□文/蘆翔云戴書媛

（1.中煤平朔集團有限公司 山西·朔州；2.中國郵政儲蓄銀行股份有限公司金湖縣支行 江蘇·淮安）

一、小額貸款公司定義及其基本特點

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額信貸是小額貸款公司向低端客戶（如小微企業(yè)）提供額度小且風險可控的無抵押信用貸款。按照央行試點方案的定義，單筆貸款額在貸款機構注冊資金5%以下的為小額貸款。

現(xiàn)階段，“小額、分散、快捷”是我國小額貸款公司的業(yè)務特色。隨著小額貸款行業(yè)競爭的加劇，我國的小額貸款公司逐漸定位在“三農(nóng)”和中小微型企業(yè)問題上，在“小額、分散、快捷”的前提下進行專業(yè)化的經(jīng)營模式。這種獨具特色的業(yè)務模式，使其在貸款額度大小、貸款期限長短、貸款利率確定、業(yè)務方式流程、信用風險管理和機構合作等各方面都呈現(xiàn)出了獨有的特點：（一）貸款額度。貸款額度根據(jù)貸款對象的不同劃分等級，個人貸款在10萬元以下，企業(yè)貸款在200～300萬元之間；（二）貸款周期。短而靈活，通常在1年以內(nèi)，較少有超過1年的貸款；（三）貸款利息。貸款利息較高，一般維持在15%～20%左右。由于小額貸款公司本身的操作成本和風險較高，因而需要收取可以彌補成本和風險的較高貸款利息；（四）客戶來源。主要依靠客戶上門和老客戶介紹方式，客戶開發(fā)和業(yè)務拓展方式相對落后；（五）貸款流程。包括接受申請、貸前調(diào)查、貸款審批、簽訂合同和放款五個主要流程，一般歷時三天，審批周期短，因此貸款方便快捷，這是小貸公司的一大主要特點。

二、我國小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

雖然我國小額貸款公司自2008年以來發(fā)展迅速，但也存在一些問題，主要體現(xiàn)為以下三點：

（一）機構定位存在先天不足。小額貸款公司雖不吸收公眾存款但專營貸款業(yè)務，從本質(zhì)上講應屬于金融企業(yè)，但目前我國將小額貸款公司定位為普通工商企業(yè)，使得小貸公司在稅收和融資渠道上面臨諸多困難。首先，小貸公司同其他金融機構比面臨更高賦稅。小額貸款公司的貸款業(yè)務需要按“金融保險業(yè)”科目征收5%的營業(yè)稅，這與農(nóng)村信用社及村鎮(zhèn)銀3%的營業(yè)稅率相比，運營成本明顯偏高，但由于其不是金融機構，所以也無法享受到對金融機構的相關營業(yè)稅減征優(yōu)惠政策。此外，作為工商企業(yè)還應繳納25%的企業(yè)所得稅；其次，這種定位使小貸公司的融資渠道受到很大限制。小貸公司資金主要來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個省內(nèi)銀行業(yè)金融機構的融入資金。但是，我國法律規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，而小貸公司也不能非法或者變相非法吸收公眾存款和非法集資。這些規(guī)定導致其后續(xù)資金難以為繼，成為小貸公司經(jīng)營的高壓線。

（二）信貸人員素質(zhì)欠缺。小貸公司的服務對象主要是小微企業(yè)，而小微企業(yè)具有市場不穩(wěn)定、管理不完善、信用風險高等特點。因此，小額貸款核查對信貸員的專業(yè)素質(zhì)和責任心要求更高，必須由細致謹慎的信貸員現(xiàn)場考核，并編制企業(yè)的現(xiàn)金流量表，是一項勞動密集型業(yè)務。而現(xiàn)如今，小貸公司追求盲目、粗放式發(fā)展，信貸人員大多來自經(jīng)驗有待提高的?？飘厴I(yè)生隊伍，甚至其專業(yè)也與金融不相關。同時，信貸員上崗后缺乏系統(tǒng)性金融知識和業(yè)務培訓，導致員工對存貸款有關規(guī)定、計息方法、信貸政策等理解不深，業(yè)務操作不夠規(guī)范，風險的識別和控制能力較弱，創(chuàng)新能力和責任心更有待繼續(xù)提高。

