鐘文娟

（河南教育學院 工商管理學院，鄭州 450000）

會計電算化上機實驗的常見問題及對策分析

鐘文娟

（河南教育學院 工商管理學院，鄭州 450000）

會計電算化實驗教學是會計專業(yè)的一項基本技能教學，教學過程中按照步驟和原理講述，但在具體操作實踐中，由于學生基礎(chǔ)知識掌握不牢固、對操作步驟不熟練以及對軟件系統(tǒng)知識的欠缺出現(xiàn)很多問題。如何正確輔導(dǎo)學生上機練習成為教學關(guān)鍵。本文列舉了在上機操作中總賬處理和報表管理中的常見問題并提出解決對策，為以后的教學提供參考。

基礎(chǔ)設(shè)置；日常處理；期末處理；UFO；報表管理

目前高校越來越注重學生的動手操作能力，會計電算化實驗教學是各高校非常重視的課程，能促進學生實際操作能力的培養(yǎng)。教學過程中采用用友ERP—U8.61軟件進行上機操作，教師根據(jù)操作步驟和原理要求對學生進行演示，學生根據(jù)演示情況自己上機練習。但是，對于初學者來說，由于掌握步驟不正確以及對會計基礎(chǔ)知識掌握的不牢固等原因，會出現(xiàn)很多問題。但出現(xiàn)錯誤不一定是壞事，通過解決問題可以使學生更靈活地掌握軟件應(yīng)用和理清原理。本文分析會計電算化上機中的常見問題及產(chǎn)生原因，并提出相應(yīng)解決對策。

1　系統(tǒng)管理及基礎(chǔ)設(shè)置中常見問題及對策

問題1：在系統(tǒng)管理中已設(shè)置用戶和權(quán)限，但用003進入企業(yè)應(yīng)用平臺進行基礎(chǔ)設(shè)置時無法進入企業(yè)門戶。

分析原因：操作員編號錯誤。用admin或賬套主管進入系統(tǒng)管理—權(quán)限—用戶，發(fā)現(xiàn)操作員姓名正確，但是編號并不是003，因此用003不能進入企業(yè)應(yīng)用平臺。用操作員的編號進入企業(yè)應(yīng)用平臺，必須保證該操作員編號存在并且正確。用戶編號在系統(tǒng)中必須唯一。

更正：用admin或賬套主管進入系統(tǒng)管理，增加003用戶，并賦予相應(yīng)權(quán)限。

問題2：已建立完賬套，在基礎(chǔ)設(shè)置中增加“供應(yīng)商分類”時，無法增加。

分析原因：在建立賬套過程中，并未選擇供應(yīng)商分類。在建賬過程中，選擇供應(yīng)商分類，在基礎(chǔ)設(shè)置中才能增加供應(yīng)商分類，然后再增加供應(yīng)商名稱。相反地，如果要求沒有供應(yīng)商分類，直接增加供應(yīng)商名稱，那么在建立賬套時不能選擇供應(yīng)商分類，如果選擇了，則不能直接增加供應(yīng)商名稱，因為只有增加供應(yīng)商分類才能增加供應(yīng)商名稱。注意軟件系統(tǒng)中的前后關(guān)系。

更正：以賬套主管身份登陸系統(tǒng)管理，點擊賬套—修改，打開修改賬套對話框，點擊下一步，出現(xiàn)供應(yīng)商分類一欄時，在供應(yīng)商分類前方框內(nèi)單擊左鍵，出現(xiàn)“√”標示以示選擇。

問題3：在基礎(chǔ)設(shè)置中，增加部門檔案時，一級分類編碼和二級分類編碼與教材不同，不能按要求增加正確的編碼。

分析原因：在賬套建立過程中，編碼方案設(shè)置有誤，或者直接按默認編碼并未修改。

更正方法一：以賬套主管身份進入系統(tǒng)管理，選擇“賬套—修改”，找到編碼方案，修改相應(yīng)分類編碼方案中的信息，修改結(jié)束后點擊確認保存。

更正方法二：以賬套主管身份進入企業(yè)門戶，執(zhí)行“基本信息—編碼方案”，雙擊修改分類編碼方案信息。

問題4：用賬套主管身份注冊進入企業(yè)應(yīng)用平臺，單擊設(shè)置—基礎(chǔ)檔案，基礎(chǔ)檔案展開沒有客商、存貨等信息。

分析原因：在建立賬套時，沒有啟用總賬系統(tǒng)。

更正：用賬套主管進入企業(yè)應(yīng)用平臺，單擊“設(shè)置—基本信息—系統(tǒng)啟用”選項，打開“系統(tǒng)啟用”對話框，啟用總賬，并選擇啟用日期為某期期初。

