謝 倩 沙靜鈺

江蘇大學(xué) 財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇 鎮(zhèn)江 212013

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

謝 倩 沙靜鈺

江蘇大學(xué) 財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇 鎮(zhèn)江 212013

隨著我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn),農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題成為我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)過(guò)程中的重要問(wèn)題?；诖?借鑒Yaron提出的農(nóng)村金融業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo),進(jìn)而構(gòu)建符合我國(guó)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。通過(guò)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)分析,確立其績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則。并在分析其實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況的基礎(chǔ)上構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo),從而逐步確立起新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 績(jī)效評(píng)價(jià) 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

一、引言

三農(nóng)問(wèn)題是影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定以及現(xiàn)代化進(jìn)程的關(guān)鍵問(wèn)題。農(nóng)村金融制度作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的資本要素配置制度,既是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的焦點(diǎn),也是整個(gè)金融制度改革的重點(diǎn)。農(nóng)村金融改革的目標(biāo)是構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性、多元化的農(nóng)村金融市場(chǎng)體系,而農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成了我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)體系。主要探討新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建問(wèn)題。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建思路

（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

為了全面客觀的衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)狀況,建立一套靈敏、有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,設(shè)計(jì)指標(biāo)時(shí)應(yīng)遵循以下原則:第一,準(zhǔn)確性。也就是說(shuō)數(shù)據(jù)來(lái)源真實(shí)可靠,數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確有效,評(píng)價(jià)指標(biāo)建立合理貼切。第二,科學(xué)性。以現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)為基礎(chǔ),在大量閱讀專(zhuān)業(yè)類(lèi)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上科學(xué)地設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,使其在簡(jiǎn)單合理的基礎(chǔ)上科學(xué)地反映新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況。第三,全面性。指所選取的評(píng)價(jià)指標(biāo)涉及的金融主體范圍要寬,從廣義的金融角度著手設(shè)立指標(biāo)。第四,有效性。指所選取的指標(biāo)與搜集的數(shù)據(jù)能夠有效地反映出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況。

（二）指標(biāo)體系的選擇角度

從對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)出發(fā),既可以從宏觀的角度分析,也可以從微觀的角度分析,本文主要從微觀角度考察新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行績(jī)效。主要涉及到的內(nèi)容是機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r、管理水平、資金實(shí)力與來(lái)源、人員素質(zhì)與構(gòu)成、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)展規(guī)模。從這些研究點(diǎn)出發(fā),綜合考慮各種外部因素與內(nèi)部因素,從而確定評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確立

通過(guò)查閱大量的文獻(xiàn)和實(shí)地調(diào)查,初步列出了對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)選取的角度。之后通過(guò)通過(guò)詢(xún)問(wèn)學(xué)業(yè)導(dǎo)師、以及金融專(zhuān)業(yè)教授的意見(jiàn),對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系做了篩選和增補(bǔ)最后確立了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,其中一級(jí)指標(biāo)有4個(gè),分別是經(jīng)營(yíng)持續(xù)性、服務(wù)覆蓋面、社會(huì)影響力和金融支持力。二級(jí)指標(biāo)有6個(gè),分別是補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)、服務(wù)深度、服務(wù)廣度、農(nóng)戶(hù)福利覆蓋率以及貸款戶(hù)數(shù)和貸款年增長(zhǎng)變化率。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成內(nèi)容

（一）經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性

在政府一系列政策支持下,我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極穩(wěn)妥地開(kāi)展農(nóng)村金融業(yè)務(wù),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和農(nóng)民收入增加,并且自身也得到較好發(fā)展。當(dāng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的收入高于或等于其支出時(shí),就可以說(shuō)它的經(jīng)營(yíng)是具有持續(xù)性的。本文主要通過(guò)計(jì)算補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)來(lái)衡量其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的持續(xù)性,其次貸款利率、貸款回收率和儲(chǔ)蓄都是影響其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要因素。

