尹 琳

（中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行調(diào)查統(tǒng)計(jì)處，山東 濟(jì)南 250021）

歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)立法經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)的啟示

尹 琳

（中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行調(diào)查統(tǒng)計(jì)處，山東 濟(jì)南 250021）

隨著中國(guó)金融業(yè)的快速發(fā)展，各行業(yè)間的融合不斷加深，對(duì)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的需求日益迫切。歐央行作為負(fù)責(zé)歐洲中央銀行體系和歐元區(qū)統(tǒng)計(jì)信息的收集、編制和發(fā)布等工作的主要部門，其金融統(tǒng)計(jì)立法具有立法體系完備、統(tǒng)計(jì)范圍廣泛、指標(biāo)體系科學(xué)規(guī)范等特點(diǎn)，有許多值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的地方。本文通過(guò)對(duì)歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)立法進(jìn)行系統(tǒng)梳理和歸納，對(duì)歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)立法及實(shí)務(wù)操作方面的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了總結(jié)，對(duì)照我國(guó)金融統(tǒng)計(jì)立法實(shí)踐中存在的困難和問(wèn)題，以期對(duì)我國(guó)金融統(tǒng)計(jì)立法工作提供借鑒。

歐洲中央銀行；金融統(tǒng)計(jì)；立法；啟示

歐洲中央銀行（ECB），簡(jiǎn)稱歐央行，成立于1998年7月1日，其成立依據(jù)是1992年《馬斯特里赫特條約》。歐洲中央銀行以德國(guó)聯(lián)邦銀行為模式。作為一個(gè)超國(guó)家機(jī)構(gòu)，歐洲中央銀行不同于一般的國(guó)家中央銀行，它獨(dú)立于歐盟機(jī)構(gòu)和各國(guó)政府之外。1999年1月1日歐元正式啟動(dòng)后，歐洲中央銀行承擔(dān)起了在歐元區(qū)維持貨幣穩(wěn)定、管理主導(dǎo)利率、貨幣的儲(chǔ)備和發(fā)行以及制定貨幣政策的重要職責(zé)。金融統(tǒng)計(jì)方面，歐洲中央銀行主要負(fù)責(zé)歐洲中央銀行體系和歐元區(qū)統(tǒng)計(jì)信息的收集、編制和發(fā)布等工作，統(tǒng)計(jì)內(nèi)容覆蓋整個(gè)歐元區(qū)。

一、歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)立法主要經(jīng)驗(yàn)

（一）詳實(shí)完備的立法是歐洲中央銀行開(kāi)展金融統(tǒng)計(jì)工作的基礎(chǔ)

作為超國(guó)家機(jī)構(gòu)，歐洲中央銀行并不負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的生產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)主要由國(guó)家中央銀行匯總加工和整理，再由國(guó)家中央銀行報(bào)給歐洲中央銀行。為保持各國(guó)數(shù)據(jù)的充分可比以便于最后的匯總工作，歐洲中央銀行要求各個(gè)國(guó)家重要的數(shù)據(jù)必須建立在統(tǒng)一的口徑和分類標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上；同時(shí)為保證統(tǒng)計(jì)制度的貫徹執(zhí)行，歐洲中央銀行以法律形式對(duì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查進(jìn)行了細(xì)致規(guī)范，明確了統(tǒng)計(jì)調(diào)查的具體要求，使得統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)詳實(shí)一致且具備強(qiáng)制法律效力。

具體來(lái)看，《歐洲中央銀行體系和歐洲中央銀行條例》明確界定了歐洲中央銀行的統(tǒng)計(jì)職能，明確劃分了歐洲中央銀行的主要職責(zé)及各國(guó)中央銀行的職責(zé)，這為各類統(tǒng)計(jì)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。與之配套的還有一系列單項(xiàng)統(tǒng)計(jì)法規(guī)來(lái)明確統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的范圍、形式、時(shí)間頻度等，如《歐洲中央銀行關(guān)于貨幣金融部門合并資產(chǎn)負(fù)債表的法規(guī)》及其相關(guān)的修訂、《歐洲中央銀行關(guān)于貨幣金融機(jī)構(gòu)對(duì)住戶和非金融公司存貸款利率統(tǒng)計(jì)的法規(guī)》及其相關(guān)修訂、《歐洲中央銀行關(guān)于投資基金的資產(chǎn)負(fù)債表的法規(guī)》、《歐洲中央銀行關(guān)于金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)指引》、《歐洲中央銀行關(guān)于違反資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)送要求的制裁》、《歐洲中央銀行政府金融統(tǒng)計(jì)指南》、《統(tǒng)計(jì)信息保密指引》等。截至2010年4月，歐洲央行以法律法規(guī)形式頒布的仍具法律效力的金融統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)法規(guī)就有24個(gè)。歐洲中央銀行的制度直接適用于歐元區(qū)，相關(guān)法律法規(guī)對(duì)歐盟各成員國(guó)、包括歐洲中央銀行都有法律效力，各部門、各地區(qū)必須一致遵守，這樣既可以做到統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和概念定義的統(tǒng)一，避免調(diào)查的重復(fù)，又有助于實(shí)現(xiàn)部門間數(shù)據(jù)的共享?？梢哉f(shuō)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作基本達(dá)到有法可依，調(diào)查工作容易得到貫徹，減少了工作障礙。

