張博

摘要：農村信用社是農村金融中的主力軍，在提高農業(yè)產業(yè)化程度等發(fā)面發(fā)揮著重要的作用，是支持縣域經濟發(fā)展的主要金融機構。自2003年試點深化農村信用社改革以來，農村信用社改革已取得了非常豐富的經驗。文章以黑龍江省肇州縣農村信用社聯(lián)社為研究對象，分析了目前改革的必要性，認為農村商業(yè)銀行是改革后的理想模式，并提出改制為農村商業(yè)銀行后的發(fā)展建議，以求走出一條全面協(xié)調可持續(xù)的改革發(fā)展之路，充分發(fā)揮支農惠農的重要作用。

關鍵詞：農村信用社;改革模式;農村商業(yè)銀行

農村信用社作為農村合作金融主要的金融機構，近幾十年來在服務“三農”方面起到了關鍵的作用。在利率市場化改革、互聯(lián)網金融強勢崛起、銀行業(yè)競爭愈演愈烈的形勢下，農村信用社改革是取得長遠發(fā)展的必由之路。2007年國務院發(fā)布《關于加快農村金融改革發(fā)展的意見》，要求對農村信用社進行股份制改革，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度的改革。在充分考慮了肇州縣當地的實際情況之后，本文認為肇州縣農信社聯(lián)社只有進行商業(yè)化運作改制成為農村商業(yè)銀行后，才能夠有效提高自身的經營管理水平和資金的供給能力，在銀行業(yè)激烈的競爭中發(fā)展起來，極大地發(fā)揮支農惠農的作用。

一、肇州縣農村信用社聯(lián)社改革的必要性

截至目前，肇州縣農村信用社聯(lián)社資產總額近45億元，存款余額近40億元，貸款余額近8億元，經營業(yè)務主要有個人存貸款業(yè)務、一般貸款類融資產品、票據類融資產品、鶴卡存貸款業(yè)務等。從信貸資金來源上看，一部分是自身所吸收的存款，另一部分是通過向人民銀行的再貸款來獲得資金支持，農信社吸收存款的能力十分有限。而改制后不僅能夠創(chuàng)新多元化的不良資產消化處理方式，也可以大量吸收民間閑散資金，拓寬了農信社資本金的補充渠道。從經營業(yè)務范圍上看，由于其農村合作金融的性質，許多商業(yè)銀行業(yè)務并不在其許可業(yè)務經營范圍內，可辦理的業(yè)務僅限于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，在互聯(lián)網金融迅猛發(fā)展的形式下也不能辦理網上銀行業(yè)務，這也直接影響農信社自身的盈利能力。改制后農信社的商業(yè)性增強，可以發(fā)掘新的業(yè)務領域和績效增長點，業(yè)務范圍得到擴充。從治理框架方面來看，目前農信社產權不清、法人治理機構不完善、民主管理缺失、縣聯(lián)社與省聯(lián)社之間管理“錯位”。農村信用社股權結構復雜，真實產權主體虛置。理論上來說，農信社社員大會實行對農信社的管理，而實際上社員并不是真正意義上的所有者，社員大會的監(jiān)督管理職能弱化。各縣、市聯(lián)社自下而上出資組建省聯(lián)社，是省聯(lián)社名義上的股東和管理者，而實際上卻自上而下地受到省聯(lián)社的管理，形成“錯位”。這些都造成了農信社管理上的低效。從員工素質和激勵機制來看，目前農信社的員工業(yè)務素質還不夠高，主動營銷的意識也不強，相應的激勵機制欠缺。目前，大型商業(yè)銀行員工普遍更新?lián)Q代，業(yè)務素質較高，而農信社員工學歷水平偏低，專業(yè)人才缺乏，不利于產品的創(chuàng)新和服務水平的提升。同時，管理部門激勵機制欠缺，缺乏相應的獎勵機制，員工工作積極性不高，主動營銷的意識不強，造成了經營效率的低下。除了為“三農”服務外，農信社也要為以農業(yè)為基礎的工業(yè)和服務業(yè)服務。改制后農信社可以將業(yè)務領域和服務范圍擴大到城市，實現企業(yè)轉型，有利于農信社的做大做強。

