陳春蕾 王睿娟

【摘要】財務(wù)核保是壽險公司為了降低風(fēng)險，所進(jìn)行的一項業(yè)務(wù)，這既是對投保人負(fù)責(zé)任，也是對公司自身發(fā)展負(fù)責(zé)任，但是相對于其他任務(wù)，壽險保險公司對財務(wù)核保并不重視，這導(dǎo)致我國的壽險公司財務(wù)核保水平并不高。本文主要通過對目前我國壽險公司財務(wù)核?，F(xiàn)狀的介紹，進(jìn)而探討了壽險公司財務(wù)核保應(yīng)用的建議，希望能夠為我國壽險公司的發(fā)展提供建議。

【關(guān)鍵詞】壽險公司；財務(wù)核保；應(yīng)用

現(xiàn)階段，我國壽險公司財務(wù)核保水平并不高，還存在著很多問題，有些問題是由于客觀因素造成，比如我國的財務(wù)核保起步比較晚，各項制度夠不夠完善，而有些問題則是由于主觀因素造成，比如財務(wù)核保人員自身經(jīng)驗不足，收集的資料不齊全以及公司不重視等。這些問題的存在，都需要壽險公司加以重視。

一、目前我國壽險公司財務(wù)核?，F(xiàn)狀

因為壽險公司在經(jīng)營的過程中，會遇到各種風(fēng)險，因此任何壽險公司都需要對核保人員的財務(wù)進(jìn)行審核，以期將風(fēng)險降到最低，但是由于歷史發(fā)展以及核保人員水平的問題，使其我同壽險公司財務(wù)核保存在缺陷，其具體表現(xiàn)如下：

第一，因為我國壽險公司財務(wù)核保起步時間比較晚，因此無論是在制度、人員構(gòu)成以及培訓(xùn)等各個方面都不成熟.財務(wù)核保尤為突出。現(xiàn)階段，絕大多數(shù)核保人員更看重醫(yī)學(xué)核保，對類似于財務(wù)核保的非健康因素并不看重，盡管有些壽險公司已經(jīng)制定了相應(yīng)的核保制度，但是核保的質(zhì)量與效率都不高，更多的是側(cè)重于問卷調(diào)查。

第二，我國的壽險公司所聘請的財務(wù)核保人員的水平并不高。財務(wù)核保所涉及的專業(yè)非常多，既有保險專業(yè)，也涉及到法律專業(yè)，還有與風(fēng)險與心理等科學(xué)相關(guān)，所以對核保人員的要求十分嚴(yán)格，但是因為我國現(xiàn)階段還沒有一整套完整的培訓(xùn)機(jī)制，所以我國的財務(wù)核保人員普遍經(jīng)驗不足。

第三，壽險公司彼此之間沒有進(jìn)行有效交流與協(xié)作。因為保險公司競爭十分激烈，各個壽險公司為了能夠擴(kuò)寬自己的市場份額，通常都會對壽險營銷給予更多的支持，這使得保險行業(yè)的信息與技術(shù)并不開發(fā)，各個公司或者是同一公司之間的業(yè)務(wù)部門沒有進(jìn)行更多的交流，信息的封閉必然會導(dǎo)致財務(wù)核保的不順暢。實際上，現(xiàn)代壽險公司如果將核保資料、經(jīng)驗等通過電子化的方式相互分享，這對我國壽險公司財務(wù)核保水平的提高將會起到積極的作用。同時，有關(guān)部門為了能夠促進(jìn)財務(wù)核保良性發(fā)展，可以建立信息資料庫，各個壽險公司可以共同分享這些信息，這不僅能夠降低核保成本，也通過提高壽險公司抗風(fēng)險能力，