（二）廣泛的統(tǒng)計(jì)范圍能夠更好地為貨幣政策服務(wù)

金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是制定貨幣政策、實(shí)施宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)。廣泛的統(tǒng)計(jì)范圍能夠?yàn)闅W洲中央銀行的金融宏觀調(diào)控決策提供更好的支撐，并為歐洲中央銀行體系和歐元體系實(shí)現(xiàn)其他政策目標(biāo)提供有效服務(wù)。歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)以國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的金融現(xiàn)象作為統(tǒng)計(jì)范圍，覆蓋范圍非常廣泛。從統(tǒng)計(jì)內(nèi)容看，主要分為貨幣、銀行和投資基金、金融與非金融賬戶統(tǒng)計(jì)、金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)、政府融資統(tǒng)計(jì)、對(duì)外交易和投資頭寸統(tǒng)計(jì)、匯率統(tǒng)計(jì)和物價(jià)、產(chǎn)出、需求和勞動(dòng)力市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)（這部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)主要來(lái)源于歐盟統(tǒng)計(jì)局）七個(gè)方面；從統(tǒng)計(jì)對(duì)象看，歐洲中央銀行根據(jù)歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的主要活動(dòng)和職能，將經(jīng)濟(jì)實(shí)體按部門分為貨幣金融機(jī)構(gòu)和非貨幣金融機(jī)構(gòu)，涵蓋銀行、證券、政府、其他金融中介（如保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老基金）等各個(gè)機(jī)構(gòu)；從金融工具看，既包含了對(duì)存、貸款等傳統(tǒng)金融信息的統(tǒng)計(jì)，又包含了對(duì)創(chuàng)新型金融工具，如金融衍生品的統(tǒng)計(jì)；從覆蓋區(qū)域看，既包含了歐元區(qū)的統(tǒng)計(jì)，又包含歐元區(qū)外部發(fā)展的統(tǒng)計(jì)。

（三）科學(xué)規(guī)范的指標(biāo)體系

作為SDDS的成員國(guó)，歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)盡可能地遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)遵循聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織等國(guó)際機(jī)構(gòu)制定的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系》、《貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》等制度，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際需要作適當(dāng)修改和細(xì)化。歐洲中央銀行要求各報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)負(fù)債表形式、按月度和季度報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，月度和季度資產(chǎn)負(fù)債表均包括存量和流量?jī)商讏?bào)表。具體來(lái)看，資產(chǎn)負(fù)債表存量表主欄按金融工具（資產(chǎn)和負(fù)債）進(jìn)行分類，賓欄為部門分類、幣種分類或國(guó)家分類。資產(chǎn)分為現(xiàn)金、貸款、非股票證券、貨幣市場(chǎng)基金份額/單位、股票和其他股權(quán)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)；負(fù)債分為流通中的貨幣、存款、貨幣市場(chǎng)基金份額/單位、發(fā)行的債券、資本與儲(chǔ)備金和其他負(fù)債。為區(qū)分貨幣與非貨幣負(fù)債，將存款負(fù)債分為隔夜（短期）存款、約定到期日的存款、通知存款和回購(gòu)協(xié)議。部門首先劃分為貨幣金融機(jī)構(gòu)和非貨幣金融機(jī)構(gòu)，貨幣金融機(jī)構(gòu)包括銀行和被《共同體法》定義的其他信貸機(jī)構(gòu)，還包括設(shè)在歐元區(qū)的其他金融機(jī)構(gòu)；非貨幣金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步劃分為廣義政府部門（包括中央政府、州政府、地方政府和社會(huì)保障基金）和其他居民部門（包括其他金融中介、保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金、非金融性公司、住戶、為住戶服務(wù)的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)和金融輔助機(jī)構(gòu)）。

資產(chǎn)負(fù)債流量表分為金融交易、重新分類與其他調(diào)整、匯率調(diào)整和重新定價(jià)四個(gè)部分。金融交易流量是指在一定時(shí)期內(nèi)，機(jī)構(gòu)單位之間根據(jù)共同簽訂的協(xié)議從金融資產(chǎn)獲得或處置和金融負(fù)債產(chǎn)生、清算貨交易中產(chǎn)生的流量。重新分類和其他調(diào)整主要分為部門分類變化、組織結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)負(fù)債重新分類和統(tǒng)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整等4類；匯率調(diào)整是指因匯率波動(dòng)所產(chǎn)生的流量變動(dòng)；重新定價(jià)包括貸款的劃減與核銷，以及發(fā)行或持有證券的重新定價(jià)。

