任愛華 段 銣

（1.河北金融學(xué)院，河北·保定 071051；2.河北省科技金融重點實驗室，河北·保定 071051）

引言

資源優(yōu)化配置是市場的本性，利潤驅(qū)使下，資源會涌向能夠創(chuàng)造更多經(jīng)濟價值的領(lǐng)域或產(chǎn)業(yè)。市場經(jīng)濟使部分經(jīng)濟基礎(chǔ)較好、條件較為健全的地區(qū)得以聚攏更多的資源，同時也使部分條件較為欠缺的區(qū)域在市場環(huán)境下形成資源流失、經(jīng)濟發(fā)展更加困難等問題，最終拉大區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差距。市場經(jīng)濟環(huán)境下，民族地區(qū)由于地理位置、經(jīng)濟基礎(chǔ)、基礎(chǔ)設(shè)施、體制管理等方面的因素制約，在資源聚攏方面缺乏優(yōu)勢，流向民族地區(qū)的資源較少，同時民族地區(qū)既有的資源也因市場的驅(qū)使而流失嚴(yán)重。因此市場環(huán)境下民族地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展必須借助政府的幫助和推動，通過財政政策來平衡因市場手段調(diào)節(jié)而形成的各種問題。[1]通過民族地區(qū)財政政策的合理調(diào)控，民族地區(qū)才能在資源分配方面保持相對的平衡。根據(jù)政策科學(xué)原理，財政政策調(diào)控必須根據(jù)所要調(diào)控對象所處的客觀情勢、矛盾癥結(jié)和基本需求等情況來調(diào)控，在此基礎(chǔ)上確立政策調(diào)控目標(biāo)，選用政策工具，并對政策調(diào)節(jié)的具體實施進行有效論證，由此，財政政策的推出才能達成預(yù)期目標(biāo)。發(fā)展經(jīng)濟改善民族民眾生活是民族地區(qū)的主要目標(biāo)，資源缺乏、環(huán)境脆弱是民族地區(qū)的基本情況，結(jié)合市場環(huán)境下民族地區(qū)發(fā)展需要以及資源分配的相對公平需求，民族地區(qū)財政政策調(diào)控的民族關(guān)懷主要在經(jīng)濟發(fā)展、環(huán)保、資源、生活改善等方面。

一、財政政策調(diào)控以優(yōu)化民族經(jīng)濟為基礎(chǔ)

各民族共同繁榮是我國的基本民族政策，推動民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提高民族地區(qū)經(jīng)濟水平一直是民族地區(qū)的重要問題。雖然民族地區(qū)人口較少，但是民族地區(qū)的區(qū)域面積占到國土面積的一半還多，民族地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展不僅是本區(qū)域經(jīng)濟的增長，更關(guān)系著國家經(jīng)濟總量的提升。另外民族地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展不僅是經(jīng)濟問題，也是政治問題，關(guān)系著我國多民族國家的和平和穩(wěn)定。在長期的歷史發(fā)展中，民族地區(qū)經(jīng)濟已經(jīng)形成了區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的基本模式，根據(jù)民族所處區(qū)域不同，不同民族區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展或狩獵經(jīng)濟、游牧經(jīng)濟，或農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，第一產(chǎn)業(yè)比重較大是大多數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的共同特征。根據(jù)市場發(fā)展規(guī)律，第一產(chǎn)業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟中所占的比重越大，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展就越落后，工業(yè)和服務(wù)業(yè)的比重增加將有效提升區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的速度。民族地區(qū)單單依靠小農(nóng)經(jīng)濟的生產(chǎn)模式或者初級加工工業(yè)的模式已經(jīng)遠遠不能實現(xiàn)市場環(huán)境下經(jīng)濟利益的最大化，因此必須依靠財政政策等財政杠桿撬動區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)濟附加值低、經(jīng)濟發(fā)展活力不足等問題都是大部分民族地區(qū)在經(jīng)濟發(fā)展方面的普遍問題。結(jié)合民族地區(qū)的實際情況，依據(jù)財政政策來推動民族區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，可以從培育新的經(jīng)濟增長點、支持和發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，推進產(chǎn)業(yè)升級等幾個方面來著手。首先是培養(yǎng)新的經(jīng)濟增長點，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)，拉動經(jīng)濟發(fā)展，動力不足是民族地區(qū)普遍問題，民族地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展必須要培育新的經(jīng)濟增長點，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)，在此基礎(chǔ)上財政政策調(diào)控就要向新產(chǎn)業(yè)增加支付，為新產(chǎn)業(yè)發(fā)展進行資金傾斜，從財政方面解決新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的資金不足問題。其次，推進產(chǎn)業(yè)升級，在多年的發(fā)展過程中，民族地區(qū)已經(jīng)在當(dāng)?shù)刭Y源基礎(chǔ)上形成了區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的基本系統(tǒng)，農(nóng)業(yè)、工業(yè)、服務(wù)業(yè)各有發(fā)展，但是由于技術(shù)水平和需求制約，民族地區(qū)的農(nóng)業(yè)、工業(yè)、服務(wù)業(yè)等方面明顯存在著技術(shù)因素不足等問題，農(nóng)業(yè)依靠經(jīng)驗，工業(yè)主要是初級加工，而服務(wù)業(yè)方面更多地局限于區(qū)域的生產(chǎn)生活服務(wù)，技術(shù)服務(wù)等服務(wù)業(yè)的發(fā)展不足，要推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，就必須推進產(chǎn)業(yè)升級。產(chǎn)業(yè)升級主要在于成本、技術(shù)等因素限制，因此借助財政政策推動產(chǎn)業(yè)升級，就需要結(jié)合產(chǎn)業(yè)升級需求，根據(jù)相關(guān)問題，通過稅收、補貼、轉(zhuǎn)移支付等手段來推進產(chǎn)業(yè)升級，最終推進產(chǎn)業(yè)附加值提升。最后，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展不足、第一產(chǎn)業(yè)比重過大是民族地區(qū)經(jīng)濟的基本特征，財政是導(dǎo)向，財政政策導(dǎo)向下的資本流動可以使更多的資金進入到第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，最終推動勞動力向第二、第三產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