二、肇州縣農村信用社聯(lián)社“信改商”模式的優(yōu)勢

銀監(jiān)會合作金融機構相關負責人表示，從2011年開始至2015 年不再組建新的農村合作銀行，現有的農村合作銀行全部改制為農村商業(yè)銀行，盡快促進滿足條件的農村信用社改制為農村商業(yè)銀行。截至2014年6月，肇州全縣累計建設標準化畜禽養(yǎng)殖園區(qū)15個、規(guī)模養(yǎng)殖場135個，培育養(yǎng)殖大戶2300余個，種植戶和養(yǎng)殖戶數量較多，對信貸資金的需求較大，而現有的農村信貸資金供給遠遠不能滿足所需，農村信用社的支農惠農功能受到了抑制。而改革成為農村商業(yè)銀行無論從管理方面還是信貸資金的供給方面，對于當地而言都是最好的選擇。

（一）農村商業(yè)銀行產權明晰，法人治理相對完善

在解決所有者缺位問題上，農村商業(yè)銀行通過入股的方式將分散的資源集中起來，這樣在一定程度上使得產權明晰，權責明確。股東通過入股的方式得到相應的表決權、所有權和收益權，具備了參與農村商業(yè)銀行經營管理的意識，從而可以在一定程度上減少來自行政的不合理干預。改制成農村商業(yè)銀行后，農村信用社成為了具有獨立法人主體地位的地方性農村金融機構，其法人治理結構也相對完善，“自主經營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展”的經營機制得以建立。在決策與經營方面，股東大會是農村商業(yè)銀行的最高權力機構，股東以其所持有的股本具備相應的決策權，根據“一人一票”的原則再選出董事會和監(jiān)事會，建立“一層三會”的管理格局，所有權、經營權和監(jiān)督權三權分立，現代銀行管理體系得以建立。

（二）農村商業(yè)銀行的抗風險能力更強

對于農村商業(yè)銀行而言，股東的股本不能撤回但可以轉讓，這就使得銀行在面臨困境時資金來源能夠相對穩(wěn)定，原股東也更傾向于追加投資來避免企業(yè)破產，在企業(yè)規(guī)模擴大的過程中吸收投資也變得更加容易。農村商業(yè)銀行相對于農村信用社而言，對于資本充足率和不良資產率等指標的要求也更高，相關的監(jiān)管部門也會按照更高的要求進行監(jiān)督和管理，這必然會促使農村商業(yè)銀行主動提高自身的經營管理水平和盈利能力。另外，肇州縣農村小額貸款較多，但農業(yè)保險相對不發(fā)達，在改革為農村商業(yè)銀行后也可以促進該地區(qū)農業(yè)保險的發(fā)展，提高農村金融機構的抗風險能力。為了在市場競爭中獲得有利地位，農村商業(yè)銀行必須要建立起公開透明、科學合理的經營理念，采取各項措施來提高自身的抗風險能力和核心競爭力。

（三）改革后可以充分利用農村信用社的小額貸款優(yōu)勢。

農村信用社是農村金融市場的主力軍，并且隨著大型國有商業(yè)銀行逐漸退出農村金融市場，其主體地位優(yōu)勢更趨于明顯，其他金融機構對市場份額的占領有限。我國的農村金融市場廣闊，對信貸資金的需求日益旺盛，農村經濟的發(fā)展?jié)摿薮?。而在農村金融市場中，又以分散的農戶和小企業(yè)居多，小額貸款需求較大。特別是對于肇州縣而言，農業(yè)生產中種植戶和養(yǎng)殖戶較多，對于農村金融機構而言這無疑是一個廣闊的信貸資金需求市場。農村信用社歷來與這些小客戶溝通較多，聯(lián)系緊密，對它們的資產狀況、還款能力及信譽度的了解比其他金融機構更加全面，在信息成本和客戶基礎方面優(yōu)勢明顯。并且對于小客戶而言，獲得大型金融機構貸款的審批也相對復雜和嚴格，時間也更長，因而也更加傾向于從農村信用社獲得小額貸款。農村信用社在改革為農村商業(yè)銀行后，可以繼續(xù)利用之前的資源和優(yōu)勢，在農村金融市場中獲取競爭的有利地位。