（四）歐洲中央銀行統(tǒng)計(jì)遵循成本最小化原則

第一，歐洲中央銀行對(duì)統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行了非常細(xì)致的規(guī)范，數(shù)十個(gè)法規(guī)條例對(duì)統(tǒng)計(jì)工作要求進(jìn)行了細(xì)化，例如統(tǒng)計(jì)的主體、報(bào)送的頻率、程序，報(bào)告的期限、獎(jiǎng)懲等都進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，這保證了統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)定義的統(tǒng)一，確保了各地區(qū)、各部門調(diào)查數(shù)據(jù)的可比性；權(quán)責(zé)劃分明確減少了數(shù)據(jù)的重復(fù)統(tǒng)計(jì)。由于各國(guó)的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)未必一致，為了最低成本地得到統(tǒng)一格式數(shù)據(jù)，歐洲中央銀更是建立了一系列的“過(guò)橋”報(bào)表，各國(guó)中央銀行只要將相應(yīng)的數(shù)據(jù)填寫至表內(nèi)即可報(bào)入系統(tǒng)中。第二，在確保統(tǒng)計(jì)信息能夠滿足需求的前提下，歐洲中央銀行盡可能利用現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)信息，減少相關(guān)報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)的工作負(fù)擔(dān)，如根據(jù)《歐洲中央銀行關(guān)于貨幣金融部門合并資產(chǎn)負(fù)債表的法規(guī)》（ECB/2001/13）第二章第二條的規(guī)定，只要一個(gè)歐元區(qū)的參與成員國(guó)組成被合并資產(chǎn)負(fù)債表存量的MFIS的量占到總MFIS的95％以上，即可減免該國(guó)中央銀行小型MFIS的報(bào)送任務(wù)。又如在估算數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)相差不明顯的情況下，歐洲中央銀行用貨幣金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的季度和月度的存量數(shù)據(jù)來(lái)估算匯率帶來(lái)的影響，而不用國(guó)家中央銀行報(bào)送匯率引起的流量數(shù)據(jù)。第三，歐洲中央銀行與其他部門間協(xié)調(diào)較好，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的共享，大量減少了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的重復(fù)統(tǒng)計(jì)。例如，歐洲中央銀行與歐盟統(tǒng)計(jì)局保持密切的合作關(guān)系。雙方簽署了諒解備忘錄，就經(jīng)濟(jì)和金融統(tǒng)計(jì)的分工及信息交換、統(tǒng)計(jì)框架達(dá)成一致。根據(jù)備忘錄，歐洲中央銀行主要負(fù)責(zé)歐盟貨幣、銀行和金融市場(chǎng)的統(tǒng)計(jì)以及政府長(zhǎng)期債券收益率的統(tǒng)計(jì)，國(guó)際收支平衡表內(nèi)的金融賬戶和投資賬戶的統(tǒng)計(jì)、官方外匯儲(chǔ)備及歐元匯率的統(tǒng)計(jì)等；歐盟統(tǒng)計(jì)局主要負(fù)責(zé)國(guó)際收支平衡表內(nèi)經(jīng)常賬戶、資本賬戶的統(tǒng)計(jì)以及宏觀經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)等。

（五）完備的修訂體系確保了統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)的時(shí)效性

歐洲中央銀行統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)詳細(xì)完備，同時(shí)非常重視統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)制度的修訂，以確保相關(guān)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)及時(shí)有效。歐洲中央銀行關(guān)于統(tǒng)計(jì)制度的修訂有一套較為完備的指導(dǎo)原則，這樣有利于確保央行操作的透明度。具體來(lái)看，歐洲中央銀行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的修訂、更新非常頻繁，平均2—3年就修訂一次，如2001年頒布的《歐洲中央銀行關(guān)于貨幣金融部門合并資產(chǎn)負(fù)債表的法規(guī)》，分別在2002、2003、2004和2007年進(jìn)行過(guò)4次修訂，2007年頒布的《歐洲中央銀行關(guān)于金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)指引》，分別在2008、2009年進(jìn)行了兩次修訂，2002年頒布的《歐洲中央銀行關(guān)于季度財(cái)務(wù)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定指引》，分別在2005、2006、2007年進(jìn)行了3次修訂。這些修訂一般是對(duì)統(tǒng)計(jì)操作運(yùn)行的進(jìn)一步細(xì)化說(shuō)明或?qū)ο嚓P(guān)概念的明確界定，或是根據(jù)金融發(fā)展創(chuàng)新做出的補(bǔ)充說(shuō)明，往往內(nèi)容不是很多但可以保證相關(guān)法規(guī)的時(shí)效性和可操作性。

