丁麗娟

摘 要：公司人格否認制度指為阻止公司獨立法人人格的濫用和保護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司的債權(quán)或公共利益直接負責(zé)，以實現(xiàn)公平、正義目標(biāo)之要求而設(shè)置的一種法律措施。本文闡述了公司人格否認制度含義、性質(zhì)及意義。

關(guān)鍵詞：公司人格；否認的性質(zhì)；效力范圍

1公司法人格否認制度的概述

公司法人格否認制度是為了克服法人人格獨立及由此所引起的法人責(zé)任獨立之弊端而出現(xiàn)的一項制度，就其內(nèi)涵而言主要有以下幾層含義：

1.1以承認公司具有獨立法人人格為前提

公司人格否認的對象只能是具有合法有效獨立人格的公司，因為只有這樣的公司，股東才能享有公司人格獨立-有限責(zé)任制的優(yōu)惠，其人格才有被濫用的可能，才有適用公司人格否認制度的必要。從邏輯上看，也只有承認罩在公司頭上的“面紗”，即公司獨立人格的存在，才談得上是否應(yīng)該將該面紗揭開的問題。

1.2僅在個案中否認公司的獨立法人人格

它是對公司在某一特定情況下已經(jīng)喪失獨立人格特性的一種確認和揭示，是典型的個案否定，是在追求法律關(guān)系的具體妥當(dāng)性和實質(zhì)正義性基礎(chǔ)上的一種“反思性平衡”，不是對公司獨立人格徹底的全面的否定。

1.3只適用于個案中的特定法律關(guān)系

它只是對股東在特定的法律關(guān)系中借助法人合法有效的外殼從事規(guī)避法律行為的否認，也就是說，其法律效力僅局限于特定的當(dāng)事人之間的法律關(guān)系，在該個案的特定法律關(guān)系之外，公司獨立法人人格不容否定。

1.4適用目的是通過否認公司法人人格的獨立性，來追究濫用者的法律責(zé)任，以維護社會的公平與正義

公司法人格否認制度只是一種司法規(guī)制，而非立法規(guī)制，即是事后救濟，而非立法預(yù)設(shè)，是體現(xiàn)平均的正義以補充分配的正義。它僅是公司結(jié)構(gòu)中的一個例外規(guī)則，這種例外規(guī)則對于誘導(dǎo)公司更好地平衡社會成員之間的利益具有特殊作用。其本質(zhì)意義在于防范股東利用公司獨立人格以逃避其應(yīng)承擔(dān)的法律和契約義務(wù)，保護債權(quán)人的合法權(quán)益。

2公司人格否認的性質(zhì)

公司人格否認是指在特定法律關(guān)系中，對公司股東濫用公司人格從事各種不正當(dāng)行為致公司債權(quán)人損害的，公司債權(quán)人可直接請求股東償還公司債務(wù)，公司有限責(zé)任變?yōu)楣蓶|無限責(zé)任。在大陸法系，又稱為直索責(zé)任，在英美法系稱之為“揭開公司面紗”。因此，人格否認實際上是對已喪失獨立人格特征之法人狀態(tài)的一種揭示和確認，通過剝離徒有人格之名而無人格之實的公司人格，導(dǎo)致隱藏于公司背后股東的凸現(xiàn)，使其承擔(dān)的責(zé)任由有限向無限復(fù)歸。公司人格否認不是對公司獨立人格全面的永久的剝奪，亦不是對法人制度本身的否定，而是對公司人格本質(zhì)內(nèi)涵的嚴(yán)格恪守。

3公司人格否認的效力范圍

公司人格否認原則的效力范圍僅限于特定法律關(guān)系中，通常公司的獨立人格在某方面被否認，并不影響到承認公司在其他方面仍是一個獨立自主的法人實體。因此，公司人格否認的效力是對人的而非對世的；是基于特定原因的，而非普遍適用的。人格否認制度僅在公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)時方得適用。因為，公司具有足夠資產(chǎn)情況下，債權(quán)人因其利益已能獲得保障，故無必要要求股東承擔(dān)責(zé)任。