第四，現(xiàn)階段，財務(wù)核保還為完全的實現(xiàn)電子化。因為人們生活水平越來越高，人們逐漸意識到了保險的重要性，因此近些年來，壽險保單越來越多，有些保單期限非常長，甚至是幾十年，保單資料積累越來越多，另外，這些保單信息通常都是處于動態(tài)狀態(tài)，信息儲存、維護(hù)、處理等如果需要人T：完成，工作效率低，質(zhì)量也無法保證，因此采用電子化手段來處理保單信息十分重要。但是現(xiàn)階段我國壽險公司還未完全的電子化，這嚴(yán)重影響了保單處理的效率。 第五，信息資料不齊全。財務(wù)核保的前提條件是，有關(guān)人員必須要對投保人以及被保險人有充分的了解，尤其是其財務(wù)狀況，所了解的信息必須保證真實可靠，不能以投保人自己填寫的信息為準(zhǔn)，這樣會導(dǎo)致信息失真。正常情況下，核保人員必須要對投保人填寫的信息進(jìn)行核對，但是因為技術(shù)或者是社會等各方面的原因，核保人并沒有對相應(yīng)的信息進(jìn)行審查，再加之，受到財務(wù)審計等影響，有很多信息資料并沒有全部獲得，這就更難以判斷投保人財務(wù)狀況的真假。

二、我國壽險公司財務(wù)核保應(yīng)用建議

1.注重財務(wù)核保原則性規(guī)章制度的建設(shè)

正常情況下，壽險公司在進(jìn)行財務(wù)核保時，應(yīng)該遵循相應(yīng)的原則，一是保險原則，也就是按照保險合同的規(guī)章制度進(jìn)行財務(wù)核保，這是最基本的原則，此原則體現(xiàn)了保險的可保利益以及誠信原則。二是邊際成本原則，也就是核保人員為了能夠?qū)L(fēng)險降到最低，對投保人的所有相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)行評估分析，換言之，核保人員就是站在經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來對被保險人進(jìn)行邊際成本分析。壽險公司應(yīng)該以這兩大原則為基礎(chǔ)，進(jìn)行規(guī)章制度的建設(shè)，因為這兩大原則的應(yīng)用，既可以保證核保風(fēng)險在可控范圍之內(nèi)，也可以對成本進(jìn)行約束。

2.注重核保規(guī)則性條例的制定

財務(wù)核保要想獲得良性的發(fā)展，核保人員需要遵循相應(yīng)的規(guī)則，一切按規(guī)則辦事，這樣才能保證核保不會風(fēng)險影響。保險人自身核保規(guī)則可分為兩大類：一類是保險品種的規(guī)則；另一類是險種行政管理規(guī)則。關(guān)于保險產(chǎn)品的規(guī)則，在壽險公司財務(wù)核保時，就要充分意識到保險公司制定產(chǎn)品的保險費率，是基于那些一般考慮和特別的考慮，提供保險產(chǎn)品的高低限制。關(guān)于險種行政管理的規(guī)則，涉及到保費支付方式及形式；保單傳遞的時間，反要約的要求；合理處理簽單、申請、失效日、核保程序等。核保行政工作是否完善，影響到風(fēng)險承保和經(jīng)營活動。

3.加強(qiáng)壽險公司財務(wù)核保人員建設(shè)

由于壽險公司財務(wù)核保涉及到很多專門的技術(shù)問題，而且其實踐經(jīng)驗也非常重要。在壽險公司財務(wù)核保中會計師、律師與精算師的運用極為重要。縱觀世界發(fā)達(dá)國家的保險公司，匯集了各方人才于一體。此外，壽險公司財務(wù)核保人員的判斷力與直覺也非常重要，需要核保人員不斷的學(xué)習(xí)與實踐，從而積累經(jīng)驗。

三、結(jié)語

綜上所述，可知對壽險公司財務(wù)核保應(yīng)用進(jìn)行研究十分重要。壽險公司面對著激烈的市場競爭，更多的是考慮壽險銷售，卻沒有考慮到財務(wù)核保，這使得我國的壽險公司財務(wù)核保水平遲遲沒有提高，為了促進(jìn)財務(wù)核保發(fā)展，相關(guān)壽險公司應(yīng)該采取相應(yīng)的對策，制定相應(yīng)的制度等。

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