三、改制為農村商業(yè)銀行后的發(fā)展建議

（一）立足服務“三農”，發(fā)揮農村金融服務職能

農村商業(yè)銀行是從事貨幣經營、以盈利為目的的股份制企業(yè)，與農村信用社不以盈利為目的的經營理念不同，它以安全性、流動性、盈利性為經營原則。作為銀行企業(yè)，勢必要以企業(yè)價值最大化為目標。然而，改制后的農村商業(yè)銀行的首要任務仍是服務“三農”，立足“三農”發(fā)展，其次才是獲得利潤。這就要求農村商業(yè)銀行在經營管理中不能偏離這一首要目標。首先，要明確市場定位，積極參與當地農村經濟建設項目，與農村經濟共同發(fā)展。其次，要擴大農村貸款投入范圍和規(guī)模，降低農村信貸發(fā)放門檻，簡化信貸審批手續(xù)和流程，讓普惠的農村信貸資金服務于更多的需求主體。最后，要開發(fā)新的農村信貸資金需求主體，擴展農村金融市場。隨著農業(yè)產業(yè)化程度的提高，各種養(yǎng)殖種植大戶和涉農企業(yè)不斷增多，潛在的信貸資金需求市場擴大，農村商業(yè)銀行應主動尋找客戶源，樹立營銷意識。

（二）提升風險控制意識，建立全面風險管理體系

風險控制與風險管理是農村商業(yè)銀行的經營管理內容之一。建立一個能夠覆蓋市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等的全面風險管理體系，有利于降低農村商業(yè)銀行的不良貸款率，提高貸款的質量，按時收回貸款，提高農村商業(yè)銀行的風險管理能力。首先，要建立健全全面風險管理制度和風險評價體系。農村商業(yè)銀行可以成立專門的風險管理部門，通過熟悉各個部門的業(yè)務，全面了解可能的風險來源和風險損失，進而制定相應的風險管理制度和方案，做好事前預防工作。另外，可以制定科學的風險監(jiān)控指標和評價體系，提高風險管理的技術水平。其次，增強風險防范意識。農村商業(yè)銀行應注重對員工風險防范意識的培養(yǎng)，使風險意識滲透到每一個業(yè)務細節(jié)中，同時采取有效的激勵約束機制，提高員工參與風險控制的積極性。這些都有利于農村商業(yè)銀行風險管理工作的有序開展。最后，培養(yǎng)專業(yè)的風險管理人才。對于農村商業(yè)銀行而言，專業(yè)素質較高的風險管理人才隊伍能夠加強自身對風險認知的程度，提升全面風險管理的意識。農村商業(yè)銀行可以根據實際業(yè)務的開展和風險管理的需要，組建具有自身特色的風險管理團隊，全面提高應對風險的能力。

（三）加強金融創(chuàng)新，積極參與市場競爭

為了應對激烈的市場競爭、滿足客戶的需求，農村商業(yè)銀行勢必要走金融創(chuàng)新之路。這不僅能提升農村商業(yè)銀行自身的競爭力，也是經濟轉型期深化改革的要求。首先，要創(chuàng)新金融產品和金融服務。農村商業(yè)銀行和改制前相比在業(yè)務許可范圍上優(yōu)勢明顯。除了傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務外，可以推出理財產品和網上銀行功能，積極拓展中間業(yè)務和表外業(yè)務。另外，通過對當地農村金融市場供需狀況的分析，研發(fā)出適合市場需求的金融產品，為客戶提供差異化服務。其次，創(chuàng)新經營理念?？茖W合理的經營理念是農村商業(yè)銀行立足長遠發(fā)展的根本。農村商業(yè)銀行和農村信用社的經營模式不同，改制后農村商業(yè)銀行要在立足“三農”的基礎上發(fā)揮自身商業(yè)銀行本質的優(yōu)勢，重點支持集約型農業(yè)、產業(yè)化農業(yè)和特色化農業(yè)，從傳統(tǒng)的經營理念中釋放出來。同時，要更加重視創(chuàng)新人才的作用，建立以人為本的創(chuàng)新人才激勵機制，以創(chuàng)新人才的力量推進農村商業(yè)銀行的不斷成長。最后，建立長效創(chuàng)新機制。農村商業(yè)銀行要建立一個長期有效的創(chuàng)新機制，讓創(chuàng)新成為一種習慣和意識，始終保持創(chuàng)新的動力，同時不斷增加創(chuàng)新投入，充分發(fā)揮和利用內部優(yōu)勢和外部政策條件，保持創(chuàng)新的活力。

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（作者單位：黑龍江省肇州縣人才流動服務中心）