二、財政政策調(diào)控以合理利用民族資源為方向

計劃和市場是資源配置的兩種手段，廣泛利用資源是市場的基本特性。在利潤導(dǎo)向下，因供給和需求的復(fù)雜作用，資源會流向更加符合其經(jīng)濟利益最大化特性的領(lǐng)域，優(yōu)化資源配置是市場的基本功能。市場對資源的自發(fā)調(diào)節(jié)在經(jīng)濟利益層面來看是合理的，但是從社會層面來看，市場對資源的自發(fā)調(diào)節(jié)功能很容易使區(qū)域之間的資源分配失衡。由于多種因素制約，少數(shù)民族地區(qū)在經(jīng)濟基礎(chǔ)、管理體制、基礎(chǔ)設(shè)施等方面都缺乏聚攏資源的優(yōu)勢，因此市場環(huán)境下民族地區(qū)的資源很容易流出民族地區(qū)，而外部的資源也因為民族地區(qū)缺乏市場吸引力不愿意進入民族地區(qū)。國家經(jīng)濟的發(fā)展，不是某個或某些地區(qū)的單獨發(fā)展，而是多個區(qū)域經(jīng)濟的共同發(fā)展，雖然部分區(qū)域由于條件不足發(fā)展較晚，但是在目標(biāo)上，所有區(qū)域、所有人群的共同發(fā)展是國家社會發(fā)展的最終目標(biāo)。市場環(huán)境下的資源分配不平衡使得經(jīng)濟發(fā)展本來就緩慢的民族地區(qū)更缺乏資源支持，因此借助國家政府的力量，調(diào)整市場環(huán)境下的資源流向不平衡，有助于民族地區(qū)縮短與其他區(qū)域的發(fā)展差距。配置資源、公平分配和穩(wěn)定經(jīng)濟是財政的基本功能，財政政策是財政功能發(fā)揮的主要表現(xiàn)形式，民族地區(qū)在市場環(huán)境下的資源流失問題可以通過財政政策的資源配置等功能來化解。