（三）利率定價和風險管理機制不完善

首先，小貸公司的小額貸款利率定價還很不完善。由于面對的客戶信用等級普遍不高，目前還未根據(jù)不同客戶的風險情況、資金狀況、貸款期限、抵押品或信用等級實行嚴格的差別利率定價。小額貸款的貸款利率大多數(shù)情況下以貸款期限劃分，非常單一。因此，產(chǎn)品數(shù)量不多，創(chuàng)新不足，不能有效吸引更多層次的客戶群體，若長期下去將嚴重阻礙公司長期發(fā)展。

其次，小額貸款公司貸款風險大，但管理機制卻不完善。小額貸款客戶以農(nóng)戶、城區(qū)困難戶、個體工商戶和小微企業(yè)為主，客戶分散于眾多行業(yè)，情況千差萬別，同時貸款規(guī)模普遍偏小，缺少傳統(tǒng)意義上的抵押物，客戶信息缺乏，所提供的財務報表可信度和參考價值不高。再加上小貸公司無法接入央行征信系統(tǒng)，不能通過征信系統(tǒng)對客戶進行查詢和篩選，以過濾部分在貸款過程中產(chǎn)生的風險。因而，小額貸款公司本身就面臨著重大風險，加之粗放的貸款審查又給公司帶來了后續(xù)管理風險。

三、我國小額貸款公司健康發(fā)展對策建議

（一）明確小額貸款公司的機構性質(zhì)，形成有效監(jiān)管。小貸公司自誕生之日起，始終未被列入金融機構的范疇，這無疑導致了其高賦稅、高利率和融資難等問題，現(xiàn)已引起了社會各界的廣泛關注，要求確認小額貸款公司金融機構身份的呼聲也越來越高。因此，建議建立統(tǒng)一標準的小額貸款公司信用評級體系，對于評級結果優(yōu)秀的機構，特批為非存款類金融機構。當然，機構正規(guī)化的進程中，還需要專業(yè)部門的有效配合，避免出現(xiàn)監(jiān)管真空和監(jiān)管重復問題。各省市或地方金融辦應嚴格把控機構進入和退出機制；中國人民銀行分支機構應在宏觀上把握小額貸款公司的資金流向并跟蹤監(jiān)測其貸款利率水平，及時發(fā)現(xiàn)并查處違反規(guī)定的行為；銀行業(yè)監(jiān)督管理部門可以加強對各省市在進行小額貸款公司現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管方面的幫助和指導；工商部門則負責根據(jù)工商管理相關法律規(guī)定對小額貸款公司實施嚴格資格管理，辦理小額貸款公司的設立、變更、注銷、登記等手續(xù)，確保其在法律框架內(nèi)合法經(jīng)營。

（二）加強人才培訓，提高員工自身素質(zhì)。推動小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展，提高從業(yè)人員素質(zhì)是必要措施。在壯大信貸人員隊伍的進程中，要嚴格挑選業(yè)務人員，提高進入門檻，從業(yè)人員不僅要有扎實的金融業(yè)務知識，還要有實際的操作經(jīng)驗。同時，加強對小額貸款公司現(xiàn)有人員的技術和法律法規(guī)的培訓教育，注重員工職業(yè)操守的培養(yǎng)，使員工具備良好的職業(yè)素質(zhì)，從而保證小額貸款公司與時俱進、全面穩(wěn)健地發(fā)展。

（三）加強風險管理，提高防范風險能力。小額貸款公司大多規(guī)模小，內(nèi)控機制薄弱。準確鑒別客戶，降低風險是其面臨的艱巨而現(xiàn)實的問題。對此，在業(yè)務流程方面，小貸公司應本著“精簡、明確、適用”的原則，對現(xiàn)有業(yè)務流程進行梳理、評價和改造，建立完善的精細化、標準化、系統(tǒng)化的小額信貸業(yè)務操作管理流程，形成清晰的責任追蹤路徑和有效的內(nèi)部控制機制。貸款管理涉及貸前、貸中、貸后各個環(huán)節(jié)。貸前調(diào)查要重點審查借款人經(jīng)營的合法合規(guī)性和信用狀況，并初步估算出借款人將來能夠獲得的現(xiàn)金流量；貸后管理中應采取各種方式與借款人保持經(jīng)常的聯(lián)系，隨時掌握借款人的經(jīng)營狀況，確保資金安全運作。最終，逐漸創(chuàng)立一整套適合于自身的風險防范控制機制。

［1］劉潔.我國小額貸款公司運營模式分析及政策建議［D］.上海師范大學，2010.

［2］宋錦陽.當前我國小額貸款公司面臨的問題［J］.經(jīng)濟研究參考，2014.71.