）填報相應(yīng)的價格或費用，部門負責人和填報人簽名后報送至本企業(yè)統(tǒng)計員。

統(tǒng)計方法制度的改革、完善和創(chuàng)新需要不斷的統(tǒng)計實踐、探索和積累。對改進現(xiàn)行造船價格統(tǒng)計調(diào)查方法的設(shè)想，具體實踐中期待統(tǒng)計界同仁群策群力，不斷研究，共同公關(guān)，以進一步提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量和統(tǒng)計工作水平。

表1 工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格月報表

表2 舟山市船舶制造企業(yè)出廠價格統(tǒng)計調(diào)查表