問題5：已通過“系統(tǒng)管理—賬套—輸出”功能進行賬套備份，但原備份的目標文件夾中沒有備份文件Uferpact。

分析原因：備份步驟不完整，備份時只選中了目標文件夾，沒有雙擊打開，備份文件沒有裝入目標文件夾，而是存放于目標文件夾的上一級文件夾中。

更正：可以在目標文件夾的上一級目錄下找到丟失備份。正確備份方法是，在備份時要選定目標文件夾并雙擊打開，再點擊確定。

2　日常業(yè)務(wù)處理中常見問題及對策

問題1：填制憑證時，涉及現(xiàn)金、銀行存款的科目輸入憑證點擊回車，系統(tǒng)并未彈出“現(xiàn)金流量表”對話框。

分析原因：沒有將現(xiàn)金、銀行存款科目指定為現(xiàn)金流量科目。

更正：以賬套主管身份進入企業(yè)應(yīng)用平臺，單擊“設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—財務(wù)—會計科目”，出現(xiàn)會計科目對話框，點擊菜單中“編輯—指定科目”，選擇“現(xiàn)金流量科目”單選按鈕，將現(xiàn)金、銀行存款選入。

問題2：出納執(zhí)行現(xiàn)金日記賬查詢時，沒有查詢權(quán)限。

分析原因：出納沒有現(xiàn)金日記賬的查詢權(quán)限。

更正方法一：如果在選項中設(shè)置了“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”，取消。

更正方法二：如果不取消“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”，則以賬套主管身份進入系統(tǒng)管理，賦予出納現(xiàn)金、銀行存款科目的查詢權(quán)限。

更正方法三：數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置中，對出納進行了權(quán)限控制，則在科目前取消科目控制。

問題3：出納有了查詢?nèi)沼涃~權(quán)限，但不能雙擊查詢憑證。

分析原因：出納沒有查詢總賬的權(quán)限。

更正：以賬套主管身份進入系統(tǒng)管理，賦予出納“科目賬”權(quán)限。點擊權(quán)限—權(quán)限，選中出納，點擊修改權(quán)限，單擊“賬表—科目賬—總賬”權(quán)限選擇。

問題4：以賬套主管身份填制憑證，導(dǎo)致不能審核憑證。

分析原因：應(yīng)以會計身份填制憑證，賬套主管審核憑證，填制和審核憑證不能為同一人，即職務(wù)不相容原則。

更正：以賬套主管身份將所填制憑證作廢，并整理憑證，則沒有賬套主管填制過的憑證，再以會計身份重新注冊進入企業(yè)應(yīng)用平臺填制憑證。

問題5：出納執(zhí)行出納簽字時，沒有符合條件的憑證。

分析原因：出納簽字必須符合以下4個條件。（1）出納具有出納簽字的權(quán)限；（2）現(xiàn)金、銀行存款科目分別指定為現(xiàn)金總賬科目、銀行總賬科目；（3）“業(yè)務(wù)—財務(wù)會計—總賬—設(shè)置—選項”總賬控制參數(shù)中選擇出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；（4）會計科目修改中，現(xiàn)金科目選擇日記賬、銀行存款科目選擇日記賬、銀行賬。出現(xiàn)沒有符合條件的憑證，要從以上4個條件中分析原因，查看4個條件是否同時具備。另外有可能會出現(xiàn)該操作員沒有出納簽字的權(quán)限而導(dǎo)致無法執(zhí)行出納簽字，這是因為沒有具備條件1，此時應(yīng)以賬套主管身份登錄系統(tǒng)管理，執(zhí)行“權(quán)限—權(quán)限”，賦予出納人員出納簽字權(quán)限。

更正：經(jīng)過分析以上4種原因發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)錯誤在于沒有指定科目，則以賬套主管身份進入企業(yè)門戶，指定科目。