市場環(huán)境下民族地區(qū)的資源流動包括自然資源流動和人力資源流動。以自然資源來看，民族地區(qū)地域廣闊，資源豐富是大部分民族地區(qū)的共同特征，在資源優(yōu)勢條件下，不少地區(qū)以資源開發(fā)為方向，形成了資源開發(fā)輸出的基本經(jīng)濟模式。因民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需求不足，在這種環(huán)境下，民族地區(qū)的資源在當(dāng)?shù)氐募庸だ幂^少，更多的初級資源因其他地區(qū)的市場經(jīng)濟發(fā)展需求而從民族地區(qū)流出，而對民族地區(qū)而言，自然資源以低廉的價格流出使資源對于經(jīng)濟發(fā)展的貢獻有限，同時也使得該區(qū)域在之后的經(jīng)濟發(fā)展中資源缺失。從人力資源來看，近年來，民族地區(qū)的教育發(fā)展較快，接受高等教育的民族學(xué)生越來越多，民族人才素質(zhì)水平在不斷提高，但是，由于民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不足，市場上的人才需求不足，市場經(jīng)濟下自主就業(yè)政策使得民族學(xué)生走出來的多，但民族地區(qū)可以選擇的崗位并不多，由此更多的民族學(xué)生流出民族地區(qū)。另外由于經(jīng)濟水平有限，市場環(huán)境下民族地區(qū)對人才所能提供的薪資待遇等方面和其他地區(qū)相比并不具備優(yōu)勢，因此進入民族地區(qū)的人才也較少，一方面是本地人才的流出；另一方面是外地人才的不愿進入，人才資源匱乏成為民族地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展的重要制約因素。對于因市場經(jīng)濟而帶來的民族地區(qū)的資源流失，需要財政政策在調(diào)控方面對相關(guān)問題予以平衡。首先是資源方面，可以財政補貼的方式推進民族地區(qū)自然資源深加工，盡量使民族地區(qū)資源在本地提高附加值再進入流通領(lǐng)域，增加資源在民族地區(qū)的效益。其次是人力資源方面，可以通過財政政策方面的傾斜，鼓勵外地高素質(zhì)人才進入，同時也為吸引本地高素質(zhì)人才的回歸提供財政方面的便利，如創(chuàng)業(yè)補貼等，增加民族地區(qū)對人才的吸引力。

三、財政政策調(diào)控以保護民族生態(tài)環(huán)境為前提

由于地理條件、氣候條件等影響，少數(shù)民族地區(qū)大多生態(tài)環(huán)境脆弱。西南、西北是我國少數(shù)民族的主要聚居區(qū)，也是我國多數(shù)水系資源的發(fā)源地。自然地理上的區(qū)位特征使得民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境與整個國家的生態(tài)環(huán)境息息相關(guān)，民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境維護具有國家戰(zhàn)略意義。[2]市場環(huán)境下，為了推動民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，民族地區(qū)通過各種措施來推動當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高經(jīng)濟水平。民族地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展使得當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源、土地資源、森林資源、濕地資源、自然資源等資源的利用更多地局限在經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)，過度開發(fā)、濫砍濫伐的現(xiàn)象在民族地區(qū)時有發(fā)生，經(jīng)濟發(fā)展中的經(jīng)濟主導(dǎo)性使得民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境維護處于被忽略的地位，極大地損害了民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，因此也使得民族地區(qū)生態(tài)災(zāi)害頻發(fā)，嚴(yán)重影響了民族民眾的生活。民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境是民族民眾的生存依賴，建立在生態(tài)環(huán)境損害基礎(chǔ)上的經(jīng)濟發(fā)展實質(zhì)上是暫時的短暫的發(fā)展，只有建立在生態(tài)環(huán)境維護基礎(chǔ)上的經(jīng)濟發(fā)展才有利于民族地區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)濟和生態(tài)關(guān)系密切，生態(tài)效益較好的地區(qū)經(jīng)濟水平往往也較高，不少發(fā)達地區(qū)或國家中經(jīng)濟效益和生態(tài)效益的同步發(fā)展已經(jīng)從實踐上證明了經(jīng)濟和生態(tài)的正相關(guān)性。因此無論是從民族地區(qū)的可持續(xù)發(fā)展和生態(tài)對經(jīng)濟的促進作用來看，民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境維護都十分必要。市場自發(fā)調(diào)節(jié)帶來的生態(tài)損害需要通過國家政府的力量來調(diào)節(jié)，財政政策作為國家經(jīng)濟調(diào)控發(fā)展最為重要的手段，在民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境維護方面具有不可推卸的責(zé)任，民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境維護也是財政政策調(diào)控需要考慮的重點內(nèi)容。

