李秀麗，叢 靚

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)，黑龍江 大慶 163311）

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國唯一的農(nóng)業(yè)政策性銀行，主要承擔(dān)農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)服務(wù)。為我國的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)新農(nóng)村，貸出大量的款項(xiàng)。不良貸款有如下幾種：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

一、不良貸款的問題及成因分析

（一）不良貸款面臨的問題

在2003年8月15日，我國頒布了《中央儲備糧管理?xiàng)l例》，其中條例的第九條規(guī)定：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額安排中央儲備糧所需貸款，并對發(fā)放的中央儲備糧貸款實(shí)施信貸監(jiān)管。

根據(jù)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2013年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2013年，全行全年累計(jì)發(fā)放貸款13 300.5億元，年末貸款余額25 026.8億元，不良貸款率為0.71%。其中存在的不良貸款對農(nóng)發(fā)行的資產(chǎn)帶來嚴(yán)重的危害。首先，農(nóng)發(fā)行的不良貸款中政策性掛賬貸款的比例較大，比如在湖南省分行的貸款中政策性的掛賬貸款占不良貸款的31.51%，天津省分行的貸款中政策性的掛賬貸款占不良貸款的76.34%。這樣大比例的政策性的掛賬貸款，都使銀行管理貸款增加了難度。其次，是放貸監(jiān)管人員不充足，不良貸款的監(jiān)管制度不健全，不能及時(shí)的預(yù)防不良貸款的產(chǎn)生。

（二）不良貸款形成的外部原因

1.貸款行為受政策影響

由于農(nóng)發(fā)行是一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，所以農(nóng)發(fā)行發(fā)放的貸款主要是政策性貸款。農(nóng)發(fā)行需要嚴(yán)格按照國家政策執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)。貸款的過程形成了一定的局限性，農(nóng)發(fā)行不能完全按照商業(yè)銀行的謹(jǐn)慎性對借款人進(jìn)行信用評估，比如當(dāng)我國經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，國家為了調(diào)控經(jīng)濟(jì)，保護(hù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)發(fā)行很可能就要被迫放出大量貸款，而這樣的貸款是很難收回的，這樣就為農(nóng)發(fā)行出現(xiàn)不良貸款埋下了隱患。由于政策性的原因形成的掛賬貸款，很難做到清理政策性掛賬貸款。

2.貸款對象的經(jīng)營不佳

農(nóng)業(yè)政策性銀行的主要貸款對象是國有購銷糧食企業(yè)，如今隨著我國經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的政策，糧油價(jià)格的影響，自身機(jī)制的影響，國有購銷糧食企業(yè)的經(jīng)營步履維艱。1994年5月9號，國務(wù)院發(fā)布了關(guān)于深化糧食購銷體制改革的通知，通知中規(guī)定糧食部門必須收購社會商品糧的70%-80%。隨著糧食購銷體制深化改革，國有糧食購銷企業(yè)收購大量糧食，沒能夠疏通好糧食銷售渠道。收購的大量糧食在銷售環(huán)節(jié)受阻，不能夠及時(shí)賣出糧食，企業(yè)的第一還款來源就得不到保障，農(nóng)發(fā)行就很難收回貸款，形成不良貸款。國有糧食購銷企業(yè)的經(jīng)營遇到停滯不前的困境，大量的貸款很難償還，對于農(nóng)發(fā)行來說形成的不良貸款很難清收。

（三）不良貸款形成的內(nèi)部原因

1.貸款監(jiān)管的制度落后

由于我國不斷加大三農(nóng)政策的扶持，不斷加強(qiáng)新農(nóng)村的建設(shè)，農(nóng)發(fā)行目前處于高速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的時(shí)期。農(nóng)發(fā)行在大量發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，缺少貸款監(jiān)管制度，導(dǎo)致貸后操作技術(shù)不規(guī)范，也就忽略了對貸款后的監(jiān)管和跟蹤。沒有健全的貸款監(jiān)管制度，也是不良貸款形成的原因。

2.貸款預(yù)警機(jī)制不健全

對借款人沒有進(jìn)行及時(shí)全面的監(jiān)測和跟蹤，在借款人出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)虧損時(shí)，或借款人的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變時(shí)，沒能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，并且沒有及時(shí)向上級報(bào)告，對不良貸款形成的潛在隱患沒有高度重視，對不良貸款的形成不敏感，對潛在的不良貸款不能及時(shí)做出預(yù)防和彌補(bǔ)措施。

二、不良貸款的預(yù)防措施和清理辦法

（一）不良貸款的預(yù)防措施

1.嚴(yán)格把關(guān)貸款對象

對農(nóng)發(fā)行提出建立信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，要充分的了解該企業(yè)的體制，要了解該企業(yè)的法人，要看該企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，要對企業(yè)的未來經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r了解，這樣才能夠充分掌握企業(yè)的還款來源，能夠?qū)ζ髽I(yè)的還款能力做出可靠地評估。要謹(jǐn)慎對待已經(jīng)與其他銀行發(fā)生過信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)，因?yàn)槠髽I(yè)很可能將原有的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)發(fā)行，這就給農(nóng)發(fā)行帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患。只有嚴(yán)格把關(guān)放款企業(yè)，才能保證穩(wěn)定有效地還款來源，減少不良貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善貸款監(jiān)管體系

完善不良貸款監(jiān)管體系。首先，應(yīng)該建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，要分散貸款對象，分散貸款期限。如果貸款客戶都集中于一些大客戶，一旦大客戶出現(xiàn)經(jīng)營問題，那么肯定會對銀行帶來損失，所以分散貸款對象，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中。其次，貸款的期限也應(yīng)該采取長期和短期相結(jié)合的方式，合理的分配貸款的期限，可以減少由時(shí)間因素帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)。這些貸款的風(fēng)險(xiǎn)減少，從而可以減少不良貸款的產(chǎn)生。

