王節(jié)+趙俊畫

摘要：商業(yè)銀行是金融體系不可或缺的組成部分，既承擔了銀行融通資金的中介職能，又必須遵循企業(yè)經(jīng)營的根本目的獲取利潤。隨著改革開放的不斷深入，我國銀行間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的經(jīng)營績效問題也越來越受到關注。建立我國商業(yè)銀行業(yè)的經(jīng)營績效評價體系以滿足經(jīng)營需要，有著重要的理論意義和實踐意義。通過分析我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題，結合15家商業(yè)銀行年報數(shù)據(jù)，分析影響我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效的因素，找出提升經(jīng)營績效的關鍵并針對性的給出建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營績效；因子分析

中圖分類號：F23

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2015）13011601

1引言

銀行業(yè)是金融市場的重要組成部分，其經(jīng)營的好壞對金融界有著直接性的影響。隨著改革開放不斷深入，外資銀行進入和利率市場化的進程加速，我國商業(yè)銀行已經(jīng)處于現(xiàn)代全面開放的金融市場環(huán)境中，面臨著嚴峻的內(nèi)、外部壓力，要提高我國商業(yè)銀行的競爭力，力求其在金融國際一體化的背景下占有一席之地，必須首先完成對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的有效評價。準確評價自身的經(jīng)營績效水平，清楚自己的定位，完善我國銀行業(yè)績效考評體系，預防金融風險，是促進其可持續(xù)發(fā)展的關鍵。

2我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近十年來我國銀行業(yè)持續(xù)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢，截至2013年末，我國銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)總額達到151.35萬億元，與上年末相比增加了17.73萬億元，同比增長13.27%，增速同比下降4.63個百分點；負債總額達141.18萬億元，與上年末相比增加16.23萬億元，同比增長12.99%，增速同比下降4.8個百分點。

由于“十二五”規(guī)劃期間，經(jīng)濟結構調(diào)整預期加大，部分產(chǎn)能過剩行業(yè)的不良貸款可能增多，大型商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在存貸款方面，同比增長較多，體現(xiàn)了更具活力的發(fā)展態(tài)勢，因此信用風險防控壓力預期將有所增大。根據(jù)2013年1月1日執(zhí)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，截至2013年末，我國商業(yè)銀行核心一級資本7.58萬億元，核心一級資本凈額占核心資本凈額的81.62%，體現(xiàn)了較高水平的資本質量。這對于我國商業(yè)銀行運營和風險管理提供了較為堅實的保障。

3模型構建

3.1樣本選取

本文選取15家商業(yè)銀行為研究對象，其中包括5家國有商業(yè)銀行，7家股份制商業(yè)銀行和3家城市商業(yè)銀行，這15家不同規(guī)模的商業(yè)銀行基本代表了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營情況和發(fā)展趨勢。

目前，一般企業(yè)的經(jīng)營成果大多采用凈利潤這個指標來反映，但是不能滿足我國銀行業(yè)經(jīng)營績效的分析需要，不能全面反映各行的綜合實力以及銀行間的競爭力。綜合商業(yè)銀行經(jīng)濟行為的整體評價，全面考慮我國商業(yè)銀行未來的發(fā)展前景，本文從盈利性、流動性、安全性和成長性四個方面來綜合考查我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效水平。

本文樣本數(shù)據(jù)來源于國泰安數(shù)據(jù)庫各上市銀行年報數(shù)據(jù)、中國金融年鑒、各商業(yè)銀行的年報以及查詢上證交易所和深證交易所各公司年報數(shù)據(jù)得來。本文采用SPSS軟件做因子分析。

3.2模型構建

因子分析通過多變量之間內(nèi)部依賴關系簡化數(shù)據(jù)的分析方法。通過確定公因子，降低變量維數(shù)，得出概括分析指標，簡化復雜問題的解釋和分析。雖然該方法對樣本量要求較高是不可避免的局限，但仍不失為綜合指標評價中值得采用的一種方法。

由SPSS軟件的輸出結果顯示，樣本數(shù)據(jù)適合進行因子分析，并且因子分析的結果比較理想（見表1和表2）。相關系數(shù)矩陣的特征值以及方差貢獻率的結果顯示應選取4個公共因子（方差累積貢獻率為87763%）。