財政政策對生態(tài)環(huán)境的維護可以從以下幾個方面來進行：首先，通過財政稅收等手段遏制生態(tài)環(huán)境損害的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時減少對生態(tài)環(huán)境不利的產(chǎn)業(yè)方面的投資，通過資金方面的流動，提高損害生態(tài)環(huán)境的成本，減少損害生態(tài)環(huán)境方面的資金流入。其次，通過財政轉(zhuǎn)移支付等手段，對民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境進行維護或修復(fù)，鑒于民族地區(qū)生態(tài)環(huán)境的重要性，財政政策需要對生態(tài)環(huán)境問題較為突出的地區(qū)進行專項資金支持。最后，立足民族地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，推動民族地區(qū)生態(tài)經(jīng)濟的發(fā)展。生態(tài)也是資源，立足生態(tài)，發(fā)展經(jīng)濟是民族地區(qū)未來經(jīng)濟發(fā)展的必然方向，通過財政政策鼓勵生態(tài)經(jīng)濟方面的資金投入，可以有效推動民族地區(qū)生態(tài)經(jīng)濟下的各種產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

四、財政政策調(diào)控以改善民族民眾生活為目標(biāo)

地理條件、經(jīng)濟基礎(chǔ)等因素使得民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對于其他經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)有不小的差距?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)不僅是區(qū)域民眾生產(chǎn)生活的必需，也是區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的必要條件，缺乏良好的交通、通信等基礎(chǔ)設(shè)施，將使區(qū)域在吸引投資等方面處于不利地位。民族地區(qū)地處偏遠，地勢復(fù)雜，自然條件惡劣，經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，由此帶來的是民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有資金力量薄弱、建設(shè)難度大、短期回報不明顯等問題，在以經(jīng)濟利益為導(dǎo)向的市場體制下，從成本與效益兩方面來衡量，民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在社會力量投資方面缺乏有力的支撐。[3]雖然民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在經(jīng)濟方面的效益不夠樂觀，投資吸引力小，但是從社會層面、政治層面等方面來看，民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有十分重要的意義。發(fā)展民族地區(qū)經(jīng)濟，改善民族民眾的生產(chǎn)生活條件是區(qū)域發(fā)展的必然選擇。對于民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在市場方面的投資失靈，必然需要由國家通過財政政策等手段來進行宏觀調(diào)控。

就財政政策而言，其對民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的調(diào)控表現(xiàn)在加大國家對民族地區(qū)的財政投入，通過積極的財政政策為民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資提供有利條件，借助市場手段增加民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的積極性等。首先，增加對民族地區(qū)的財政投入是基于財政政策調(diào)控促進民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)最為直接的方式，在市場調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)上，根據(jù)民族地區(qū)的基本條件對其基礎(chǔ)設(shè)施進行改善是國家對民族地區(qū)社會責(zé)任的踐行；其次，民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平較低，建設(shè)難度較大，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的收益更多傾向于社會效益，同時民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)往往需要大量的資金投入，單單依靠國家政府的財政轉(zhuǎn)移是不夠的，財政政策還需要基于市場機制通過補貼等方式促進社會力量對民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，使其成為民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要力量。[4]最后，作為公共設(shè)施，民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施更多的是為民族地區(qū)民眾服務(wù)，因此，民族地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)離不開當(dāng)?shù)刎斦α康膮⑴c，在合理的政策導(dǎo)向下，借助市場機制的調(diào)節(jié)作用，可以促使民族地區(qū)的財政發(fā)揮積極主動性，參與到地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中去，為區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進行合理有效的資源分配。

結(jié)束語

由于民族地區(qū)的特殊條件，民族地區(qū)在市場環(huán)境中處于劣勢，這種劣勢使得民族地區(qū)在原來較為薄弱的發(fā)展基礎(chǔ)上和其他地區(qū)相比，制約因素更多，發(fā)展壓力更大，因此民族地區(qū)的市場經(jīng)濟發(fā)展需要財政政策等國家調(diào)控手段來參與。另外，市場環(huán)境是民族地區(qū)財政經(jīng)濟政策調(diào)控的大環(huán)境，市場環(huán)境下民族地區(qū)財政政策調(diào)控不僅要解決民族地區(qū)資源問題，減少市場經(jīng)濟發(fā)展為民族地區(qū)所帶來的不利影響，同時還要借力市場環(huán)境推動民族地區(qū)發(fā)展。依據(jù)政策科學(xué)原理，民族地區(qū)的財政政策需要在講求技術(shù)精湛的基礎(chǔ)上，結(jié)合民族地區(qū)的基本情況，酌情調(diào)控，找準(zhǔn)著力點，由此民族地區(qū)的財政政策才能發(fā)揮出其應(yīng)有的調(diào)控效應(yīng)。[5]

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