二、我國(guó)金融統(tǒng)計(jì)立法的主要不足

中央銀行建立金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度是金融業(yè)發(fā)展到多元化階段的必然要求。在當(dāng)前金融分業(yè)管理體制下，人民銀行開(kāi)展金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)工作，所面臨的困難和問(wèn)題是可想而知的。我國(guó)目前金融統(tǒng)計(jì)立法工作仍存在一定的不足。

（一）金融統(tǒng)計(jì)涵蓋面不全，宏觀經(jīng)濟(jì)金融監(jiān)測(cè)所需的金融行業(yè)統(tǒng)計(jì)信息不足

我國(guó)金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式確立不久后便出現(xiàn)了從金融業(yè)務(wù)到資本層面的混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)。但我國(guó)金融統(tǒng)計(jì)覆蓋范圍偏窄卻主要停留在對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，如貨幣統(tǒng)計(jì)、信貸收支統(tǒng)計(jì)；對(duì)于創(chuàng)新性金融工具，如衍生產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)相對(duì)滯后；證券、保險(xiǎn)等行業(yè)也沒(méi)有納入其中。目前《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》規(guī)定的對(duì)象僅包括人民銀行以及經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)則分別由證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。隨著金融業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)的從事金融業(yè)務(wù)的新型機(jī)構(gòu)，如貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司、擔(dān)保公司等都沒(méi)有納入統(tǒng)計(jì)范疇。

（二）金融統(tǒng)計(jì)立法明顯滯后

第一，金融統(tǒng)計(jì)立法制定時(shí)間較早，無(wú)法滿足當(dāng)前金融發(fā)展的需要?！吨袊?guó)人民銀行法》第四條規(guī)定，中國(guó)人民銀行“負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)”，第三十六條規(guī)定“中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布”。但金融統(tǒng)計(jì)職能的實(shí)施（如統(tǒng)計(jì)的行業(yè)范疇、權(quán)責(zé)、統(tǒng)計(jì)方式等）并未予明確，導(dǎo)致此項(xiàng)職能在具體實(shí)施時(shí)因缺乏明確法律支持而受到阻滯。其他證券法、保險(xiǎn)法都未設(shè)立向人民銀行報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料的規(guī)定，各監(jiān)管部門在2004年后又相繼發(fā)布了證券、保險(xiǎn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息條例，使2002年人民銀行頒發(fā)的《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》法律關(guān)系產(chǎn)生了變更，對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)缺乏約束。在此背景下，運(yùn)用現(xiàn)行金融法規(guī)全面開(kāi)展金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)工作有法律層面上的缺陷。第二，單項(xiàng)具體統(tǒng)計(jì)制度不足且法律層級(jí)偏低，各種規(guī)定、辦法之間缺乏協(xié)調(diào)，不能全面滿足宏觀調(diào)控和維護(hù)金融穩(wěn)定的信息需求。相對(duì)歐洲中央銀行大量詳實(shí)的統(tǒng)計(jì)法規(guī)，我國(guó)單項(xiàng)具體統(tǒng)計(jì)法規(guī)明顯偏少，相關(guān)統(tǒng)計(jì)規(guī)定多在其他法律法規(guī)中籠統(tǒng)提到，對(duì)統(tǒng)計(jì)操作的指導(dǎo)作用有限，現(xiàn)有的也多以部門規(guī)章等形式出現(xiàn)，法律層級(jí)偏低，無(wú)法在整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和數(shù)據(jù)的有效共享。第三，統(tǒng)計(jì)法規(guī)的修訂及更新缺少系統(tǒng)的指導(dǎo)原則和要求，使得我國(guó)的統(tǒng)計(jì)法規(guī)修訂、更新時(shí)間明顯滯后，無(wú)法滿足金融快速發(fā)展的要求。

（三）金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致，信息共享機(jī)制不健全

分業(yè)監(jiān)管的體制，客觀上導(dǎo)致了一定程度的重復(fù)統(tǒng)計(jì)和信息分割，各監(jiān)管主體的統(tǒng)計(jì)體系目標(biāo)不同，許多重要的統(tǒng)計(jì)分類和定義不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不能清晰反映資金的來(lái)源與流向，不能全面反映金融業(yè)現(xiàn)狀，無(wú)法全面、系統(tǒng)地評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行政策決策。具體操作中，統(tǒng)計(jì)口徑的不統(tǒng)一使得數(shù)據(jù)共享的成本和難度大增，如在政府融資平臺(tái)專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)中，人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、財(cái)政部門各有一個(gè)政府融資平臺(tái)的定義，部門間統(tǒng)計(jì)口徑大不相同，既造成了重復(fù)統(tǒng)計(jì)的成本浪費(fèi)且無(wú)法實(shí)現(xiàn)部門間數(shù)據(jù)的有效共享。

