程 杰

（遼寧對外經(jīng)貿學院金融系，遼寧 大連 116052）

一、出口信用保險概述

出口信用保險是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務的過程中因進口商方面的商業(yè)風險或進口國方面的政治風險而遭受損失的一種特殊的保險。[1]我國于1988年開始由中國人民保險公司獨家經(jīng)營出口信用保險，1995年中國進出口銀行也開始經(jīng)營該項業(yè)務，2001年12月18日中國出口信用保險公司在北京成立，是我國唯一專門承辦出口信用保險業(yè)務的政策性保險公司，資本來源為出口信用保險風險基金，由國家財政預算安排。

出口信用保險對于企業(yè)而言具有提供風險管理、保障收匯安全和融通資金的功能。由于出口信用保險承保的風險是進口商方面的商業(yè)風險或進口國方面的政治風險，故不同于一般商業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務經(jīng)營實踐，出口商作為被保險人對于保險標的所面臨風險不具有信息優(yōu)勢。而保險機構在攝取信息方面往往能力更強，以中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）為例，作為專業(yè)的出口信用保險機構，中國信保目前建立覆蓋全球二百多個國家和地區(qū)的追償渠道網(wǎng)絡，功能涵蓋損因調查、欠款追討、物流追蹤、法律咨詢等多個領域，可以為出口企業(yè)提供高效的理賠追償服務。

所以對于出口企業(yè)而言，獲得出口信用保險的保障，首先就可以依靠保險機構的實力對進口商方面的商業(yè)風險和進口國方面的政治風險進行評估，通過篩選和收匯風險相對較低的國際貿易商建立貿易合作關系，擴大出口規(guī)模。其次可以通過保險機構的理賠追償服務獲得較理想的收匯保障。最后，憑借出口信用保險支持的較高信用評價提高出口企業(yè)資金融通的能力。

二、遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險現(xiàn)狀

2014年8月10日《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》中明確提出了加快發(fā)展小微企業(yè)信用保險的有關要求，截止2014年底，在中國信保短期出口信用保險服務的近五萬家客戶中，小微企業(yè)占67.3%，達到3.3萬家，占全國小微出口企業(yè)數(shù)量的15.5%。在出口信用保險的支持下，已經(jīng)有不少小微企業(yè)迅速成長，打開國際市場，獲得了廣闊發(fā)展空間。

然而從遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險的現(xiàn)狀看，在融資問題方面，由于小微型企業(yè)資產(chǎn)少、規(guī)模小、市場競爭力不強。再加上數(shù)量眾多，在目前的金融體制下，小微企業(yè)根本就不具備對金融機構議價的能力。即使得到了金融行業(yè)的支持，支付的利息也越來越多，這無疑也給小微企業(yè)帶來經(jīng)營成本逐年增大的壓力。遼寧信保對小微型出口企業(yè)的融資支持不足，目前，遼寧信保的服務對象以大中型國有外貿公司為主。小微型出口企業(yè)還無法進入信保公司的主流業(yè)務。

三、遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險融資能力分析

遼寧省小微企業(yè)在利用出口信用保險解決融資問題方面尚處于嘗試階段，雖然在各級政府的支持下發(fā)展的十分迅速，但無論在政府層面還是保險公司層面都存在較多的問題。

（一）財政支持力度有限

出口信用保險作為加快出口貿易發(fā)展速度的政策性手段，風險損失的補償性是其最根本的保障，而充足的資金準備則是出口信用保險風險損失的補償性作用發(fā)揮的基礎。風險準備金的不充足是由遼寧省政府的財政支持力度不夠造成的。

就全國范圍來看，國內現(xiàn)行的承保責任總額和風險準備金的比例大約是20:1，而國際上通用的比例一般在15:1左右，保額必須達到4354155億美元才能占世界平均水平的12%，。即使擴大到22:1的承保風險，需要的風險保障基金也得在兩百億元左右。但到目前為止，包括遼寧省在內，我國各地區(qū)相應的風險基金一直達不到要求。

一直以來，遼寧省出口信用保險的賠付率平均水平一直較低，造成外貿出口發(fā)展需求得不到滿足，導致保險公司不得不冒著高風險開展承保業(yè)務，不但影響業(yè)務量而且也影響了效率，制約了承保規(guī)模的擴大以及承保能力的提高，還增加了潛在的風險，使出口信用保險無法在提高小微企業(yè)融資能力上有所作為。