問題6：填制憑證保存時，出現(xiàn)“憑證不滿足借貸必無”無法保存憑證。

分析原因：憑證類別選擇了轉(zhuǎn)賬憑證，類別選擇錯誤。該憑證不是轉(zhuǎn)賬憑證所以選擇轉(zhuǎn)賬憑證時無法正確保存。

更正：在憑證類別一欄中選擇相應(yīng)的憑證類別，收款憑證或付款憑證。

問題7：填制憑證時，輸完銀行科目，并填寫完輔助項對話框，憑證輸入完成后，沒有彈出“此支票尚未登記，是否登記”的窗口。

分析原因：沒有進行支票控制設(shè)置。沒有設(shè)置支票控制，則在銀行存款科目是支票的情況下無法進行支票登記。

更正：以賬套主管身份進入企業(yè)應(yīng)用平臺，打開“業(yè)務(wù)—財務(wù)會計—總賬—設(shè)置—選項”，選擇支票控制。

問題8：填制憑證時，出現(xiàn)科目不合法。

分析原因：填制憑證所填科目編碼與設(shè)置會計科目時科目編碼不一致。前后不一致時，系統(tǒng)不能正確匹配編碼，則科目不合法而無法使用。

更正：查找會計科目，找到相應(yīng)的會計科目編碼填寫正確。

3　期末會計處理常見問題及對策

問題1：在期末對賬過程中，單位日記賬的記錄為空。分析原因：沒有記賬則不會產(chǎn)生企業(yè)的日記賬信息。更正：以賬套主管身份進入企業(yè)門戶，打開總賬系統(tǒng)下憑證—記賬，完成記賬。

問題2：銀行對賬時，出現(xiàn)檢查不平衡。

分析原因：本單位存在未達賬項。銀行對賬通過自動對賬和手工對賬兩種途徑進行，之后發(fā)現(xiàn)檢查不平衡，則可能存在未達賬項，此項不平衡不影響后續(xù)操作。

更正：通過手工對賬仔細檢查，仍然不平衡，則在會計電算化上機實驗中不予考慮。

問題3：進行期末結(jié)賬時，出現(xiàn)“存在未記賬憑證”，無法結(jié)賬。

分析原因：期末結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證并保存后，單位出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)賬憑證，需要進行憑證審核記賬后才能結(jié)賬。學生經(jīng)常忘記審核記賬環(huán)節(jié)直接進行結(jié)賬，這種方法往往導(dǎo)致無法結(jié)賬。

更正：期末處理的順序是：轉(zhuǎn)賬—憑證生成—審核憑證—記賬（—按前序循環(huán)）—結(jié)賬以賬套主管的身份進入企業(yè)門戶，執(zhí)行審核憑證，然后執(zhí)行記賬功能。

問題4：期末轉(zhuǎn)賬時，生成憑證，點擊保存出現(xiàn)“日期不能滯后系統(tǒng)日期”而無法保存。

分析原因：實驗課不是實際操作，所以必須要分清系統(tǒng)啟用日期和操作日期的關(guān)系，上機實驗一般以一個月的賬務(wù)處理為對象，啟用日期一般是某月月初。操作時一般把電腦的系統(tǒng)時間調(diào)整為對應(yīng)某月的月末，這樣可以處理處于月初至月末間任意一天的業(yè)務(wù)。出現(xiàn)日期不能滯后系統(tǒng)日期的原因是轉(zhuǎn)賬應(yīng)于月末進行，而電腦系統(tǒng)日期提前甚至提前了日常業(yè)務(wù)處理的日期。

更正：修改電腦系統(tǒng)日期，將其改為月末，轉(zhuǎn)賬生成憑證的時間選擇月末。

問題5：期末損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成憑證時，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成—損益結(jié)轉(zhuǎn)”，右邊沒有相應(yīng)需要結(jié)轉(zhuǎn)的項目。

分析原因：在轉(zhuǎn)賬生成之前需要進行損益結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)置，沒有需要結(jié)轉(zhuǎn)的項目是因為沒有進行損益結(jié)轉(zhuǎn)。

更正：進行期末損益結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)置，具體操作如下。以會計身份進入企業(yè)門戶，執(zhí)行“業(yè)務(wù)—財務(wù)會計—總賬—期末—轉(zhuǎn)賬定義—期間損益—期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”，選擇本年利潤科目編碼，點擊確定。

4　UFO報表管理常見問題及對策

問題：利用UFO表編制會計報表時，報表格式、公式全部成功設(shè)置，但運算后沒有產(chǎn)生數(shù)據(jù)。

分析原因：（1）總賬系統(tǒng)還沒有記賬；（2）錄入的關(guān)鍵字（如年、月、日）與總賬系統(tǒng)不符或公式中會計科目代碼與總賬系統(tǒng)設(shè)置的會計科目代碼不一致，公式運行時沒有正確數(shù)據(jù)所以不會產(chǎn)生數(shù)據(jù)。

更正：（1）記賬后再編制報表；（2）進入總賬系統(tǒng)確認正確的年、月、日或會計科目代碼，然后在會計報表中錄入正確的關(guān)鍵字和會計科目代碼。

主要參考文獻

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10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.033

F232

A

1673-0194（2015）12-0044-02

2015-05-22