三、對(duì)中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)立法的啟示

（一）建立相應(yīng)的法律框架，明確金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)的法律基礎(chǔ)和實(shí)現(xiàn)路徑

從我國(guó)目前的情況看，盡管《人民銀行法》第三十六條規(guī)定“中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布”，而且《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》第二條規(guī)定“本規(guī)定適用于中國(guó)人民銀行，以及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的各類機(jī)構(gòu)”，但是相對(duì)較為籠統(tǒng)，且已經(jīng)與機(jī)構(gòu)改革的現(xiàn)實(shí)情況不符?！督鹑诮y(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》發(fā)布的背景是人民銀行負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)設(shè)立，隨著“三會(huì)”的設(shè)立，金融機(jī)構(gòu)設(shè)立審批已經(jīng)不由人民銀行負(fù)責(zé)，因此《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》明顯過(guò)時(shí)，更與當(dāng)前的金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)需求不相稱。這就需要重新制定符合現(xiàn)實(shí)情況的法律，并配有完備的、覆蓋更廣類別機(jī)構(gòu)的輔助規(guī)章制定。

應(yīng)建立以貨幣銀行統(tǒng)計(jì)為主體，以金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)為輔助，涵蓋銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)等部門完整統(tǒng)一的金融統(tǒng)計(jì)體系。在統(tǒng)計(jì)范圍上，由現(xiàn)行的存量統(tǒng)計(jì)為主，過(guò)渡為存量和流量并重；在機(jī)構(gòu)范圍上，由現(xiàn)行的銀行類金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)為主，過(guò)渡到涵蓋保險(xiǎn)、證券、政府、其他金融中介機(jī)構(gòu)的金融綜合統(tǒng)計(jì)體系。賦予人民銀行收集銀行、證券、保險(xiǎn)以及其他金融公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的權(quán)利。收集數(shù)據(jù)可以借鑒歐央行的做法：直接從各金融機(jī)構(gòu)取數(shù)，同時(shí)協(xié)調(diào)主管部門收集行業(yè)數(shù)據(jù)。其中協(xié)調(diào)主管部門收集數(shù)據(jù)最重要的是要建立兩者的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括在統(tǒng)計(jì)分類與口徑等方面的統(tǒng)一，推進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作將會(huì)是加強(qiáng)和改進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)的有效手段。

（二）完善統(tǒng)計(jì)信息披露和共享制度

我國(guó)在2002年加入GDDS，目前我國(guó)金融統(tǒng)計(jì)在總體框架、數(shù)據(jù)披露的頻度和及時(shí)性方面基本達(dá)到了GDDS的標(biāo)準(zhǔn)，但與加入SDDS的歐央行相比，差距仍然較大，如《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》第三章為“統(tǒng)計(jì)信息的公布”，但具體如何操作，缺少明確、具體的要求，造成制度實(shí)際執(zhí)行力有限。今后應(yīng)繼續(xù)努力完善信息披露制度。一是在法律法規(guī)中對(duì)如披露對(duì)象、層級(jí)、頻度等的具體披露內(nèi)容作更加明確詳盡的制度性規(guī)定，形成完整的操作流程，提高信息披露的規(guī)范性。二是增加制度修訂和指標(biāo)解釋等內(nèi)容，提高披露內(nèi)容的完整性。按照國(guó)際慣例，中央銀行應(yīng)對(duì)所有的指標(biāo)進(jìn)行制度性解釋，但1998年后我國(guó)一直未對(duì)增加或口徑變更的指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)的解釋。如果現(xiàn)在對(duì)所有指標(biāo)重新定義，工作量巨大，變通的做法可在每年年初對(duì)當(dāng)年新增或者口徑調(diào)整的指標(biāo)加以制度性解釋，并進(jìn)行適當(dāng)披露。三是明確歷史數(shù)據(jù)的修訂原則，在法律法規(guī)中增加歷史數(shù)據(jù)修訂的相關(guān)要求，以保證修訂方法的科學(xué)透明和歷史數(shù)據(jù)的可比。為保證歷史數(shù)據(jù)的可比性，需要定期或不定期地對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行修訂，這就需要一套完整的歷史數(shù)據(jù)修訂辦法，對(duì)數(shù)據(jù)修訂的具體程序、修訂原因、頻度等加以明確。

共享方面，可以考慮通過(guò)制定一定的原則，在將各類機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)職權(quán)收歸人民銀行的前提下要求其他各部門的配合。比如建立一定的協(xié)商機(jī)制，共同探討統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的定義和報(bào)送規(guī)范等，但基本要求是各類機(jī)構(gòu)均應(yīng)及時(shí)向人民銀行報(bào)送報(bào)表，具體報(bào)送方式及修訂等可通過(guò)法律法規(guī)或一定的靈活機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。特別是要保持體系的持續(xù)可修改性。另外，可以賦予人民銀行統(tǒng)計(jì)的監(jiān)督檢查權(quán)，保障統(tǒng)計(jì)信息的全面、及時(shí)與準(zhǔn)確。法律是人民銀行行使金融統(tǒng)計(jì)管理的保障，但《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定的九項(xiàng)檢查權(quán)中并沒(méi)有包含金融統(tǒng)計(jì)，盡管《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》中規(guī)定了“獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰”條款，但限于其只是人民銀行發(fā)布的部門規(guī)章，對(duì)于其他部門并沒(méi)有法律效力，無(wú)法保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