補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)是指機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的過(guò)程中對(duì)政府補(bǔ)貼的依賴(lài)程度。也就是當(dāng)政府取消優(yōu)惠政策后,為了維持自身發(fā)展,貸款利率提高的百分比。補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)為零或負(fù)數(shù),則說(shuō)明該機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)持續(xù)性已基本實(shí)現(xiàn);補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)為1,則表明該機(jī)構(gòu)需要將貸款利率提高1倍才能實(shí)現(xiàn)其持續(xù)發(fā)展,這種機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)持續(xù)性是得不到保證的。補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)是用農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)收到的補(bǔ)貼總額除以平均年利息收入得到。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)引導(dǎo)民間資本服務(wù)農(nóng)戶(hù)和小微企業(yè),填補(bǔ)了部分地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白,但江蘇地區(qū)大部分新型機(jī)構(gòu)對(duì)政府補(bǔ)貼的依賴(lài)程度依然較高。

（二）服務(wù)覆蓋面

農(nóng)村金融服務(wù)的一個(gè)重要目標(biāo)就是提升服務(wù)的覆蓋面,本文參考了Yaron(1992)提出的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)框架,將從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的深度和廣度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。

1、服務(wù)廣度

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)廣度是指機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的規(guī)模與涉及的客戶(hù)數(shù)量,機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營(yíng)范圍、信貸額度和資金實(shí)力很大程度上影響了其服務(wù)廣度。而服務(wù)的客戶(hù)數(shù)量及營(yíng)業(yè)所涉及的員工數(shù)量也很直觀地體現(xiàn)出服務(wù)廣度,同時(shí)增加用貸款戶(hù)數(shù)及其年增長(zhǎng)率來(lái)衡量機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的廣度。

2、服務(wù)深度

服務(wù)深度是指服務(wù)涉及的客戶(hù)類(lèi)型及貧困程度,金融機(jī)構(gòu)所服務(wù)客戶(hù)的貧困程度是衡量其服務(wù)深度的重要指標(biāo)。由于客戶(hù)的貧困程度難以比較,本文將以戶(hù)均貸款額作為近似比較指標(biāo)。同時(shí)以戶(hù)均貸款數(shù)與當(dāng)?shù)谿DP的比值（比值越低說(shuō)明服務(wù)越深入）,和農(nóng)村客戶(hù)的比例來(lái)加以補(bǔ)充說(shuō)明。

（三）社會(huì)影響力

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立是我國(guó)金融改革中最要的一環(huán),其發(fā)展在一定程度上緩解了試點(diǎn)地區(qū)金融服務(wù)供給不足的問(wèn)題,近年來(lái)也在不斷提升有利自身的競(jìng)爭(zhēng)力,有利于促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展。本文主要從金融服務(wù)體系的建立與金融工具的創(chuàng)新以及其給農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)帶來(lái)的影響來(lái)衡量。而機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)的影響又可以體現(xiàn)為對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響,投資者的影響以及對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的影響。

衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)社會(huì)影響力的主要指標(biāo)是農(nóng)戶(hù)福利覆蓋率,通過(guò)查看農(nóng)戶(hù)的福利增加與改善甚至覆蓋水平可以比較直觀地反映出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)影響力。

（四）金融支持力

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融支持力主要是指在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度上,改善農(nóng)村金融服務(wù)于需求上,以及在提供金融供給的廣度上。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的價(jià)值就是要不斷加快穩(wěn)定農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善滿(mǎn)足農(nóng)村地區(qū)金融需求。

主要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)增加的數(shù)量,貸款戶(hù)數(shù)以及貸款額的年增長(zhǎng)年變化率來(lái)衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融支持力。這兩類(lèi)直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系的指標(biāo)可以進(jìn)行直觀的比較與有層次的分析,從而得出讓人信服的結(jié)論,有助于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)的進(jìn)一步深入。

[1]沈杰,馬九杰.我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查[J].經(jīng)濟(jì)縱橫,2010(6).

[2]孔祥智,平時(shí)利,毛飛.農(nóng)民資金互助社運(yùn)行機(jī)制及其績(jī)效[J].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2011(4).

[3]王東林.村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2010(3).