牛慶科

【摘要】資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的新興中間主要業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行日益重要的利潤(rùn)來(lái)源之一，它也為人們從事社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了極大可信賴(lài)的居中便利。但是，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中也面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展有著極大的影響。本文從商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)探究，并積極尋找有效措施降低資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資產(chǎn)托管 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)獲得了飛速發(fā)展，與之伴隨相生的各種創(chuàng)新型金融產(chǎn)品和新型的資產(chǎn)管理計(jì)劃也不斷涌現(xiàn)，資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)也越來(lái)越多元化。商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)覆蓋面極其廣大，涉及的領(lǐng)域也比較廣闊，不管是大中小企業(yè)，還是個(gè)人業(yè)務(wù)，都是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)范圍。與其他類(lèi)型的銀行相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有極大的獨(dú)特性，它推動(dòng)使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，但是同樣也是因?yàn)槠洫?dú)特性而給商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)存在更大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

在商業(yè)銀行展開(kāi)的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)過(guò)程中，可能會(huì)有存在一些因素導(dǎo)致在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中出現(xiàn)意外，對(duì)銀行帶來(lái)極大的損失，如人員操作失誤、制度不健全、系統(tǒng)癱瘓等都有可能給商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)[1]。這是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中所不能避免的，但是我們可以采取積極措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，或是降低其危害。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)橐?guī)范制度不夠完善、工作人員操作失誤、或是因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程太過(guò)繁雜，系統(tǒng)突然中斷等原因，或是重大的災(zāi)害和信用違約等也會(huì)對(duì)其造成一定的影響?？傊?，我國(guó)的商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)自始至終都貫穿于商業(yè)銀行資產(chǎn)托管整個(gè)業(yè)務(wù)流程，可能對(duì)銀行業(yè)務(wù)造成了極大的不良影響，這也是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。為了提高商業(yè)銀行的形象和實(shí)力，解決資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的最大潛在風(fēng)險(xiǎn)就是法律風(fēng)險(xiǎn)，它對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有極大的不良影響。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和各種新型金融產(chǎn)品的涌現(xiàn)給商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)帶來(lái)了極大的發(fā)展機(jī)遇，如互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的P2P借貸和眾籌業(yè)務(wù)，但是相應(yīng)地由于法律監(jiān)管在新產(chǎn)品方面還不夠完善，存在很多缺失和不足，使資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在操作過(guò)程中面臨無(wú)法可依的現(xiàn)象。而且，我國(guó)的金融企業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，使商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的獨(dú)特性特征，托管的產(chǎn)品也可能會(huì)受到多種監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，或是監(jiān)管缺失的情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法獲得相關(guān)部門(mén)的合理的裁決。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中所不能避免的風(fēng)險(xiǎn)，從簽訂合同、到托管產(chǎn)品的運(yùn)營(yíng)或是投資過(guò)程中的監(jiān)督、估值，直到完成托管產(chǎn)品的清算支付，這一系列過(guò)程中存在著潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)[2]。操作風(fēng)險(xiǎn)多是由于人員操作不當(dāng)或是系統(tǒng)、制度不夠完善等原因造成的，而且外部重大事件也會(huì)對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)造成重大沖擊，從而使商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。為了保障商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全性，必須將操作風(fēng)險(xiǎn)作為重點(diǎn)防控對(duì)象來(lái)解決。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的信用在很大程度上影響著人們對(duì)銀行業(yè)務(wù)的選擇，對(duì)銀行業(yè)務(wù)具有極大的影響，因此，商業(yè)銀行要注重自身的良好形象，提高銀行的信用度。在商業(yè)銀行接受資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)以托管人的身份與委托人、管理人簽訂相應(yīng)的合同或是協(xié)議，這些合同或協(xié)議具有極大的法律效力，一旦有一方違約，不能按照合同規(guī)定履行責(zé)任而使托管人的利益受到極大的損失，則會(huì)觸發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為了爭(zhēng)取盡量多的客源，而為顧客做出過(guò)度的承諾，最后達(dá)不到承諾，也會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于托管人也是如此，若是由于托管人單方面違約而造成極大的損失，也會(huì)引發(fā)信用危機(jī)，降低托管人的信用度。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)