（三）增加具體單項(xiàng)統(tǒng)計(jì)法規(guī)，確定便捷有效的統(tǒng)計(jì)路徑

我國(guó)目前缺少具體的單項(xiàng)統(tǒng)計(jì)法規(guī)，不同部門間統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法統(tǒng)一，如統(tǒng)計(jì)信息的發(fā)布、保密、獎(jiǎng)懲等方面都缺少具體的制度規(guī)定；而且現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)制度也亟需更新，目前的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置方法陳舊、統(tǒng)計(jì)工作要求需要不明確。如目前我國(guó)人民銀行的“全科目”指標(biāo)達(dá)到700余個(gè)，而歐洲中央銀行的月度、季度資產(chǎn)負(fù)債表的指標(biāo)不到60個(gè)，標(biāo)示簡(jiǎn)潔精干。因此，需借鑒歐央行經(jīng)驗(yàn)，逐步增加金融統(tǒng)計(jì)的單項(xiàng)法規(guī)條例，完善我國(guó)的金融統(tǒng)計(jì)制度。首先，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，重新設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目，在滿足需要的前提下盡可能地控制指標(biāo)的數(shù)據(jù)，可以參考?xì)W洲中央銀行建立一個(gè)通用的“過(guò)橋”系統(tǒng)，系統(tǒng)中規(guī)定好相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，并且明確該指標(biāo)對(duì)應(yīng)的不同類別金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表或經(jīng)營(yíng)情況表中的具體科目。尤其對(duì)指標(biāo)的更新、修訂要做出制度性規(guī)定，增加項(xiàng)目歸屬內(nèi)容的透明度和操作性。第二，增加中央銀行履行金融統(tǒng)計(jì)職能的單項(xiàng)法規(guī)，如金融統(tǒng)計(jì)信息的公開(kāi)、保密、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的檢查、處罰等，增加金融統(tǒng)計(jì)工作的制度性和透明度。

四、《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》修訂的具體建議

作為金融統(tǒng)計(jì)工作的主管部門制定的規(guī)章，1996年頒布的《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》對(duì)各項(xiàng)金融統(tǒng)計(jì)工作做出了全面具體的規(guī)定。其后人民銀行在2002年對(duì)其進(jìn)行了修訂，但是，隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展、金融體制改革的推進(jìn)，金融統(tǒng)計(jì)工作的基礎(chǔ)環(huán)境已發(fā)生了深刻變化，《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》也亟需再次修訂并應(yīng)進(jìn)一步提升到法規(guī)層面。

（一）增加保密具體條款，并制定有關(guān)金融統(tǒng)計(jì)的具體保密制度

增加具體保密制度可以讓金融統(tǒng)計(jì)保密工作真正有據(jù)可循，減少統(tǒng)計(jì)信息收集的阻力。歐洲中央銀行制定有《統(tǒng)計(jì)信息保密指引》的具體保密制度，多部法規(guī)中也有針對(duì)性的對(duì)統(tǒng)計(jì)保密作出具體要求，如《歐洲中央銀行統(tǒng)計(jì)信息收集》中的“保密制度”條款中規(guī)定：“歐央行應(yīng)告知報(bào)告人統(tǒng)計(jì)信息的用途”、“欲將統(tǒng)計(jì)信息用于其他目的必須取得報(bào)告機(jī)構(gòu)的明確許可”、“歐央行應(yīng)采用必要的監(jiān)管、行政、技術(shù)和組織等措施確保機(jī)密統(tǒng)計(jì)信息的安全；建立通用規(guī)則和最低標(biāo)準(zhǔn)來(lái)防止非法披露與未經(jīng)授權(quán)的使用”、“采用所有必要措施保護(hù)機(jī)密統(tǒng)計(jì)信息安全，包括對(duì)侵權(quán)行為采用強(qiáng)制手段”。

而《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》中的規(guī)定非常模糊，如第二十二條“對(duì)外公布有密級(jí)的金融統(tǒng)計(jì)資料的審批，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制度”，究竟哪個(gè)密級(jí)的統(tǒng)計(jì)資料歸哪一級(jí)審批和負(fù)責(zé)有待明確規(guī)定；“絕密、機(jī)密、秘密級(jí)金融統(tǒng)計(jì)資料的劃分，按《金融工作中國(guó)家秘密及密級(jí)具體范圍的規(guī)定》執(zhí)行”，在實(shí)際操作中，哪些統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以對(duì)外公布或提供，對(duì)外公布或提供的范圍有多大，這些都需要在管理規(guī)定中予以明確。