只適用于審判程序中，不應(yīng)擴展至諸如執(zhí)行程序甚或行政執(zhí)法程序，亦不適用于商事仲裁程序。從英美國家的審判實踐看，運用該規(guī)則必須非常慎重，這樣才能起到個案否認人格，但提升公司整體信譽的作用。如果擴張至審判以外的程序，公司的人格面臨不同機關(guān)的審查，易于在實踐中出現(xiàn)濫用否認權(quán)、本末倒置的局面，削弱了獨立法人和股東有限責(zé)任的基礎(chǔ)地位。而且，對于特定案例中揭開公司面紗、忽略公司獨立人格的決定，不做擴張性的解釋，即在個案中繞開、忽略或無視公司的獨立人格，并不意味著全面和永久性地消滅公司的獨立人格。公司人格否認是法律最高價值——公平、正義在法人制度上的體現(xiàn)和反映。但是在適用上應(yīng)當(dāng)慎重，需要具備以下三個成立要件：

3.1公司設(shè)立合法有效，并已取得獨立人格

公司人格否認適用的對象只能是具有合法有效之獨立人格的公司，因為股東只有在這樣的公司中才能享有有限責(zé)任制度的優(yōu)惠，其獨立人格才有被濫用的可能，才有適用人格否認的前提條件。在公司未取得獨立人格或取得獨立人格但被依法取消的情況下，法律已對相關(guān)各方的利益規(guī)定了特定的救濟方法，因此沒有適用公司人格否認的必要。

3.2股東存在濫用公司人格的行為

股東存在濫用公司人格的行為，這是公司人格否認適用的前提條件。由于公司人格否認制度源于英美法系的判例，是以到目前為止，只有英國公司法和德國有限責(zé)任公司法中對公司人格濫用行為作出某些規(guī)定，如英國在1948年的公司法第31條中就規(guī)定，公司股東如果知道公司在不足法定最少股東人數(shù)的情況下經(jīng)營業(yè)務(wù)已達6個月，則股東對公司的所有債務(wù)應(yīng)予負責(zé)。

4公司人格否認制度的意義

公司人格否認制度與公司人格獨立制度一樣，有著重要的意義。首先，“直索責(zé)任是指將法人在法律上之獨立性排除，假設(shè)其獨立人格并不存在之情形，法律政策上采納直索理論乃是為排除法人作為獨立權(quán)利主體之不良后果”。然而，人格否認制度絕對不是對股東人格與法人人格相分離之分離原則之否認。相反，它恰恰是對法人人格本質(zhì)的嚴(yán)格遵守，以維護法人人格獨立為使命。該制度正是與法人人格獨立制度從反正兩個方面確保了法人的獨立性，法人責(zé)任之獨立性與股東責(zé)任之有限性。其次，該項制度之設(shè)立旨在維護債權(quán)人利益，科以不正當(dāng)利用公司人格之股東以負擔(dān)，從而維護公平和正義。股東承擔(dān)有限責(zé)任前提是公司獨立，而公司獨立性則表現(xiàn)為股東讓其財產(chǎn)之所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)予公司，使公司享有獨立所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。如果股東未完成依該項條件所承擔(dān)義務(wù)，則其不能享受有限責(zé)任之利益，否則有悖于公平正義此一現(xiàn)代法制之目標(biāo)。同樣，當(dāng)公司與股東融為一體之時，則公司之債權(quán)人實際上是在與股東為交易，而非與獨立主體為交易，如一方主體僅負有限責(zé)任，則另一方主體負無限責(zé)任，對后者殊為不利。再次，由人格否認而至股東之無限責(zé)任是邏輯推理之結(jié)果。在公司具獨立性特征情況下，存在這樣的公式：具獨立性特征——承認公司之獨立人格——股東之有限責(zé)任。如果當(dāng)該公式第一個要素尚不具備時，則其后的結(jié)論無由成立。

參考文獻：

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[ 2 ]張衛(wèi)杰.淺析公司法人人格否認制度[J].商情，2012，（6）：217-218.