我國(guó)商業(yè)銀行在注重開(kāi)拓客源、搶占市場(chǎng)份額和追求利潤(rùn)的同時(shí)，也應(yīng)該注重銀行內(nèi)部建設(shè)，逐漸完善內(nèi)控制度，從而降低操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害程度，形成良好的自控機(jī)制。構(gòu)建完善合理的內(nèi)控制度，需要科學(xué)有效的規(guī)章制度和操作程序的支持，嚴(yán)格部門(mén)責(zé)任，分工明確，各司其職，相互監(jiān)督，相互制約，逐漸形成一整套完善的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的前瞻性研究，對(duì)合同簽訂、資產(chǎn)托管產(chǎn)品上線、運(yùn)營(yíng)及下線等進(jìn)行嚴(yán)格管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念貫徹到每個(gè)工作細(xì)節(jié)中。

（二）加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有極大的復(fù)雜性，而且由于業(yè)務(wù)種類(lèi)多，再加上相應(yīng)的政策不斷發(fā)生變化，因此資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)對(duì)操作人員的要求也在不斷提高，它要求操作人員必須能夠與時(shí)俱進(jìn)，及時(shí)了解相關(guān)政策，以保證操作的無(wú)誤性。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)操作人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，對(duì)他們與操作業(yè)務(wù)相關(guān)的知識(shí)進(jìn)行完善和全面的整合和提高。操作人員在注重理論知識(shí)的學(xué)習(xí)的同時(shí)，還要提高自己的實(shí)際操作水平。對(duì)于銀行新增加的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)產(chǎn)品，相關(guān)業(yè)務(wù)人員也要積極主動(dòng)去學(xué)習(xí)，結(jié)合相關(guān)案例和老員工的經(jīng)驗(yàn)等，盡最大努力減少操作失誤發(fā)生的可能性。

（三）完善業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)系統(tǒng)的綜合建設(shè)

我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管存在極大風(fēng)險(xiǎn)的原因在很大程度上是因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)操作流程存在很多不完善的地方，綜合建設(shè)也不過(guò)關(guān)。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管部門(mén)在實(shí)行集中統(tǒng)一管理時(shí)，對(duì)操作流程進(jìn)行整合和完善是十分有必要的，把新的規(guī)章制度和相應(yīng)流程進(jìn)行及時(shí)的更新，如托管產(chǎn)品外匯賬戶(hù)的管理等。對(duì)于新近展開(kāi)的托管業(yè)務(wù)，可以借鑒以往實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合相關(guān)政策，以便于及時(shí)規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要加強(qiáng)綜合建設(shè)，以系統(tǒng)建設(shè)為首抓，推動(dòng)業(yè)務(wù)規(guī)范操作，全方面降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但是我們可以通過(guò)采取多種積極措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本主要是系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)設(shè)備和人力資源等，而托管業(yè)務(wù)的主要盈利包括托管收入、資金沉淀收入等，這方面的收入是十分可觀的。因此，為了保障收入，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)成本[3]。銀行可以根據(jù)要求，通過(guò)使用風(fēng)險(xiǎn)事件案例數(shù)據(jù)庫(kù)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制等工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。而且，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)部分和審計(jì)部門(mén)也要進(jìn)行定期的抽查，及時(shí)對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞進(jìn)行整改。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在我們的經(jīng)濟(jì)生活中占據(jù)的地位也越來(lái)越重要，對(duì)于促進(jìn)社會(huì)發(fā)展所做的貢獻(xiàn)也是不可忽視的。但是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)發(fā)展是極其不利的，因此降低資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)亟待解決，這也是保障商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效管理的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)

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