（二）細(xì)化金融統(tǒng)計(jì)信息披露章節(jié)內(nèi)容，明確信息披露時(shí)間表

歐洲中央銀行在相關(guān)法規(guī)中明確了信息公布的范圍、途徑、還確定了歷史數(shù)據(jù)修訂原則，以確保數(shù)據(jù)的完整可比和方法的透明。如歐洲中央銀行規(guī)定每年更新一次統(tǒng)計(jì)信息披露的內(nèi)容和時(shí)間表，且披露的截止日均設(shè)定為月末或季末一定的工作日而非自然日內(nèi)；規(guī)定公布信息需保持完整，要求在披露數(shù)據(jù)的同時(shí)，還及時(shí)披露數(shù)據(jù)范圍、指標(biāo)定義、制度調(diào)整有關(guān)文件等內(nèi)容。而對(duì)比我國(guó)《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》中只提及“月后20日內(nèi)公布月度金融機(jī)構(gòu)貨幣供應(yīng)量、信貸收支及資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)等金融統(tǒng)計(jì)資料”，對(duì)具體內(nèi)容、方式等并未作明確說(shuō)明。

（三）《金融統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》中的“獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰”中規(guī)定應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化，增加實(shí)際可操作性；加大對(duì)統(tǒng)計(jì)及時(shí)性要求，加大相關(guān)懲罰力度

在《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》第七章獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰部分沒(méi)有對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)瞞報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的具體處罰條款。在檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)瞞報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)和漏報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的現(xiàn)象，只能套用《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》第三十八條和第三十九條，第三十八條第一款“虛報(bào)、瞞報(bào)金融統(tǒng)計(jì)資料的”概念過(guò)于籠統(tǒng)，實(shí)際執(zhí)行困難，至于給金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員予以處分，由于監(jiān)管職責(zé)分離，處分金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員不再是人行的職權(quán)。如果依據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十七條規(guī)定，提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，可處20—50萬(wàn)元以下罰款。處罰金額范圍較大且缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際操作隨意性較大。

時(shí)效性是實(shí)現(xiàn)金融統(tǒng)計(jì)提供統(tǒng)計(jì)信息與咨詢意見(jiàn)的保證，歐央行在這方面處罰相對(duì)嚴(yán)格，例如在《歐洲中央銀行關(guān)于違反資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)送要求的制裁》中規(guī)定：對(duì)于違反及時(shí)性要求的金融機(jī)構(gòu)每日罰款不超過(guò)1萬(wàn)歐元、總共罰款不超過(guò)10萬(wàn)歐元，并對(duì)經(jīng)?；蛑貜?fù)性的侵權(quán)行為有加重處罰條款。而《金融統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》中只對(duì)“拒報(bào)或者屢次遲報(bào)金融統(tǒng)計(jì)資料”的金融機(jī)構(gòu)給予警告并處以3萬(wàn)以下的處罰。

（四）市場(chǎng)化是金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向，也是主管部門監(jiān)管思路的發(fā)展方向

歐央行對(duì)違反金融統(tǒng)計(jì)規(guī)定的機(jī)構(gòu)會(huì)通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行處罰，而對(duì)其內(nèi)部責(zé)任人則沒(méi)有相應(yīng)的處罰條款，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)是市場(chǎng)主體，監(jiān)管部門無(wú)需過(guò)多干涉市場(chǎng)主體內(nèi)部的管理，況且對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰自然會(huì)傳導(dǎo)到對(duì)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究；相對(duì)而言我國(guó)的《金融統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》中“獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰”則直接指導(dǎo)了金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的處罰，且采用了行政色彩濃厚的紀(jì)律處分，比如“對(duì)金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)給予警告、嚴(yán)重警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)的紀(jì)律處分”。

（五）《金融統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》中不僅要明確金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任，也應(yīng)說(shuō)明報(bào)數(shù)機(jī)構(gòu)享有的權(quán)利

如歐央行在《歐洲中央銀行統(tǒng)計(jì)信息收集》的文件中就提出“在不影響統(tǒng)計(jì)報(bào)告完成的前提下，歐央行應(yīng)該盡可能利用存量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等方式使金融機(jī)構(gòu)的報(bào)告負(fù)擔(dān)最小化、考慮國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)以及全部或部分豁免部分報(bào)告主體的統(tǒng)計(jì)責(zé)任”等，并在多個(gè)法規(guī)中有具體的規(guī)定。

［1］Protocol on the statute of the European system of central banks and of the European central bank.

