商鈺哲

[摘要]國際貿(mào)易行業(yè)中每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都存在著各類風(fēng)險。其中最后的結(jié)算環(huán)節(jié)是國際貿(mào)易流程中最為關(guān)鍵的工作之一。國際結(jié)算工作的風(fēng)險管理與防范對于外貿(mào)出口企業(yè)來說至關(guān)重要。隨著進(jìn)出口貿(mào)易額的增加，國內(nèi)企業(yè)的國際應(yīng)收賬款以及高壞賬率給外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營帶來了巨大的經(jīng)營風(fēng)險。文章主要就國際結(jié)算的風(fēng)險防范與管理進(jìn)行研究，探析國際結(jié)算中的風(fēng)險因素與防范對策，并且提出了一定的管理方式。

[關(guān)鍵詞]國際結(jié)算；風(fēng)險防范；風(fēng)險管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.138

國際結(jié)算主要包括有形與無形貿(mào)易兩個主要類別。國際結(jié)算不僅可以實(shí)現(xiàn)國家與國家質(zhì)檢的貿(mào)易，還能夠推動各個國家之間的文化與經(jīng)濟(jì)交流，使得國際金融快速發(fā)展，從而最終加快全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而在國際結(jié)算中存在著眾多風(fēng)險，妥善應(yīng)對國際階段風(fēng)險，并且主動對其進(jìn)行管理對于進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)發(fā)展來說至關(guān)重要。

1 國際結(jié)算中的風(fēng)險因素

1.1 匯付方式

匯付方式主要就是指進(jìn)出口商之間的貨款的交付方式。匯付結(jié)算主要可以分為預(yù)付貨款與貨到付款兩種。其中預(yù)付貨款就是先結(jié)款，再運(yùn)輸商品。進(jìn)口商將款項(xiàng)匯至出口商，出口商在接受到款項(xiàng)后再運(yùn)輸商品至進(jìn)口商。這種匯付方式進(jìn)口商需要擔(dān)負(fù)一定的貿(mào)易風(fēng)險。例如出口商違法合作條約來運(yùn)輸商品、運(yùn)輸商品不符合條件等。貨到付款方式就是出口商先運(yùn)輸商品，進(jìn)口商收到商品時再匯款給出口商。貨到付款分為寄售與售定，售定也就是進(jìn)出口雙方首先擬定貿(mào)易合同，進(jìn)口商在收到商品后再交付款項(xiàng)給出口商；寄售即為出口商將商品運(yùn)輸至國外，委托國外商人寄售，等待商品完全售出后被委托人扣除傭金后將款項(xiàng)完全交付。這兩種貨到付款的方式對于出口商來說都十分不利。

1.2 托收方式

托收方式的選擇也是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。對于出口商來說，托收方式是先運(yùn)輸商品再收款項(xiàng)，如果是遠(yuǎn)期托收，只有貨到才能夠收到款項(xiàng)，出口商需要擔(dān)負(fù)巨大的風(fēng)險。托收方式的風(fēng)險主要表現(xiàn)在：第一，進(jìn)口商的信譽(yù)資質(zhì)較差拒付。托收方式下進(jìn)口商如果出現(xiàn)資金斷裂或進(jìn)口市場行情變化，就會長時間拖欠出口商貨款，甚至拒絕支付款項(xiàng)，進(jìn)口商的道德風(fēng)險極高；第二，由于進(jìn)口國的政策或經(jīng)濟(jì)援助，進(jìn)口商沒有獲得進(jìn)口許可證，使得貨品到達(dá)進(jìn)口地但無法進(jìn)口。

1.3 信用證方式

銀行信用無法徹底代替商業(yè)信用，也無法規(guī)避商業(yè)風(fēng)險。雖然其能夠給貿(mào)易雙方提供一定的便利，也可以在一定程度上解決貿(mào)易雙方的信任問題，但是其依然存在眾多風(fēng)險，信用證風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，軟條款風(fēng)險。軟條款就是付款條件沒有明確指出，銀行責(zé)任不明或者難以遵從的條款。軟條款信用證雖然在形式上都齊備，但是其所附帶條件的生效方式就顯示出其具有一定的迷惑性。該信用證的本質(zhì)就是賦予申請人單方面的優(yōu)勢，成為了一種可以撤銷的陷阱；第二，偽造信用證。進(jìn)口商使用偽造、虛假信用證，直接寄給進(jìn)口商，讓出口商運(yùn)輸商品，從而騙取商品；第三，開證行問題。如開證行無法償付信用證款項(xiàng)，那么出口商只能依靠買賣合同要求進(jìn)口商付清款項(xiàng)，需要擔(dān)負(fù)較大的資金風(fēng)險。

2 國際結(jié)算中的風(fēng)險防范對策

2.1 匯付方式風(fēng)險防范

匯付方式是一種商業(yè)信用。使用貨到付款方式的出口商，能否按時收到款項(xiàng)，完全取決于進(jìn)口商的信用。因此要防范匯付方式風(fēng)險，主要注意以下兩點(diǎn)：第一，強(qiáng)化對進(jìn)口商信用的調(diào)查。出口商要徹底調(diào)查進(jìn)口商的信用與資質(zhì)，在確定其信譽(yù)良好的情況下再與其發(fā)生貿(mào)易關(guān)系。只有信譽(yù)優(yōu)良的進(jìn)口商才能夠使用貨到付款方式；第二，使用福費(fèi)廷或銀行保函等方式來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。使用福費(fèi)廷出口商可以轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險、利率風(fēng)險給包買商，同時能夠獲得無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資來減輕資金壓力；貨到付款方式可以配合銀行保函共同使用，出口商可以要求進(jìn)口商出示銀行保函。如果進(jìn)口商到期仍未支付款項(xiàng)，出示由銀行開具的保函可以由銀行來擔(dān)負(fù)責(zé)任，進(jìn)而降低出口商的風(fēng)險。