（二）出口信用保險公司問題

1.費率相對較高

絕大多數(shù)出口企業(yè)并沒有真正意識到出口信用保險在企業(yè)發(fā)展中所能起到的積極作用，所以投保的積極性并不高，從而使出口信用保險市場十分狹窄。這一現(xiàn)象并不符合保險基本原理對保險經(jīng)營機制的基本要求，從互助分攤的角度講，只有足夠大的市場份額才能使保險精算數(shù)據(jù)穩(wěn)定有效，是保險費率水平趨于平穩(wěn)并且有利于被保險人群體。而從實際情況來看，我國短期的出口信用保險的行業(yè)平均費率約為1.8%，但在國外，同種短期出口保險的業(yè)內平均費率僅為0.1%-1%。過高的繳費金額，給企業(yè)帶來了過多的額外負擔，導致企業(yè)經(jīng)營壓力加大，進一步降低了企業(yè)辦理出口信用保險的積極性。所以，為了擴大出口信用保險的規(guī)模，在保障保險公司正常運營的基礎上，適當下調承保費率是很有必要的，讓出口信用保險在真正意義上起到對出口企業(yè)的支持作用。

2.保險產(chǎn)品種類單一

出口信用保險的險種發(fā)展不平衡，險種的設計缺乏新意，大部分新型風險不能被有效的涵蓋在其中。遼寧省出口信用保險市場的主要業(yè)務絕大部分是對相關條件要求較低的貨運險業(yè)務，保險公司很少參與復雜高技術的保險業(yè)務，如碼頭責任險、船舶險、承運人責任險等等，這種狀況不但不利于保險業(yè)長遠發(fā)展，也遠遠不能夠滿足遼寧省配合國家一帶一路戰(zhàn)略的發(fā)展需要。

3.出口信用保險公司沒有發(fā)揮出風險管理服務性職能

我國出口信用保險業(yè)務以中國信保為主，從中國信保目前為小微企業(yè)所提供的風險保障服務上來看，并沒有重視通過信息攫取為客戶提供風險評估和提高出口額等方面的風險管理服務。這就使小微企業(yè)的融資能力大打折扣。中國有句古話：“授之以魚不如授之以漁”。中國信保通過賠付小微企業(yè)的收匯風險損失提高小微企業(yè)的融資能力，是向小微企業(yè)出借了信用。通過重視攫取信息為小微企業(yè)提供風險管理服務進而穩(wěn)定其經(jīng)營是幫助小微企業(yè)建立了自己的信用。所以目前看來出口信用保險公司沒有發(fā)揮出風險管理服務性職能，使小微企業(yè)的融資能力沒有得到大幅度的提高。

（三）遼寧省小微企業(yè)保險理論知識相對匱乏

遼寧省小微企業(yè)在國家的政策導向和地方政府的大力支持下，已經(jīng)逐步參與到出口信用保險的市場中來。但是即使是已經(jīng)參保了出口信用保險的小微企業(yè)也認為出口信用保險僅是一款風險保障產(chǎn)品。如果對方進口商方面或者進口國方面沒有出現(xiàn)合同條款里所列舉的商業(yè)風險和政治風險，那么出口信用保險就沒有什么實際的效用。對于出口信用保險可以幫助小微出口企業(yè)進行風險評估和提高出口額，進而穩(wěn)定和擴大經(jīng)營，并提高出口小微企業(yè)的信譽度，獲得更多銀行和非銀行金融機構的融資支持。

四、提高遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險融資能力的具體對策

（一）加大財政支出力度

為了加快出口信用保險的發(fā)展速度，提升出口信用保險的發(fā)展空間，遼寧省政府應當適當加大財政投入和風險準備金，財政部門可以根據(jù)保險公司實際承保的保險金額及財政年度預算金額給予出口信用保險公司一定數(shù)額的保險基金或資本金來預防可能發(fā)生在企業(yè)身上的風險，也可以適當?shù)卦鰮艹隹谛庞帽ｋU的風險準備金，加大對承辦出口信用保險公司支持的力度，對于保險公司所取得的追還償款收入和保費收入也應全部納入風險準備金里。