［2］Regulation of the European Central Bank of 22 November 2001 concerning the consolidated balance sheet of the monetary financial institutions sector（ECB/2001/13）－OJ L 333，17.12.01.

［3］Regulation of the European Central Bank of 20 December 2001 concerning statistics on interest rates applied by monetary financial institutions to deposits and loans vis－àvis households and non－financial corporations（ECB/2001/18）－OJL 010，12.01.02.

［4］Regulation of the European Central Bank of 27 July 2007 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds（ECB/2007/8）－OJ L 211，14.08.07.

［5］Guideline of the European Central Bank of 1 August 2007 onmonetary，financial institutions and markets statistics（recast）（ECB/2007/9）－OJL 341，27.12.07.

［6］Notice of the European Central Bank on the imposition of sanctions for infringements of balance sheet statistical reporting requirements（2004/C195/10）－OJC 195，31.07.04.

［7］Guideline of the European Central Bank of 31 July 2009 on government finance statistics（recast）（ECB/2009/20）－OJL 228，01.09.09.

［8］Guideline of the European Central Bank of 22 December 1998 concerning the common rules and minimum standards to protect the confidentiality of the individual statistical information collected by the European Central Bank assisted by the national central banks（ECB/1998/NP28）－OJL 55，24.02.01/

［9］ECB Statistics An Overview.ANNEX 1：ECB legal instruments concerning statistics.

［10］Regulation of the European Central Bank of22 November 2001 concerning the consolidated balance sheet of the monetary financial institutions sector（ECB/2001/13）－OJ L 333，17.12.01.

［11］Memorandum of understanding on economic and financial statistics between the Directorate General Statistics of the ECB（DG statistics）and the Statistical Office of the Euro-pean Communties（Eurostat）10.3.2003

［12］Regulation of the European Central Bank of 21 November 2002 amending Regulation ECB/2001/13（ECB/2002/8）－OJL 330，06.12.02

［13］Regulation of the European Central Bank of18 September 2003 amending Regulation ECB/2001/13（ECB/2003/10）－OJL 250，02.10.03.

［14］Regulation of the European Central Bank of 16 December 2004 amending Regulations ECB/2001/13 and ECB/2001/18（ECB/2004/21）－OJL 371，18.12.04.

［15］Regulation of the European Central Bank of 29 November 2007 amending Regulation ECB/2001/13（ECB/2007/18）－OJL 330，15.12.07.

［16］Guideline of the European Central Bank of 19 December 2008 amending Guideline ECB/2007/9（ECB/2008/31）－OJL 53，26.02.09.

［17］Guideline of the European Central Bank of 4 December 2009 amending Guideline ECB/2007/9（ECB/2009/23）－OJL 16，21.01.10.

［18］Guideline of the European Central Bank of 17 November 2005 amending Guideline ECB/2002/7（ECB/2005/13）－OJL 030，02.02.06.

［19］Guideline of the European Central Bank of20 April 2006 amending Guideline ECB/2002/7（ECB/2006/6）－OJL 115，28.04.06.

［20］Guideline of the European Central Bank of 15 November 2007 amending Guideline ECB/2002/7（ECB/2007/13）－OJL 311，29.11.07.

［21］金駿：歐洲中央銀行金融統(tǒng)計(jì)經(jīng)驗(yàn)及啟示［J］.2012.08.

［22］Guideline of the European Central Bank of 22 December 1998 concerning the common rules and minimum standards to protect the confidentiality of the individual statistical information collected by the European Central Bank assisted by the national central banks（ECB/1998/NP28）－OJL 55，24.02.01.

［23］Notice of the European Central Bank on the imposition of sanctions for infringements of balance sheet statistical reporting requirements（2004/C195/10）－OJC 195，31.07.04.

［24］Council regulation（EC）No 2533/98 of 23 November 1998 concerning the collection of statistical information by the European Central Bank.

（責(zé)任編輯 梅煥鈞）

Legislative Experience of Financial Statistics of ECE and Its Revelation to China

Yin Lin
（Ji Nan Branch，The People＇s Bank of China，Ji Nan，Shan Dong，250021）

With the rapid development of financial industry of China，the fusion among industries is deepening，we need of financial statisticsmore and more.As themain sector responsible for collecting，compiling and releasing statistical information，the financial statistical legislation of ECB has characteristics such as complete legislation system，comprehensive statistical range，scientific and standardized index system，it has lots of experience worth our reference.By the analysis of legislative experience of financial statistics of ECE，we summarize the financial statistical legislation and practice experience of ECE.Contrast of the difficulties and problems in China＇s legislative practice of financial statistics，it provides a reference for our country.

ECB；financial statistics；legislation；revelation

F831

A

1672－2590（2015）01－0124－07

2014－11－16

尹 琳（1983－），女，山東泰安人，中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行調(diào)查統(tǒng)計(jì)處中級(jí)經(jīng)濟(jì)師。