2.2 托付方式風(fēng)險防范

托付方式的收款風(fēng)險較大，主要可以從以下兩個方面來進(jìn)行防范：第一，強(qiáng)化對進(jìn)口企業(yè)的信譽(yù)資質(zhì)調(diào)查。出口商在進(jìn)行交易前需要充分調(diào)查，合理選擇合作伙伴。即使是長期合作的中間商，也要定期調(diào)查其資信狀態(tài)與信譽(yù)作風(fēng)。對于不同的進(jìn)口商要按照實(shí)際具體情況來確定其授信額度，并且以實(shí)際情況來控制授信程度；第二，了解進(jìn)口國對托收的相關(guān)政策法規(guī)，熟悉進(jìn)口國家商業(yè)慣例、海關(guān)等各項(xiàng)規(guī)定，避免違反當(dāng)?shù)剡M(jìn)口規(guī)定。

2.3 信用證方式風(fēng)險防范

要防范信用證方式風(fēng)險主要可以從以下兩個方面人手：第一，強(qiáng)化信用風(fēng)險管理。出口商在選擇貿(mào)易合作伙伴的過程中要盡可能地通過有效途徑來了解進(jìn)口商的信譽(yù)與資質(zhì)，從而做出正確的合作伙伴選擇。另外，出口商要對開證銀行進(jìn)行嚴(yán)格資質(zhì)審核，對陌生的開證行或資質(zhì)不齊全的開證行可以要求開證行委托資質(zhì)良好的銀行在信用證上增加保兌，從而最大程度規(guī)避風(fēng)險；第二，仔細(xì)審核信用證。開具的信用證要與進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同部門內(nèi)容相同。在實(shí)際的業(yè)務(wù)過程中進(jìn)口商可能由于種種原因?qū)е滦庞米C內(nèi)容與合同不符。出口商如未履行信用證條件，則無法保證匯票的兌付；出口商如履行信用證條款，又會導(dǎo)致出口商利益受損。因此出口商在獲得信用證后要反復(fù)仔細(xì)審核其與合同內(nèi)容是否一致。

3 國際結(jié)算中的風(fēng)險管理方法

3.1 交易前與貿(mào)易國簽署協(xié)議

與貿(mào)易國家政府簽訂合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的有效方式。外貿(mào)企業(yè)要積極與貿(mào)易國簽訂官方合作協(xié)議，最大程度降低國家風(fēng)險，從而給出口貿(mào)易提供官方的法律保護(hù)與支持。

3.2 評估貿(mào)易合作國家風(fēng)險

掌握貿(mào)易合作國家政策，熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境，并且做出合理評估，從而降低國家風(fēng)險出現(xiàn)的概率。同時，還可以通過市場調(diào)研的方式來對貿(mào)易合作國家進(jìn)行分析，調(diào)研內(nèi)容包括貿(mào)易國政府的支持態(tài)度、交易風(fēng)險與收益衡量、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者喜好等。

3.3 簽訂官方承保的信用保險

進(jìn)出口貿(mào)易的信用保險是一種規(guī)避風(fēng)險的科學(xué)方式。很多國家為了支持本國積極開展進(jìn)出口業(yè)務(wù)，都會對外貿(mào)企業(yè)提供相應(yīng)的出口貿(mào)易保險。該保險對外貿(mào)企業(yè)在貿(mào)易過程中由于風(fēng)險而遭受的損失給予相應(yīng)的補(bǔ)償。我國外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易之前也可以選擇簽訂相關(guān)出口信用保險，從而一定程度上規(guī)避交易風(fēng)險，將交易風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，降低交易風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。

3.4 建立信用管理部門

出口商需要建立專業(yè)的信用管理部門，對合作客戶的信用進(jìn)行專業(yè)的管理。其中包括合作進(jìn)口商的資質(zhì)、信譽(yù)、在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展情況等。了解貿(mào)易國家信用證開具行的資質(zhì)，熟悉進(jìn)口國的相關(guān)政策法規(guī)，熟悉進(jìn)口國家商業(yè)慣例、海關(guān)等各項(xiàng)規(guī)定，避免違反當(dāng)?shù)剡M(jìn)口規(guī)定。

4 結(jié)束語

在國際結(jié)算工作中存在著眾多不可避免的風(fēng)險，因此在進(jìn)行國際結(jié)算風(fēng)險管理過程中要兼顧多方面因素的綜合考慮，進(jìn)而合理科學(xué)的開展國際交易，防止企業(yè)在國際結(jié)算過程中遭受經(jīng)濟(jì)損失，最大程度地降低風(fēng)險。企業(yè)要從自身實(shí)際情況出發(fā)，密切關(guān)注交易環(huán)境的影響因素，綜合考慮各項(xiàng)風(fēng)險管理措施，才能夠推動進(jìn)出口企業(yè)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)順利開展。