（二）保險公司層面

1.適當降低費率

適當下調出口信用保險費率，實行差別收費制度可以緩解遼寧省出口信用保險高費率、低滲透率的情況。對于高信譽、強風險承擔力的實力較雄厚的大企業(yè)，可以給予較高的費率優(yōu)惠；對于賠付率較低的小微企業(yè)，可以給予適當?shù)慕当ＹM或退還保費的政策，這樣不僅可以激發(fā)企業(yè)投保的積極性，還能提高保險滲透率。與此同時加大對出口信用保險的宣傳力度也十分重要，讓企業(yè)深入地認識出口信用保險，增加參與投保的企業(yè)數(shù)量；更好地發(fā)揮“大數(shù)法則”的作用，使出口企業(yè)的保費壓力有所減輕，使公司賠付率和經(jīng)營成本有所降低，有利于保險費率的降低，從而促進出口信用保險業(yè)務的進一步穩(wěn)健發(fā)展。

2.積極開發(fā)新的保險產(chǎn)品，為投保企業(yè)提供更多選擇

由于遼寧省出口信用保險的險種發(fā)展不平衡，具體的險種在設計上不僅單一且缺乏創(chuàng)新性，未能有效涵蓋絕大多數(shù)新型風險，從長遠的角度來看，遼寧信保公司更要積極參與碼頭責任險、船舶險、承運人責任險等對技術性要求高的保險業(yè)務。只有積極地參與其中，才能在實踐中不斷吸取教訓，總結經(jīng)驗，提升自我，進而逐步適應市場的需要。與此同時，險種設計時應該充分體現(xiàn)出創(chuàng)新概念，在充分認識遼寧省小微企業(yè)現(xiàn)實存在或潛在的風險的基礎上，從實際出發(fā)，設計出涵蓋各種新型風險、能和現(xiàn)存風險相匹配的優(yōu)秀險種，從而為投保企業(yè)提供更多的選擇，最大程度地滿足對外貿易市場的需求。

3.發(fā)揮出口信用保險公司風險管理服務性職能

遼寧信保應利用自身攫取信息的優(yōu)勢，為小微企業(yè)提供風險管理服務。防災防損對于保險公司和出口商是雙贏的選擇，保險公司完全沒有必要通過賠付損失的方式體現(xiàn)自身的價值，對于小微企業(yè)而言在保險公司的幫助下有效篩選信譽卓著的進口商以此保障收匯安全，穩(wěn)定經(jīng)營是樹立企業(yè)良好形象，擴大融資渠道的重點。

（三）針對遼寧省小微企業(yè)進行保險理論知識普及

1.培養(yǎng)企業(yè)風險管理意識

1952年美國的格拉爾首次在調查報告《費用控制的新時代—風險管理》中提出風險管理這一概念，后由法國將風險管理引入企業(yè)經(jīng)營體系，在現(xiàn)代社會里風險管理已成為企業(yè)中的一個重要職能部門，它與企業(yè)的計劃、財務、會計等部門一道，共同為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標而努力。然而國內大部分企業(yè)在風險管理理念和風險管理技術上都相對匱乏。所以從源頭上講，要提高遼寧省小微企業(yè)對于出口信用保險的認識，必須首先在企業(yè)內部樹立完整的風險管理理念。

2.幫助企業(yè)了解其所面臨的風險

企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的設計上，往往假定在穩(wěn)定經(jīng)營的情況下企業(yè)可實現(xiàn)利潤。而這種假定是排除了企業(yè)可能會面臨的包括自然風險、經(jīng)濟風險、政治風險和信用風險在內的一系列風險。而這些風險一旦發(fā)生并造成重大影響的話，就會使企業(yè)面臨無法承擔的財務后果，如2008年美國金融危機，導致中國南方大量小微企業(yè)倒閉。相關部門應該就小微企業(yè)可能面臨的系統(tǒng)風險進行分析，幫助企業(yè)了解其所面臨的風險。

3.使企業(yè)真正認識到保險在穩(wěn)定經(jīng)營中的積極作用

參與到出口信用保險中來的企業(yè)除了少數(shù)在保險事故發(fā)生后真正得到保險公司理賠，挺過難關的少數(shù)企業(yè)，大部分都是在政府的引導下被動的參與到出口信用保險中來，而大部分出口小微企業(yè)對于出口信用保險不置可否，企業(yè)決策者割裂的看待出口信用保險和企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營之間的關系，不認為出口信用保險對企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營有什么助益。應該加強對企業(yè)決策者的培訓，各級黨校和政府組織的培訓應該側重對企業(yè)決策者進行風險與保險方面的教育。

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