3.充實(shí)監(jiān)管庫存人員

農(nóng)發(fā)行放出糧油貸款之后，在款項(xiàng)的使用過程中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的追蹤，掌握貸款組織的經(jīng)營狀況可以更好的控制貸款的收回，這樣就需要有專人進(jìn)行庫存監(jiān)管。農(nóng)發(fā)行放出貸款之后，應(yīng)該嚴(yán)格管理貸款收購的各個(gè)環(huán)節(jié)。每個(gè)糧庫或糧食加工企業(yè)都要有與之匹配的銀行駐庫員，在糧食收購環(huán)節(jié)，嚴(yán)格監(jiān)管糧食庫存。要建立相應(yīng)的入庫核查制度，在糧食收購期間，客戶經(jīng)理應(yīng)該做到至少每周都要進(jìn)行入庫核查。銀行信貸人員要做好定期查庫，異地庫存監(jiān)管，保證糧食收購的有效進(jìn)行。

4.建立網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)

科技影響著生活的方方面面。網(wǎng)絡(luò)更是新經(jīng)濟(jì)時(shí)代不可回避的經(jīng)營工具，可以在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中看見科技逐漸滲透到了金融行業(yè)。人們可以通過網(wǎng)絡(luò)自助服務(wù)，或者提款機(jī)，利用科技網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行原來必須到銀行才能辦理的業(yè)務(wù)。那么政策性銀行，也應(yīng)當(dāng)完善自身的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，為了更好的、更科學(xué)的管理，應(yīng)當(dāng)開發(fā)網(wǎng)絡(luò)平臺，建立自身特色的網(wǎng)絡(luò)信貸服務(wù)平臺。

（二）不良貸款的清理辦法

風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸業(yè)務(wù)的伴生物。對于已經(jīng)存在的不良貸款，就應(yīng)該做好不良貸款的清收工作，減少不良貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，把資金損失降到最低。

1.盤活清收靈活選擇

有的資產(chǎn)適合做清收處理，有的資產(chǎn)適合做盤活處理。那么就要分清盤活和清收的對象，清收是一種很有效的減少損失的措施，這種辦法適用于那些有錢不還的客戶，這樣的情況可以通過法律訴訟等手段進(jìn)行清收。盤活是指銀行幫助存在不良貸款的企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，這樣可以使不良貸款反而轉(zhuǎn)化成優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。要積極地推動(dòng)銀企活動(dòng)，因?yàn)殂y企合作是盤活資產(chǎn)的重要前提?？梢钥闯銮迨蘸捅P活是兩項(xiàng)不同的活動(dòng)。清收是銀行單方面的活動(dòng)，盤活則是銀企基于貸款雙方共同的利益，共同努力轉(zhuǎn)虧為盈。

2.政策支持積極爭取

處置不良貸款，要積極地爭取處置不良貸款的相關(guān)政策支持和法律保護(hù)。建議出臺相關(guān)的不良貸款清收政策，財(cái)政給予適當(dāng)?shù)闹С?，農(nóng)發(fā)行可以在政府的引導(dǎo)下開展不良貸款的大規(guī)模清收工作。在政府的支持和保護(hù)下，農(nóng)發(fā)行可以更有力的清收不良貸款，可以減少不良貸款帶來的損失。樹立多方配合，全方位協(xié)調(diào)的的信貸理念，綜合各方面的力量，推動(dòng)不良貸款的清收。

3.清收手段創(chuàng)新借鑒

商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)，商業(yè)銀行采用擴(kuò)張式的貸款策略，增加了不良貸款的出現(xiàn)率。但是商業(yè)銀行處置不良貸款的手段是多樣化的，例如：以物抵債，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，打包出售，信托處置，破產(chǎn)清算等。然而農(nóng)發(fā)行在處置不良貸款的時(shí)候通常手段單一，局限于現(xiàn)金清收，以資抵債等常規(guī)手段，這樣就很大程度上影響了不良貸款的清收進(jìn)程。所以，農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)突破傳統(tǒng)信貸理念的束縛，創(chuàng)新清收手段，積極探索打包出售，信托處置等新模式，尤其是一些早期的貸款，是以前從農(nóng)業(yè)銀行帶過來的不良貸款，這些貸款若是能探索新的如打包處理的方式，這樣對銀企雙方都有利。從商業(yè)銀行多元化的清收手段中尋求適合自身的清收手段，有利于不良貸款的清收。

三、結(jié)語

本文對農(nóng)業(yè)政策性銀行的不良貸款做了研究，對農(nóng)發(fā)行不良貸款的成因進(jìn)行了分析，認(rèn)為形成不良貸款有外部原因和內(nèi)部原因。針對不良貸款存在的政策性掛賬貸款居多的問題，還有放貸監(jiān)管體系不健全等問題，提出了一些防范手段，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)貸款對象，加強(qiáng)庫存監(jiān)管，建立網(wǎng)絡(luò)平臺等措施。還對不良貸款的清收工作提出了一些想法，建議能夠結(jié)合商業(yè)銀行多元化的清收手段，創(chuàng)新自己的清收手段。

[1] 楊國祥.農(nóng)發(fā)行不良貸款清收處置工作探析[J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融，200(2).

[2]徐 霞.農(nóng)發(fā)行不良貸款管理的經(jīng)驗(yàn)及對策建議[J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融，2013(6).