表1KMO and Bartletts Test

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy0.648

Bartletts Test of SphericityApprox. Chi-Square105.851

df55

Sig.0.000

表2Communalities

指標提取指標提取指標提取

總資產(chǎn)收益率0.851存貸比率0.934存款增長率0.922

凈資產(chǎn)收益率0.88資本充足率0.876貸款增長率0.946

成本收入比0.889不良貸款率0.94資本累積率0.811

采用最大方差法旋轉公因子分別得到盈利能力因子、償債能力因子、資產(chǎn)狀況因子和流動能力因子，其特征

值分別為3.262、2.511、2.386和1.495，方差貢獻率為

作者簡介：

史思（1987-），女，浙江溫州人，碩士研究生，溫州市鹿城區(qū)經(jīng)濟和信息化局企業(yè)科科長。

29.657%、22.827%、21.688%和13.591%。因此，可以將原有的11個指標降為這4個銀子所代表的綜合指標。以上述四個主因子對應的方差貢獻率比重為權重，求和得到我國商業(yè)銀行財務績效評價的綜合評分模型為：

Y=（0.29657*Y1+022827*Y2+021688*Y3+013591*Y4）/087763

由上述公式，計算得出樣本得分和排名。即我國 15家商業(yè)銀行的經(jīng)營績效得分及排名如表3。

表3我國15家商業(yè)銀行的經(jīng)營績效得分及排名

銀行名稱綜合銀行名稱綜合銀行名稱綜合

得分排名得分排名得分排名

寧波銀行29.081興業(yè)銀行27.136中國銀行24.4811

南京銀行28.452浦發(fā)銀行26.67華夏銀行23.9612

中信銀行28.193交通銀行26.038建設銀行23.4213endprint

民生銀行27.474光大銀行25.899工商銀行22.5614

招商銀行27.355北京銀行25.0810農(nóng)業(yè)銀行21.7715

其中寧波銀行、南京銀行地處長江三角洲地帶，該區(qū)域擁有豐富的金融資源，使其具有較高的經(jīng)營績效，綜合得分最高，排名在前；中信銀行、民生銀行、招商銀行早的股份制商業(yè)銀行，在市場競爭中具有一定的優(yōu)勢，得分較高排名較前。相比較而言，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設銀行三家國有銀行的綜合得分最低，排名在后。雖然這三家商業(yè)銀行在規(guī)模和市場占有率上占有一定的優(yōu)勢，但是因為經(jīng)營模式比較固定，業(yè)務比較單調(diào)，缺乏創(chuàng)新能力而造成的經(jīng)營效率欠佳。

由分析結果可以看出，我國城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營效率優(yōu)于國有商業(yè)銀行，可見中小銀行對我國不斷變化的金融市場的適應能力更好。

4提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效的建議

4.1提升金融創(chuàng)新能力

近年來，我國的經(jīng)濟環(huán)境、宏觀政策和市場機制發(fā)生了深刻變化。依靠利差和規(guī)模擴張獲得盈利高速增長的傳統(tǒng)模式已經(jīng)不再具有競爭力。融資渠道多元化，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，沖擊了傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的職能。因此，我國商業(yè)銀行必須深化改革，改進業(yè)務模式和管理機制，改善金融服務，建立差異化優(yōu)勢。

4.2落實穩(wěn)健的貨幣政策

我國商業(yè)銀行要貫徹服務于經(jīng)濟結構調(diào)整和轉型升級的宗旨，改善服務質量和經(jīng)營效率，最大限度地提高資金服務于社會的效率。貫徹落實中央有關產(chǎn)能過剩的化解政策，實施差別化信貸政策。注重擴大信貸資產(chǎn)證券化工作，構建更具競爭性和包容性的商業(yè)銀行運營模式，更好的配置金融資源。

4.3建立風險管理機制

我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效面臨的最大風險是信貸風險。加強內(nèi)部管理和流程合規(guī)，建立全方位審批流程，控制信貸風險，推進中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系的規(guī)范化，消除信息不對稱帶來的隱患，促進重信守諾的氛圍形成，為我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效的提高，提供必要基礎和保障。

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